Статья: Волатильность индикаторов внешней торговли стран мира как инструмент выявления уязвимости к рискам отмывания денег

ВОЛАТИЛЬНОСТЬ ИНДИКАТОРОВ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ СТРАН МИРА КАК ИНСТРУМЕНТ ВЫЯВЛЕНИЯ УЯЗВИМОСТИ К РИСКАМ ОТМЫВАНИЯ ДЕНЕГ

Медведкина Е.А.,

д.э.н., доцент, заведующий кафедрой «Мировая экономика», РГЭУ (РИНХ)

Лаврик Е.И.,

специалист по маркетингу ООО «ПКФ «Атлантис-Пак»

Данная статья является исследованием современных тенденций нелегальных финансовых потоков. Наглядным примером эффективности национальных систем ПОД/ФТ является применение единой методики всех государственных органов при публикации статистических данных. Расхождение данных является поводом для ФАТФ включить страну в список постоянного мониторинга. Результаты данного исследования могут быть применены на международном уровне как один из этапов предварительной оценки перед очередным раундом взаимных оценок. Данный анализ является относительно доступным и позволяет составить предварительную картину о национальной системе ПОД/ФТ разных стран.

Ключевые слова: нелегальные финансовые потоки, Базельский индекс, государственные органы, экспорт, импорт, стандартное отклонение, коэффициент вариации.

нелегальные финансовые потоки противодействие отмывание доходы

Y.A. Medvedkina, E.I. Lavrik

VOLATILITY OF INDICATORS OF FOREIGN TRADE OF THE WORLD COUNTRIES AS A TOOL IDENTIFICATION OF VULNERABILITY TO MONEY LAUNDERING RISKS

This article is a study of modern trends in illegal financial flows. A good example of the effectiveness of national AML/CFT systems is the application of a common methodology by all public authorities in the publication of statistics. The discrepancy in the data is the reason for FATF to include the country in the list of the monitoring. The results of this study can be applied at the international level as one of the stages of preliminary assessment before the next round of mutual evaluations. This analysis is relatively accessible and provides a preliminary picture of the national AML/CFT system of different countries.

Keywords: illegal financial flows, Basel Index, government agencies, export, import, standard deviation, coefficient of variation.

Введение Нелегальные финансовые потоки, как уже неоднократно указывалось, трудно отследить, так как преступники всеми силами стараются придать доходам, полученным преступным путем, законный вид. Одним из способов отмывания доходов, полученных преступным путем, является фальсификация счетов-фактур через изменение стоимости, характеристики и количества экспортного или импортного товара. Чем более коррумпированы государственные органы, тем легче проходят через эту страну нелегальные финансовые потоки.

Материалы и методы Теоретическую и методологическую основу исследования составляют фундаментальные положения современной экономической теории, использована система методов и подходов, которые обеспечивают концептуальное единство исследования - общефилософский метод диалектического познания; методы системно-структурного, экономико-статистического и кластерного анализа. Обоснование выводов осуществлялось на основе использования общенаучного инструментария, включая ретроспективный, сравнительный анализ и методы экономико-математического моделирования, что позволило обеспечить репрезентативность результатов исследования.

Результаты Поэтому для более наглядного и качественного исследования были выбраны 10 стран из Базельского индекса в разбивке: страны-лидеры (Новая Зеландия, Эстония, Литва, Финляндия), страны со средним показателем (РФ, Китай, Бразилия) и страны с самым низким показателем в рейтинге (Иран, Афганистан, Таджикистан), характеризующим степень риска отмывания денег и финансирования терроризма за 2016 и 2017 годы, а также объемы экспорта и импорта в сравнении между статистикой государственных органов, индекс криминальной активности и индекс коррупции по данной выборке соответственно. Полученная выборка по данному критерию представлена в таблице 1 [2, 3].

Таблица 1 - Базельский индекс, 2016-2017 гг.

Ранжирование было построено исходя из пяти аспектов:

1. Риск отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма, который, в свою очередь, делится на: уровень выполнения Рекомендаций ФАТФ, Индекс финансовой безопасности и объем отмывания денег, полученных преступным путем.

2. Коррупционные риски (уровень восприятия коррупции в государственном секторе).

3. Финансовая прозрачность и наличие стандартов: корпоративная прозрачность, непредвзятость аудита и отчетов, регулирование безопасности, финансовый сектор.

4. Государственная прозрачность и отчетность: база данных государственных финансов, индекс открытости бюджета, прозрачность, отчетность и коррупция.

5. Политические риски: свобода прессы и присутствие прессы в мире, организационная прочность, законодательство.

Каждый показатель имеет свой вес. В качестве основы для сравнения со статистикой государственных органов была взята база Trade Map. Данная база является проектом Международного торгового центра

ЮНКТАД/ВТО (International Trade Centre UNCTAD/WTO) и предоставляет данные об объемах экспорта и импорта, а также тарифах и пошлинах. Также для большей наглядности были использованы показатели стандартного отклонения и коэффициенты вариации. Стандартное отклонение демонстрирует степень волатильности статистических данных от базовых (Trade Map), коэффициент вариации рассчитывается через деление стандартного отклонения на среднюю арифметическую и показывает, какую долю среднего значения величины составляет ее средний разброс. Если коэффициент вариации составляет более 30%, то это будет обозначать, что выборка неоднородна и отличие очень велико.

Исламская Республика Иран. В июне 2016 г. в ФАТФ одобрили иранскую стратегию развития системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, также было принято решение оказывать техническую поддержку в осуществлении данного плана действий. Учитывая, что правительство Ирана решительно борется с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, ФАТФ в феврале 2018 г. снял страну с постоянного мониторинга.

Ключевые показатели исследования отражены в таблице 2 [10, 19].

Таблица 2 - Объем экспорта и импорта по данным различных органов государственной статистики Исламской Республики Иран, 2015-2017 гг.

Из приведенных данных таблицы 2 видно, что статистика государственных органов сильно отличается как от данных Trade Map, так и от данных других государственных органов. Чтобы оценить, насколько велико отличие, необходимо принять во внимание полученные стандартные отклонения и коэффициенты вариации, приведенные в таблице 3.

Таблица 3 - Показатели стандартного отклонения и коэффициента вариации, рассчитанные на основе показателей экспорта и импорта Исламской Республики Иран, 2015-2017 гг.

Полученные результаты дали основание определить: наибольший разброс между данными наблюдается в экспорте у Министерства экономики и таможни - более 40%.

Исходя из этого можно сделать два вывода: между статистическими органами отсутствует связь и единая система подсчетов, а также имеет место высокий уровень преступности, в том числе на государственном уровне. Второй вывод подтверждается индексом коррупции, где Иран занимает 130-е место из 180 мест с 30 баллами. Баллы здесь отражают уровень восприятия коррупции в государственном секторе по шкале от 0 (высокий уровень коррупции) до 100 (коррупция отсутствует) [14]. В международном рейтинге индекса преступности Иран находится на 39-м месте из 117 (чем выше место, тем выше индекс преступности), индекс преступности составляет 49,39 [15].

Исламская Республика Афганистан. В 2017 г. ФАТФ отметила значительный прогресс, достигнутый Афганистаном в направлении совершенствования национальной системы ПОД/ФТ. Афганистан больше не является объектом постоянного мониторинга ФАТФ, куда входят юрисдикции, в которых имеются стратегические недостатки в системах ПОД/ФТ и для которых ФАТФ разработало совместный план действий. Тем не менее, в стране высокий уровень коррупции, что подтверждается международным рейтингом (177-е место из 180 и всего 15 баллов), а также высоким уровнем преступности (10-е место из 117 с индексом преступности 66,14 [14, 15]). Ключевые показатели исследования отражены в таблице 4 [8, 17].

Таблица 4 - Объем экспорта и импорта по данным различных органов государственной статистики Исламской Республики Афганистан, 2015-2017 гг.

Разброс показателей демонстрируют данные таблицы 5.

Таблица 5 - Показатели стандартного отклонения и коэффициента вариации, рассчитанные на основе показателей экспорта и импорта Исламской Республики Афганистан, 2015-2017 гг.