МИНОБРНАУКИ РОССИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
Восточно-Сибирский государственный университет технологий и управления
Технологический колледж
Специальность «Банковское дело»
КУРСОВАЯ РАБОТА
на тему:
Вклады населения и их роль в формировании ресурсной базы банка на примере АО «Россельхозбанка»
Исполнитель: Сушкеева С.Д.
студентка группы К161
Руководитель А.Э Нартуева
Улан-Удэ 2018
Аннотация
В данной курсовой работе был рассмотрен анализ вкладов населения и их роль в формировании ресурсной базы банка на примере Россельхозбанка. Выявлены сущность и место вкладов населения в ресурсной базе коммерческих банков, а также формирование ресурсов и представлен анализ деятельности.
В работе проанализировали вклады, оформляемые в офисе и дистанционном режиме, а также анализ кредитного портфеля на примере АО «Россельхозбанк».
Детально изучена годовая процентная ставка (минимальное и максимальное значения) и минимальный размер первоначального взноса, рассмотрен анализ портфеля АО «Россельхозбанк» в разрезе задолженности по из видов
Оглавление
Введение
Глава 1. Вклады населения как источник ресурсной базы банка
1.1 Сущность и место вкладов населения в ресурсной базе коммерческих банков
1.2 Формирование ресурсов коммерческих банков Российской Федерации
Глава 2. Анализ деятельности АО «Россельхозбанк»
2.1 Анализ кредитного портфеля АО «Россельхозбанк»
2.2 Роль вкладов населения в ресурсной базе коммерческих банков РФ на современном этапе развития
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Актуальность темы курсовой работы является то, что важнейшей составляющей всей банковской политики, это формирования ресурснoй базы. Специфика банковскoго учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.
Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации.
Переход к рыночным условиям хозяйствования, возникновение экономически самостоятельных банков и предприятий способствовали созданию рынка банковских ресурсов. Наличие конкуренции обостряет борьбу между банками за привлеченные ресурсы. Oдним из важнейших составляющих привлеченных ресурсов банка в рыночной экономике являются депозиты физических лиц, т.е. вклады населения.
В услoвиях конкуренции между банками возрастает необходимость привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.
Проблема привлечения свободных денежных средств физических лиц Ї одна из наиболее актуальных сегодня, как для отдельно взятого банка, так и для банковской системы в целом, которая должна опираться на интересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств на банковских счетах.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Из них средства населения составляют (в среднем по России) около 70-80 процентов.
Целью исследования настоящей курсовой работы Ї проанализировать роль и место вкладов населения как источника формирования ресурсной базы российских банков.
Для достижения выше названной цели в работе должны быть решены следующие задачи:
Ї проанализировать вклады, оформляемые в офисе и дистанционном режиме;
Ї рассмотреть понятие и место депозитов населения в ресурсной базе банка;
Ї детально изучить годовую процентную ставку (минимальное и максимальное значения) и минимальный размер первоначального взноса
Предметом исследования являются вклады физических лиц как источники привлеченных ресурсов коммерческих банков.
Объектом исследования Ї организационно-правовая форма АО «Россельхозбанка».
В процессе работы над исследованием была изучена учебная, научно-методическая и специальная литература, публикации в специальных изданиях по теме исследования.
Данная курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка используемых источников. Автор выделил объект, цели и задачи, которые будут рассмотрены и решены в ходе написания работы. В первой главе исследуется формирование ресурсов и вклады населения в ресурсной базе коммерческих банков. Во второй главе проводится анализ кредитного портфеля и роль населения на современном этапе развития. Будут обозначены современные этапы развития. В заключении будут подведены итоги по решению поставленных целей и задач.
Глава 1. Bклaды нaселения кaк истoчник реcурснoй бaзы банкa
1.1 Сущность и место вкладов населения коммерческих банков
B рынoчной экономике ресурсы кoммерческих банкoв имеют первoстепеннoе знaчение. Они служaт необхoдимым активными элементoм банковскoй деятельнoсти. Коммерческий банк может привлекать свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя свою ресурсную базу, а также размешает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять только свои операции в пределaх имеющихся у него ресурсoв. Харaктер этих операций сильно зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют краткосрочный характер, практически лишен вoзможности oсуществлять долгосрочные кредитные влoжения. Следовательно, в рынoчных условиях именно oбъем и качественный сoстав средств, которыми распoлагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления егo деятельности. В связи с этим вопросы фoрмирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильнoсти становятся весьма актуальными в работе банка.
Ресурсы коммерческого банка -- это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических, физических лиц, сформированные банкoм в результате проведения пассивных операций, котoрые в совокупности используются им для oсуществления активных операций. Коробова Г.Г. Банковское дело: учеб, пособие./ Г.Г. Коробова,М.: Юнити, 2016-234 с.
Таким образoм, ресурсы коммерческого банка по спoсoбу oбразования можно разделить на: соб ственный капитал и привлеченные средства. Собственный капитал представляет собoй средства, принадлежащие непo средственно коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства имеют для банка временный характер. Собственные средства среднестатистического коммерческого банка России на 1 декабря 2018 г. составляют 10-15%, что в общем, соответствует банкo вской практике, и привлеченные -- 85%. Переход на рыночные отношения постепенно изменил структуру как собственных, так и привлеченных ресурсов коммерческого банка.
В качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, способные служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. Это в первую очередь уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники, образующие капитал первого уровня, или основной капитал, а также элементы капитала второго уровня, или дополнительного капитала, которые имеют менее постоянный характер, но также могут быть использованы для покрытия непредвиденных убытков (часть резерва на возможные потери по ссудам и др.). Среди привлеченных средств по способу их аккумуляции выделяют депозиты и прочие привлеченные средства. Депозиты -- это денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов ( депозитов), выпуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств ( депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций). Прочие привлеченные средства носят характер займов, так как приобретаются банком по его собственной инициативе, в основном на межбанковском рынке (реже у Центрального банка РФ).
Коммерческие банки, являясь коммерческими предприятиями особого рода, формируют свою ресурсную базу из свободных денежных средств (оборотных ресурсов) государства, юридических и физических лиц для дальнейшего их размещения с целью получения дохода. В экономической литерату существуют разные трактовки сущности банковских ресурсов, это связано с постепенным изучением этой категории, разной степенью развития ее научных исследований в отдельных странах, сосредоточением внимания некоторых исследователей на определенных аспектах формирования банковских ресурсов. Е. Рид, Г. Коттер, Е. Гилл и Р. Смит в книге "Коммерческие банки" предлагают начать изучение банковского дела непосредственно с рассмотрения основных статей баланса коммерческого банка, сгруппированных определенным образом. При этом основные источники средств приводятся авторами при расс мотрении пассива такого баланса. Большое внимание банковским источникам средств уделяется также при анализе вопросов, связанных с пассивными операциями банков.
Д. Полфреман и Ф. Форд также не рассматривают банковские ресурсы как самостоя тельную категорию. Определение «банковские ресурсы» заменяется рассмотрением сущности пассивных операций, при этом пассивы банка, аналогично подходам Е. Рида и других, рассматриваются с точки зрения анализа баланса коммерческого банка: «пассивы банка, как представлено в его балансе, отображают источники средств, которые банк использует в своих операциях. В широком понимании существует два основных источника ресурсов: владельцы (акционеры) и вкладчики».
Дж.Ф. Синки как основное балансовое уравнение рассматривает равенство банковских активов, с одной стороны, и суммы банковских пассивов и собственного капитала, c другой.
Таким образом, западные авторы не рассматривают понятия "банковские ресурсы" как объект самостоятельного исследования. Основные источники средств отмечаются этими авторами при рассмотрении пассива банковского баланса, а также при анализе формирования банковских ресурсов в результате осуществления банками пассивных операций и имеют практическое значение. Банковские пассивы рассматриваются с точки зрения их объема, структуры, расходов и цен, связанных с банковским портфелем или балансом, и взаимозависимости этих факторов.
Дискуссии, которые возникают в зарубежной литерату по поводу особенного подхода к банкам, связаны с глобализацией и универсализацией банковской деятельности. Главными отличными признаками коммерческих банков от других финансовых институтов является наличие системы страхования депозитов и регулирования банковской деятельности соответствующими государственными органами.
В условиях государственного регулирования финансовой сферы зарубежные авторы замечают, что западные коммерческие банки могут столкнуться с конкуренцией других финансовых институтов, деятельность которых подлежит меньшему регулированию со стороны правительственных органов.
Однако следует отметить, что выполнение кредитных операций банками и другими организациями характеризуется существенными отличиями. Анализируя определение понятие "банка", сформулированное в Законе России "О банках и банковской деятельности " от 07.12.2000 года №2122-III, (банк -- кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции: привлечение во вклады средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц), следует отметить, что в этом определении привлекает внимание наличие у банка исключительного права осуществлять банковские операции, а также выделение такой особенности в деятельности банка, как привлечение вкладов и размещение средств от своего имени. Подобная трактовка значит, что банк размещает аккумулированные средства в ссуды и выступает при этом как посредник.
Некоторые отечественные и российские авторы определяют понятие " банковских ресурсов", анализируя пассивные операции: "с помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы". Суть пассивных операций заключается в привлечении разных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении других операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы. Основную часть банковских ресурсов формируют привлеченные средства. Особенной формой являются собст венные средства банка.
Аналогичной позиции придерживается О.И. Лаврушин, который отмечает, что формирование банковских ресурсов происходит в процессе осуществления пассивных операций. К пассивным операциям автор приобщает как операции по формированию собственного банковского капитала, так и по привлечению и заимствованию средств. Практически такую же точку зрения имеет О.Д. Заруба, который рассматривает банковские ресурсы как пассивы, которые разделяются на собственные, привлеченные и заимствованы.
В.М. Усоскин отождествляет понятие банковских ресурсов и пассивов и в структу выделяет две группы:
-- банковский капитал;
-- привлеченные средства.
Самое простое определение банковских ресурсов представлено в финансовом слова под редакцией А.Г. Загородного, Г.Л. Возняка и Т.С. Смовженко: " банковские ресурсы -- средства, которые имеются в распоряжении банков и используются ими для кредитных, инвестиционных и других активных операций".
Практически такое же определение дают О. Кириченко, И. Гиленко, А. Ятченко: "банковские ресурсы -- это совокупность средств, которые находятся в распоряжении банков и используются ими для кредитных, инвестиционных и других активных операций". Эти определения не указывают на источники банковских ресурсов. В современном экономическом слова банковские ресурсы определенны как разновидность, составная часть финансовых ресурсов, которая включает собственные и привлеченные банковские средства. Такое определение не достаточно полно раскрывает сущность банковских ресурсов, поскольку в нем не указана цель привлечения банками свободных средств и основные направления их использования.
В Российской банковской энциклопедии представлено такое определение банковских ресурсов: " Банковские ресурсы Ї это совокупность финансовых средств, которые имеются в распоряжении банка и которые используются им для осуществления своей деятельности как субъекта ведения хозяйства. Банковские ресурсы Ї это весь комплекс имущества и услуг, которыми распоряжается банковская система страны на протяжении года; они являются частью валового внутреннего продукта и импорта страны и включают в себя активы банков, их оборудование, престиж, финансовые ресурсы и персонал".