Дипломная работа: Управление стоимостью проекта
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Система скидок, предусмотренных рекомендуемой программой
лояльности ООО «Чистая линия»
Размер скидки
5%
10%
20%
Сумма покупки
От 7500 до
14999 руб.
От 15000 до
29999 руб.
От 30000 руб. и
выше
ООО «Чистая линия» рекомендуется предоставление скидок в течение 12
месяцев с момента достижения уровня накоплений, достаточного для получения
скидки. Для подтверждения факта участия покупателя в программе лояльности
ему должны быть предоставлена пластиковая карта с магнитной полосой и
индивидуальным номером, содержащая информацию о накопленных суммах и
предоставляемых скидках.
Расчет затрат на реализацию программы лояльности покупателей
парфюмерно – косметической продукции ООО «Чистая линия» выполнен в
таблице 19. Для того чтобы обеспечить реализацию предложенных мер, ООО
«Чистая линия» было рекомендовано ввести должность менеджера по рекламе.
При среднемесячной заработной плате сотрудника 48000 руб. годовые расходы
по оплате труда с учетом отчислений на социальное страхование составят:
48*12 + 48*12*0,3 = 749 тыс. руб.
Таблица 19
Смета затрат на реализацию программы лояльности
покупателей ООО «Чистая линия»
Статья затрат
Сумма, тыс.
руб.
Затраты по выпуску пластиковых карт
73
Затраты по предоставлению скидок
785
Итого
858
В таблице 20 проведено обобщение затрат на реализацию предлагаемых
рекламных мероприятий
Таблица 20
Общая сумма затрат на реализацию мероприятий по
совершенствованию рекламной деятельности ООО «Чистая линия»
Статья затрат
Сумма, тыс.
руб.
Единовременные затраты, в т.ч.
3485
- создание сайта в формате интернет магазина
3420
- организация работы YouTube - канала
65
Текущие затраты, в т.ч.
3374
- подготовка POS - материалов
310
- текущие затраты на организацию работы интернет -
магазина
980
- организация работы YouTube – канала
419
- затраты по email - рассылке
58
- затраты по программе лояльности потребителей
858
- затраты по оплате труда менеджера по рекламе
749
Итого
6859
Т.к. в 2019 г. ООО «Чистая линия» был получен убыток, финансирование
единовременных затрат за счет собственных средств невозможно.
Финансирование предложенных мер рекомендуется осуществлять за счет
долгосрочных заемных средств. В качестве потенциального кредитора
рассматривался ПАО «Юникредитбанк», который осуществляет обслуживание
текущих платежей предприятия. Кредит может быть предоставлен банком на 36
месяцев под 15% годовых. Расчет затрат по обслуживанию кредита выполнен в
таблице 21.
Таблица 21
График текущих платежей по кредитам
№
платежа
Сумма
платежа
Основной
долг
Начисленные
проценты
Остаток
задолженности
1
120,81
77,25
43,56
3 407,75
2
120,81
78,21
42,60
3 329,54
3
120,81
79,19
41,62
3 250,35
4
120,81
80,18
40,63
3 170,17
5
120,81
81,18
39,63
3 088,99
6
120,81
82,20
38,61
3 006,80
7
120,81
83,22
37,58
2 923,57
8
120,81
84,26
36,54
2 839,31
9
120,81
85,32
35,49
2 753,99
10
120,81
86,38
34,42
2 667,61
11
120,81
87,46
33,35
2 580,14
12
120,81
88,56
32,25
2 491,59
13
120,81
89,66
31,14
2 401,92
14
120,81
90,78
30,02
2 311,14
15
120,81
91,92
28,89
2 219,22
16
120,81
93,07
27,74
2 126,15
17
120,81
94,23
26,58
2 031,92
18
120,81
95,41
25,40
1 936,51
19
120,81
96,60
24,21
1 839,91
20
120,81
97,81
23,00
1 742,10
21
120,81
99,03
21,78
1 643,06
22
120,81
100,27
20,54
1 542,79
23
120,81
101,52
19,28
1 441,27
24
120,81
102,79
18,02
1 338,48
№
платежа
Сумма
платежа
Основной
долг
Начисленные
проценты
Остаток
задолженности
25
120,81
104,08
16,73
1 234,40
26
120,81
105,38
15,43
1 129,02
27
120,81
106,70
14,11
1 022,32
28
120,81
108,03
12,78
914,30
29
120,81
109,38
11,43
804,92
30
120,81
110,75
10,06
694,17
31
120,81
112,13
8,68
582,04
32
120,81
113,53
7,28
468,50
33
120,81
114,95
5,86
353,55
34
120,81
116,39
4,42
237,16
35
120,81
117,84
2,96
119,32
36
120,81
119,32
1,49
0,00
Сумма годовых выплат по кредиту с учетом процентов составит 1452 тыс.
руб., из которых выплаты процентов по кредиту составят 288 тыс. руб. Суммы
процентов за кредит также должны быть учтены в составе годовых текущих
затрат.
2.8. Оценка эффективности проекта
Планируемый экономический эффект будет выражаться в увеличении
числа покупателей в розничном магазине и интернет – магазине. Для
определения количественной величины эффекта были привлечены эксперты —
сотрудники компании «Веб студия «Дивер» (руководитель отдела интернет –
маркетинга, руководитель интернет – проекта, руководитель digital - отдела),
генеральный директор, менеджер по продажам, администратор торгового зала.
Экспертам было предложено исходя из собственного опыта оценить
возможный процент прироста числа клиентов компании в случае реализации мер
по совершенствованию рекламной деятельности ООО «Чистая линия».
Результаты экспертного опроса показаны в таблице 22.
Таблица 22
Результаты экспертного опроса
Респондент
Прогнозируемый
% увеличения
числа
покупателей
1 эксперт
30
2 эксперт
25
3 эксперт
25
4 эксперт
30
5 эксперт
20
6 эксперт
25
По результатам опроса, максимальное значение Xmax = 20, Хmin = 10,
среднее значение 24,2, среднее квадратическое отклонение
=
2,4. Т.к. среднее
квадратическое отклонение является относительно невысоким, для прогноза
экономического эффекта можно быть принято усредненное мнение экспертов,
т.е. 24,2%.
Согласно данным оперативного учета средний чек в магазине ООО
«Чистая линия» в 2019 г. составил 2100 руб. Объем продаж в 2019 г. составил
22459 тыс. руб.
Следовательно, среднее количество покупателей в течение года
составляет:
22459/ 2,1 = 13211 чел.
Прогнозируемый прирост численности покупателей составит:
13211*24,2/100 = 3200 чел.
При неизменном среднем чеке прирост выручки за счет привлечения
новых покупателей составит:
3200*2,1 = 6720 тыс. руб.
Для более точной оценки эффективности предлагаемых мероприятий
необходимо использовать метод дисконтирования. Основу данного метода
составляет расчет показателя чистого дисконтированного дохода по следующей
формуле:
= =
+
−
+
=
n
t
n
t
t
t
t
t
r
I
r
CF
NPV
1 0
)1()1(
(1)
Где NPV — чистая текущая стоимость;
CF
t
— приток денежных средств в период t;
I
t
— сумма инвестиций (затраты) в t-ом периоде;
r — ставка дисконтирования;
n — суммарное число периодов
Также данный метод требует расчета индекса прибыльности,
характеризующего уровень дохода в расчете на 1 рубль инвестиций. Расчет
показателя осуществляется по следующей формуле:
PI = PV /I0, (2)
где PV — приведенная стоимость будущих денежных потоков проекта, I0
– первоначальные инвестиции в проект.
Еще одним показателем используемого метода является
дисконтированный период окупаемости, который рассчитывается по следующей
формуле:
(3)
где, n — число периодов;
CFt — приток денежных средств в период t;
r — барьерная ставка (коэффициент дисконтирования);
Io — величина исходных инвестиций в нулевой период
18
.
Проект целесообразно принять к реализации, если чистый
дисконтированный доход равен больше 0, а индекс прибыльности выше ставки
дисконтирования. В качестве ставки дисконтирования была принята безрисковая
ставка рефинансирования ЦБ РФ, которая на дату осуществления расчетов
составила 7,75%.
Для расчета показателей чистого дисконтированного дохода и внутренней
нормы доходности для обеспечения точности расчетов был использован онлайн
сервис. Результаты выполненного с его помощью расчетов, представлены в
таблице 23.
Таблица 23
Расчет показателей NPV и IР по рекомендуемым
мероприятиям
год
Доход
ы
Первоначал
ьные
инвестиции
Чистый
поток
платежей
Дисконтирова
нные платежи
18
Зуб А. Т. Управление проектами: учебник и практикум для академического бакалавриата. — М.: Юрайт, 2019.
С. 352
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/563