Дипломная работа: Способы и формы обеспечения возвратности банковского кредита
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
26
средств, полученных в другом банке, не обеспечивает полномерную
возвратность кредита в масштабах банковской системы в целом.
Основными причинами увеличения просроченной задолженности по
банковским кредитам в рублях можно назвать следующие.
1. Ускорившийся рост ИПЦ и падение реальных доходов.
2. Низкое качество управления банками своим кредитным портфелем,
который формируется за счет привлечения ненадежных заемщиков.
3. Нестабильность экономического и финансового развития страны
(рис. 1)
23
.
Рис. 1 - Основные причины увеличения просроченной
задолженности по банковским кредитам
Говоря о возвратности кредита, важно охарактеризовать
существующие в банковской практике методы обеспечения возвратности
кредита. В контексте отечественной практики важно учитывать отсутствие
единой методической и нормативной базы, связанной с организацией
кредитного процесса. В связи с этим каждый банк вправе разрабатывать свои
индивидуальные способы обеспечения возвратности кредитных средств.
Способы обеспечения возвратности банковского кредита сегодня
рассматриваются как единство системы методов управления кредитным
риском, определяемой банком самостоятельно, и системы правового
обеспечения кредитного процесса, регулируемого государством. В качестве
23
Жуков, Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко. - М.: Юнити-
Дана, 2016. – С. 71.
Основные причины
увеличения
просроченной
задолженности по
банковским кредитам
Ускорившийся рост ИПЦ и падение
реальных доходов
Низкое качество управления банками
своим кредитным портфелем
Нестабильность экономического и
финансового развития страны
27
основополагающей цели данного механизма рассматривается,
применительно к кредитору, – усиление защиты его интересов,
применительно к заёмщику, – повышение его ответственности. В связи с
этим, на наш взгляд, структура форм обеспечения возвратности банковских
кредитов включает в себя:
- систему целей и разработку путей их практического достижения;
- комплекс мер по созданию правовой, организационной,
технологической и информационной инфраструктуры «возвратности»
кредита
24
.
В итоге мы видим, что в основу организации кредитования в банке
должна быть положена четкая и научно обоснованная программа действий,
то есть кредитная политика.
Экономическую основу условий обеспечения возвратности кредита
составляют кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного
процесса, а также законы функционирования кредита. Но, несмотря на все
это, наличие объективной экономической основы возврата кредита вовсе не
означает автоматического осуществления этого процесса. Обеспечить
сохранность и возвратность ссужаемой стоимости позволяет только наличие
целенаправленного управления данным процессом. Так как в кредитной
сделке участвуют две стороны - кредитор и заемщик, то во многом
успешность организации механизма обеспечения возвратности банковских
кредитов зависит от них. Кредитор, выступая организатором кредитного
процесса, защищает свои интересы, поэтому он выбирает такие сферы
вложения заемных средств, при которых создавались бы предпосылки для
своевременного и полного их возврата. Однако возвратность кредита
напрямую зависит от кредитоспособности заемщика и от общей
экономической ситуации в стране.
24
Жуков, Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко. - М.: Юнити-
Дана, 2016. – С. 71.
28
Кредитная сделка приводит к возникновению обязательства у
заёмщика по возврату полученной ссуды. Современная практика показывает,
что само по себе наличие обязательства не означает гарантии своевременного
возврата заёмщиком своего долга. Инфляционные процессы способствуют
обесценению суммы предоставленного кредита, а ухудшение финансового
состояния заемщика приводит к нарушению сроков его возврата.
В связи с этим международная практика банковской деятельности
разработала условия обеспечения возвратности кредита, которые включают в
себя:
а) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода)
заёмщика;
б) юридическое закрепление порядка погашения ссуды в кредитном
договоре;
в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и
своевременности обратного движения ссуженной стоимости и т.д.
25
Но если в качестве основной предпосылки возвратности банковского
кредита выступает выше обозначенный механизм, то гарантией этого
возврата являются используемые банком разнообразные формы обеспечения
возвратности кредита.
Систематизировав существующие методы обеспечения возврата
кредита, перечислим наиболее эффективные из них в соответствии со
сложившейся практикой (рис. 2).
25
Боннер, Е. А. Банковское кредитование / Е.А. Боннер. - М.: Городец, 2016. – С. 37.
29
Рис. 2. - Методы обеспечения возвратности кредитных средств
Первые – это экономические методы, включающие анализ и оценку
кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта, анализ кредитной
истории потенциального клиента; оценка качества обслуживания ссуды,
достаточность сформированных РВПС, работа с проблемными активами.
Далее следуют правовые методы, которые включают юридически
корректное оформление кредитного договора с индивидуально
подобранными ковенантами и закреплением конкретных форм обеспечения
возвратности кредита. Не последнее место занимает и кадровое обеспечение,
которое состоит из процедур набора в штат квалифицированного персонала и
обучения действующих сотрудников.
Наконец, еще одним элементом выступает организационно-
методическое обеспечение, предполагающее создание методических
рекомендаций и инструкций в контексте формализации процесса принятия
решения о выдаче кредита, расчета лимитов кредитования и процентных
ставок по каждому виду кредита; процедур контроля за своевременностью
погашения кредита и процентов по нему
26
.
Важно понимать, что каждый из элементов, включенных в группы,
содержит как методы, применяемые на предварительном этапе, так и на
последующих: в случаях фактического возникновения просрочки по
26
Боннер, Е. А. Банковское кредитование / Е.А. Боннер. - М.: Городец, 2016. – С. 37.
30
платежу. Подобное разделение позволяет, во-первых, классифицировать
меры, с помощью которых возможно спрогнозировать и предотвратить
потери от невозврата кредита, а, во- вторых, оперативно реагировать на
возможные случаи невозврата ссуд, обеспечив правильность и
своевременность принятия решений в процессе взыскания.
Помимо этого, среди методов имеются как универсальные, так и
специфические, применяемые в зависимости от вида заемщика (физического
или юридического лица).
Особое место в контексте защиты имущественных интересов банка
принадлежит конкретным формам обеспечения возврата кредита.
По поводу этих форм обеспечения в экономической и правовой
литературе наблюдается некоторая путаница в процессе их определения. В
ряде источников под ними понимается форма гарантированных обязательств
заемщика по своевременному погашению кредита и процентов. При этом
обеспечивающие обязательства являются приложениями к кредитному
договору между заемщиком и банком и оформляются специальными
документами, имеющими юридическую силу.
Под формами обеспечения возвратности кредита подразумевают
также способы обеспечения возвратности либо определенные действия со
стороны кредитора, направленные на минимизацию рисков непогашения
кредита
27
.
Форма (способ) обеспечения возвратности кредита - это конкретный
источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права
кредитора на его использование, организация контроля банка за
достаточностью и приемлемостью данного источника.
Особое место в контексте защиты имущественных интересов банка
принадлежит конкретным формам обеспечения возврата кредита. В
соответствии со ст. 329 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее
- ГК РФ), исполнение обязательств может обеспечиваться залогом,
27
Боннер, Е. А. Банковское кредитование / Е.А. Боннер. - М.: Городец, 2016. – С. 37.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/1455