Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере АО "Россельхозбанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Рисунок 1 - Этапы анализа финансового состояния банка
Анализ финансового состояния банка составляет значительную часть
финансового анализа. Финансовое состояние кредитной организации
характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами,
целесообразностью и эффективностью их размещения и использования,
финансовыми взаимоотношениями, платежеспособностью и финансовой
устойчивостью. Оно напрямую зависит от результатов коммерческой и
финансовой деятельности организации.
Для количественного измерения уровня влияния факт ров на изменения
показателей финансового состояния кредитн й организации исп льзуются
традиционные методы анализа сравнения, цепных подстан вок, долевого
участия, детализации.[40, с. 145]
23
Глава 2. Оценка финансового состояния
АО «Россельхозбанк» по данным финансовой отчетности
2.1 Организационно-экономическая характеристика
АО «Россельхозбанк»
Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» - один
из крупнейших банков в России. Созданный в 2000 году в целях развития
национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и
сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный
коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и
занимающий лидирующие позиции в финансир вании агр промышленн го
комплекса России. 100% голосующих акций Банка принадлежат Российской
Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным
имуществом.
Банк является головной организацией банк вск й группы. сновными
дочерними компаниями банка являются RSHB Capital S.A. (структурированная
компания, зарегистрированная для выпуска еврооблигаций для банка), ООО
«РСХБ Управление Активами» (доля участия банка составляет 100 %),
страховая компания ЗАО «Страховая компания «РСХБ - Страхование» (доля
банка составляет 100 %). В группу также входят 26 компаний, в основном
работающие в сельском хозяйстве и других отраслях, с долей участия от 75 %
до 100 % (в том числе ООО «Торговый дом «Агроторг» с долей участия банка
100 %). Также у банка есть ассоциированное участие с долей владения 33,33 %.
В течении 2016 года в состав банковской группы вошли следующие
компании:
- ООО «РСХБ - Страховой брокер»;
- ООО «Агроторг-Алтай»;
- ООО «РСХБ-Интех».
По состоянию на 01.01.2017 года у банка есть вложения в 7 паевых
инвестиционных фондов.
24
Банк имеет генеральную лицензию Банка России от 25.07.2007
(обновлена 12.08.2015 ) № 3349 на право совершения всех видов банковских
операций в рублях и в иностранной валюте.
Помимо Генеральной лицензии Банка России, банк осуществляет свою
деятельность на основании:
- лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных
металлов от 12.08.2015 № 3349, выданной Банком России без ограничения
срока действия;
- лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, выданных
Федеральной службой по финансовым рынкам без ограничения срока действия
№ 077-08461-000100 от 19.05.2005 на осуществление депозитарной, брокерской
и дилерской деятельности;
- лицензии, на осуществление разработки, производства, распространения
шифровальных (криптографических) средств;
- сертификата о прохождении АО «Россельхозбанк» процедуры оценки
соответствия требованиям международного Стандарта безопасности данных
индустрии платежных карт от 14.01.2016 года.
Основные направления деятельности - обслуживание и кредитование
корпоративных клиентов, привлечение средств населения во вклады.
Россельхозбанк - находится в ломбардном списке, и Банком России
принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной
организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может
привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления
для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с
негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное
пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и
накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право
открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е.
организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно
промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под прямым или
25
косвенным контролем ЦБ или РФ; в кредитную организацию назначены
уполномоченные представители Банка России. Крупнейшим источником
пассивов служат средства юридических лиц (свыше 40% пассивов).
1 августа 2013 года Альфа-Банк и Россельхозбанк объединили сети
банковских платежных устройств. Уже сегодня объединенная сеть включает
в себя 6000 устройств в почти 1660 городах и населенных пунктах России,
которая будет постоянно расти. И клиенты Альфа-Банка, и клиенты
Россельхозбанка получают возможность пользоваться банкоматами обоих
банков на одинаковых условиях.
Россельхозбанк (РСХБ) в начале октября планирует разместить
бессрочные субординированные облигации на внутреннем рынке. Согласно
информации для инвесторов (есть в распоряжении РБК), объем выпуска
составит 5 млрд руб. Привлеченные деньги пойдут в капитал первого уровня.
Ориентир ставки первого купона установлен на уровне 14,25-14,5%
годовых. Бумаги этой серии входят в программу бессрочных рублевых
облигаций РСХБ общим объемом 75 млрд руб.
В июле 2016 года РСХБ стал первым бантом, выпустившим бессрочные
субординированные облигации по российскому праву. Банк разместил тогда
два выпуска общим объемом 10 млрд руб. Вместе с тем, как рассказали РБК
участники рынка, октябрьское размещение может стать первым выпуском
бессрочных рублевых облигаций для широкого круга инвесторов. До РСХБ
такие бумаги банки размещали только на международном рынке капитала. В
частности, бессрочные евробонды выпускали ранее ВТБ и Г азпромбанк.
В 2016 году Банк, несмотря на непростую ситуацию в банковском
секторе, существенно увеличил объемы финанс вой поддержки р ссийского
агропромышленного комплекса и вып лнил все свои бязательства в рамках
Государственной программы развития сельск го хозяйства и регулирования
рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013 -
2020 годы. Деятельность Россельхозбанка способствовала получению
26
рекордного урожая зерна и существенному росту производства других видов
сельскохозяйственной продукции.
На 01.04.2017 АО «Россельхозбанк» имеет 73 региональных филиала,
1225 внутренних структурных подразделений, с учетом двух ДО головного
офиса (в том числе 194 операционных офиса).
Таблица 1 - Рейтинг кредитоспособности
АО «Россельхозбанк» от аккредитованных рейтинговых
агентств по состоянию на 15января 2017 года
Агентство
Долгосрочный
международ
ный
Краткосро
чный
Националь
ный
Прогноз
Moodys
Ba2 (С р а в н и те л ь
но н еб ол ь ш ая
у я зв и м о с ть )
Н ега ти в н ы й
(р е й ти н г м ож е т
б ы ть пон иж е н )
Fitch BB+ (С п ек у л яти
вн ы й ре й ти н г)
B (С п ек у л ят
ивн ы й
у р о в е н ь
к р а тк о ср о ч
н й
к р е ди т о с п о
со б н о сти )
A A + ( ru s )
(О ч е н ь
вы с кая
к р е ди т о с п о с
о б н ос ть)
ст а б ил ь н ы й
На 1 апреля 2017 года нетто-активы банка - 2 716,59 млрд рублей (6-е
место в России), капитал (рассчитанный в соответствии с требованиями ЦБ РФ)
- 383,23 млрд, кредитный портфель - 1 805,90 млрд, обязательства перед
населением - 690,54 млрд. Далее рассмотрим основные экономические
показатели деятельности АО «Россельхозбанк», которые наглядно
представлены в таблице 2.
Таблица 2 - Основные финансовые показатели деятельности
АО «Россельхозбанк» за период 2014-2016 г.г.
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Абсолютное
отклонение
(в млн. руб.)
Темп роста,
(в %)
2015/
2014
2016/
2015
2015
/
2014
2016
/
2015
1 2
3
4
5 6
7
8
27
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3217