Дипломная работа: Анализ финансовых результатов деятельности предприятия ООО "ЛУКОЙЛ Северо Западнефтепродукт"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
59
Фонд заработной платы персонала АЗС рассчитывается исходя из
следующих условий (таблица 19):
Таблица 19.
Фонд заработной платы обслуживающего персонала АЗС
Средняя
зарплата с
учетом
северных и
районного
коэффициента
Количест
во
штатных
единиц
Заработ
ная
плата
Отчисле
ния на
социаль
ное
страхова
ние
Всего
Управляющий
40 914
1
40 914
12 274
53 188
Оператор
27 900
4
111 600
33 480
145 080
Охранники
22 986
4
91 944
27 583
119 527
Итого
9
317 795
Таким образом, затраты на оплату труда с учетом отчислений на
социальное страхование составляют в среднем 317 795 рублей.
Эксплуатационные расходы на работу и обслуживание стационарной
АЗС СевРУ ООО «ЛУКОЙЛ-СЗНП» в месяц представлены в таблице 20.
Таблица 20.
Эксплуатационные расходы на обслуживание стационарной АЗС
По данным таблицы 20 можно отметить, что эксплуатационные расходы
на работу и обслуживание стационарной АЗС СевРУ ООО «ЛУКОЙЛ-СЗНП»
Статьи расходов
Стационарная АЗС
Фонд заработной платы
317 795
Аренда земли
184 575
Амортизация
364 580
Коммунальные платежи
14 800
Электроэнергия
82 400
Охрана
7 500
Канал выделенной связи
3 700
Текущие расходы
27 000
Итого
975 350
60
оставляют 975 350 рублей в месяц (11 704 200 рублей в год).
Для оценки инвестиционных затрат проекта по строительству ААЗС
используются данные компании ЗАО «СКОН» (г. Екатеринбург), направления
деятельности: комплексная автоматизация АЗС, аутсорсинг, поставка систем
управления для любых ТРК.
Капитальные вложения на строительство ААЗС составляют 10 500 тыс.
руб., в том числе:
1) Оборудование АЗС, предназначенное для автоматического отпуска
жидкого моторного топлива 2 видов грузовому и легковому автотранспорту на
2 заправочных постах.
2) Полный комплект технико-эксплуатационной документации
(рабочая документация «Автоматическая АЗС», разделы ТХ, КМ, ЭО, АР, АК,
рабочая документация «Генеральный план и сооружения транспорта»)
3) Поставка и монтажные работы, гарантийное и постгарантийное
обслуживание, обучение персонала.
Исходные данные для оценки эксплуатационных расходов ААЗС
представлены в таблице 21.
Таблица 21.
Исходные данные для оценки эксплуатационных расходов ААЗС
Тип ТРК
двухпостовые четырехпистолетные
Общая площадь
316 м.кв
Среднесуточная
реализация
14 100 л (75% реализации стационарной АЗС)
График работы
круглосуточный
Обслуживающий
персонал
Управляющий, 4 оператора (находятся в диспетчерском
центре), радиоохрана посредством тревожной кнопки
Таким образом, очевидно, что экономия возникает:
во-первых за счет значительного сокращения амортизационных
отчислений: АЗС, как комплекс относится к установкам для заправки топливом
(код по ОКОФ 143 440 122), срок полезного использования такого
61
оборудования может быть установлен в пределах свыше 5 лет до 7 лет
включительно,
во-вторых за счет сокращения обслуживающего персонала и
соответственно затрат на оплату труда,
в-третьих за счет существенного снижения затрат на аренду участка
под АЗС.
Данные по эксплуатации ААЗС представлены в таблице 22.
Таблица 22.
Эксплуатационные расходы на работу и обслуживание ААЗС (в
месяц)
По данным таблицы 22 можно отметить, что затраты на эксплуатацию
ААЗС значительно ниже, чем обслуживание стационарной заправки СевРУ
ООО «ЛУКОЙЛ-Северо-Западнефтепродукт». Разница составляет 595 399
рублей, при этом самое большое сокращение наблюдается по амортизационным
отчислениям – 239 580 рублей, арендной плате – 161 792 рубля, и по ФОТ – 119
527 рублей.
Как показала практика топливных компаний, внедряющих проекты по
автоматизации АЗС, экономическая эффективность внедрения сети ААЗС
намного выше, чем одной за счет оптимальной загрузки обслуживающего
персонала и экономии на заработной плате.
Автоматизация и оптимизация технологического процесса позволяет
Статьи расходов
Стационарная
АЗС
Автоматическая
АЗС
Изменение
Фонд заработной платы
317 795
198 268
-119 527
62,4
Аренда земли
184 575
22 783
-161 792
12,3
Амортизация
364 580
125 000
-239 580
34,3
Коммунальные платежи
14 800
2 700
-12 100
18,2
Электроэнергия
82 400
10 600
-71 800
12,9
Охрана
7 500
7 500
0
-
Канал выделенной
связи
3 700
5 100
1 400
137,8
Текущие расходы
27 000
8 000
-19 000
29,6
Итого
975 350
379 951
-595 399
39,0
62
одной команде состоящей из управляющего и 4 операторов-диспетчеров
обслуживать от 1 до 4 АЗС.
В случае их максимальной загрузки предполагается повышение оклада
или дополнительная премия.
В штат обслуживающий сеть из 6 ААЗС дополнительно включается 1
старший оператор.
Остальные статьи расходов увеличиваются пропорционально числу
ААЗС в сети.
Таблица 23.
Эксплуатационные расходы на работу и обслуживание ААЗС
(в месяц)
По данным таблицы 23 можно отметить, что в случае эксплуатации
автоматических АЗС затраты на содержание сети из 4 АЗС примерно равны
затратам одной стационарной заправки СевРУ ООО «ЛУКОЙЛ-Северо-
Западнефтепродукт».
Сравнительный анализ затрат на один литр реализованного топлива на
стационарной, двухмодульной автоматической и сети двухмодульных
автоматических АЗС (период расчета месяц) представлен в таблице 24.
При этом учитывается, что маржа от продажи любого вида топлива
составляет в среднем 3 рубля.
Статьи расходов
Стационарная
АЗС
Автоматическая
АЗС
4 ААЗС
6 ААЗС
Фонд заработной платы
317 795
198 268
247 835
301 070
Аренда земли
184 575
22 783
91 132
136 698
Амортизация
364 580
125 000
446 429
678 571
Коммунальные платежи
800
2 700
10 800
16 200
Электроэнергия
82 400
10 600
42 400
63 600
Охрана
7 500
7 500
30 000
45 000
Канал выделенной связи
3 700
5 100
20 400
30 600
Текущие расходы
27 000
8 000
32 000
48 000
Итого
975 350
379 951
920 996
1 319 739
63
Таблица 24.
Сравнительный анализ затрат на один литр реализованного
топлива
Показатели
Стационар
ААЗС
4 ААЗС
6 ААЗС
Эксплуатационные расходы
975 350
379 951
920 996
1 319 739
Реализация (литры)
564 000
423 000
1 692 000
2 538 000
Затраты на 1 литр
1,729
0,898
0,544
0,520
Чистый доход на 1 литр
1,271
2,102
2,456
2,480
По данным, представленным в таблице 24 можно проследить разницу по
анализируемым вариантам АЗС. Экономический эффект от использования
ААЗС – очевиден.
Рассчитаем сумму дополнительно полученной прибыли в результате
внедрения предложенных вариантов за год (таблица 25).
Таблица 25.
Сравнительный анализ прироста прибыли АЗС
Показатели
Стационар
ААЗС
4 ААЗС
6 ААЗС
Реализация (литры)
564 000
423 000
1 692 000
2 538 000
Доход от реализации
20 304 000
15 228 000
60 912 000
91 368 000
Эксплуатационные расходы
11704 200
4 559412
11 051 952
15 836 868
Валовая прибыль
8 599 800
10 668 588
49 860 048
75 531 132
Налог на прибыль
1 719 960
2 133 718
9 972 010
15 106 226
Чистая прибыль
6 879 840
8 534 870
39 888 038
60 424 906
Чистая прибыль на 1 АЗС
6 879 840
8 534 870
9 972 010
10 070 818
Прирост прибыли
1 655 030
3 092 170
3 190 978
Таким образом, можно сделать вывод о том, что в случае строительства
сети автоматических АЗС прирост прибыли в расчете на 1 АЗС составит 1 655
030 рублей, 3 092 170 рублей – при 4 ААЗС и 3 190 978 рублей – при 6 ААЗС
соответственно.
Результаты расчета показателей эффективности проекта представлены в
таблице 26.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5341