Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «ВТБ»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
49
финансового состояния Банка с целью предотвращения риска для стабильности
и безопасности операций Банка. Банк ВТБ сталкивается с рисками различного
происхождения и должен заниматься управлением рисками, проводить операции
по их снижению, устранению угроз. Методы управления рисками делятся на
группы так же, как и сам риск. Например, это классификация, которая включает
распределение рисков в кумулятивном и частном порядке.
Первый - управление кредитными, торговыми, инвестиционными
рисками и другими рисками в портфелях банка. Операционные риски и риски,
связанные с кредитными операциями, обычно считаются вторым классом риска.
Управление рисками основано на модели управления банком в целом, на
стратегии поведения. Самыми рискованными стратегиями считаются стратегия
управления и стратегия предложения новых услуг, стратегия создания нового
рынка. Риск уменьшается, если банк работает со старой клиентской базой, о
каких предпочтениях, потребностях и возможностях ему известно. В то же
время, работа с элитной клиентурой требует использования собственной
стратегии, которая более рискованна, поскольку потеря VIP-клиента является не
только серьезным финансовым риском, но и значительным риском регистрации.
Управление рисками - это набор механизмов и методов для
идентификации рисков, оценки рисков, принятия или снижения рисков,
предотвращения потенциальных рисков. Для того чтобы справиться с рисками,
необходимо проанализировать, какие именно показатели являются
критическими и как их нормализовать.
Методы расчета риска делятся на три группы: статистические методы,
аналитические методы и методы экспертной оценки.
Первый метод предполагает работу с данными за разные периоды времени и
сравнение количества и размера банковских потерь с вероятностью этих потерь.
Статистический метод позволяет выбрать зону без риска для банка, а также зону
повышенных и критических рисков.
50
Метод анализа предназначен для установления оптимального уровня
риска для банка по каждому из его видов деятельности, а также во всей его
полноте, а также для сопоставления полученных данных.
Методология экспертной оценки основана на оценке различных
показателей на основе мнений участвующих экспертов. Эксперты оценивают
кредитоспособность клиента банка, размер каждого из вышеупомянутых рисков,
размер резервов, необходимых для покрытия этих рисков, квалифицируют
различные экономические показатели деятельности банка.
Наиболее важными методами снижения банковского риска являются
ограничение, диверсификация, страхование, хеджирование и самострахование.
Остановимся подробнее на каждом из вышеперечисленных методов.
Ограничением является установление максимальных сумм банковских сборов, а
также максимальной суммы кредита, поскольку кредитный риск означает, что
деньги, выпущенные в кредит, по какой-либо причине не возвращаются банку в
полном объеме.
Чтобы избежать таких ситуаций, банки иногда ищут страховку, то есть
соглашение со страховой компанией для оплаты в случае страхового случая. И
для самострахования, где средства в самом банке создают резервные фонды.
Другим способом снижения риска является диверсификация. Это наполнение
инвестиционного или кредитного портфеля банка различными активами и
обязательствами. Различия между ними заключаются в уровне рентабельности и
степени риска.
Обеспечение безопасности является еще одним методом, используемым
для управления риском. Это влечет за собой заключение сделок и контрактов на
короткие периоды из-за возможности значительного изменения курсов валют в
долгосрочной перспективе.
Кредитный риск является наиболее значимым для Банка видом риска, и
управлению им, а также контролю качества кредитного портфеля уделяется
особое внимание. ВТБ применяет следующие основные методы управления
кредитными рисками:
51
- Предупреждение риска путем идентификации, анализа и оценки
потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций,
подверженных кредитному риску.
- Ограничение кредитного риска путем установления лимитов и/или
ограничений.
- Мониторинг и контроль уровня кредитного риска.
- Формирование адекватных резервов и соответствующее
структурирование сделок в целях минимизации кредитного риска.
В 1988 году Базельский комитет по банковскому надзору впервые
опубликовал консультативный документ «Международная конвергенция
капитала и стандарты капитала». Базельский комитет определил рыночный риск
как риск потерь в результате изменений рыночных котировок: в результате риска
изменения процентных ставок, а также риска капитала и валютного риска банка.
В российской практике рыночный рик рассчитывается в соответствии с
Указанием Банка России № 89-П «О порядке оценки риска по рыночным
рискам», в котором установлена формула рыночного риска:
РР = 12,5 × (ПР + ФР + ВР) (2.4)
где РР – размер совокупных рыночных рисков,
ПР – процентный риск (размер рыночного риска инструментов,
чувствительных к изменениям процентных ставок),
ФР – фондовый риск (размер рыночного риска инструментов,
чувствительных к изменению рыночных цен на фондовые инструменты),
ВР – валютный риск (размер рыночного риска по открытым
уполномоченным банком позициям в иностранных валютах и драгоценных
металлах).
Оценку уровня рыночных рисков по торговым позициям Банк
осуществляет на основании методики VaR (Value At Risk) методом
исторического моделирования с уровнем доверительной вероятности 99% на
горизонте 10 дней с использованием надбавок для учета специфического риска,
52
связанного с изменениями цен отдельных инструментов, не обусловленными
изменением общей рыночной ситуации.
С 1 января 2016 года расчет рыночного риска производится в
соответствии с методикой Положения Банка России от 03.12.2015 № 511-П «О
порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска».
Составляющие рыночного риска в процентном соотношении на 01.01.2019 г.
дают следующее влияние на общий рыночный риск Группы: процентный риск –
45,8%, фондовый риск – 6,2%, валютный риск -10,4% и товарный риск – 23,2%.
Рыночный риск, покрываемый капиталом, составил 1 071,7 млрд. руб. (табл. 19).
Основной вклад в рыночный риск Группы вносит процентный риск по портфелю
ценных бумаг и производным финансовым инструментам.
Таблица 19
Величина рыночного риска ПАО ВТБ, млрд. руб.
Показатель
риска
01.01.2018
01.01.2019
Темп роста, %
Процентный
50,3
45,8
91,1
Фондовый
9,4
6,2
66,0
Валютный
14
10,4
74,3
Товарный
17,2
23,3
135,5
Рыночный
1136,5
1071,7
94,3
Таким образом, по всем финансово-экономическим показателям ВТБ
является динамично развивающейся прибыльной компанией. За анализируемый
период прослеживается уверенный рост пассивных и активных операций.
Значимый вклад в доходы банка вносит процентный доход, основным
источником которого являются кредиты юридическим лицам.
53
Глава 3. Предложения по улучшению финансового состояния
ПАО «ВТБ»
3.1. Мероприятия по повышению стабильности привлеченных средств
и управлению рисками ПАО «ВТБ»
Банку ПАО «ВТБ» присущи высокие риски, которые связаны с рисками во
всей российской экономике и банковском секторе, а также высокие степени
концентрации бизнеса банка на отдельных контрагентах и повышенную долю
заемных средств. Наличие опытного менеджмента позволяет банку занимать
ведущие позиции среди конкурирующих банков, развиваться, несмотря на
нестабильность национальной экономики. Ежегодно банк расширяет свою
коммерческую сеть, нанимает персонал для работы с физическими и
юридическими лицами, совершенствует информационные технологии и
управление рисками. Вместе с тем, его депозитная политика нуждается в
совершенствовании.
Результат анализа показателей качества пассивов банка говорит о
необходимости увеличивать долю стабильных привлеченных ресурсов, так как
увеличение доли привлеченных ресурсов до востребования приводит к росту
финансовой нестабильности банка и понижении к нему уровня доверия со
стороны вкладчиков и юридических лиц, открывших в банке расчетные счета и
депозиты. Одной из фокусных задач стратегии ПАО ВТБ на 2017-2019 гг.
является оптимизация структуры и стоимости фондирования банка и Группы в
целом. В рамках реализации данной стратегии необходимо обеспечить
опережающий рост средств клиентов, снизить зависимость от привлеченных
средств Банка России, уменьшать долю валютных ресурсов. Также поставленная
цель потребует существенного роста объема и удельного веса привлеченных
средств населения.
Анализ баланса и показателей ликвидности, проведенный во второй главе,
выявил определенные проблемы с показателем стабильности привлеченных
ресурсов, которая влияет не только на выполнение обязательных нормативов
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3253