Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «ВТБ»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
39
Таблица 11
Капитал и достаточность капитала группы ВТБ по Базельским
стандартам, млрд руб.
Показатель
31.12.2018
31.12.2018
Изменение, %
Капитал первого уровня
1 382,8
1 275,9
8,4
Капитал второго уровня
214,4
208,9
2,6
За вычетом инвестиций в
капитал других банков и
финансовых учреждений
(53,3)
(26,7)
99,6
Итого капитал после вычетов
1 543,9
1458,1
5,9
Активы, взвешенные с учетом
риска
11 476,0
10 184,0
12,7
Коэфф. достаточности капитала
первого уровня. %
12,0
12,5
-0.5 п. п.
Коэфф общей достаточности
капитала %
13,5
14,3
-0.8 п. п.
Согласно требованиям Банка России российские банки должны
соблюдать минимальные требования по нормативам достаточности капитала,
определенным в процентах от суммы активов, взвешенных с учетом риска,
рассчитанных в соответствии с требованиями Банка России: показатель
достаточности базового капитала (Н 1.1), норматив достаточности основного
капитала (Н 1.2) и норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н
1.0). В 2017-2018 гг. минимальные уровни данных нормативов составляли: для
Н 1.1 − 4,5%, Н 1.2 − 6,0% и Н 1.0 − 8,0%. В течение анализируемого периода
показатели достаточности капитала Банка, рассчитанные в соответствии с
требованиями Банка России, превышали минимальные значения установленных
нормативов (табл. 12).
Таблица 12
Капитал и достаточность капитала банка ВТБ (РСБУ, нормативы
Банка России)
Показатель
01.01.2019
01.01.2018
Изменение,
%
Собственные средства (капитал)
1 587,0
1069,4
48,4
Активы, взвешенные с учетом риска
14002,3
9443,1
48,3
Показатель достаточности базового
капитала (Н 1.1). %
9,0
10,1
-1.1 пп
Показатель достаточности основного
капитала (Н 1.2). %
10.1
10.3
-02 пл
Показатель достаточности
собственных средств (Н 1.0). %
11,3
11.3
0 б.п.
40
В других странах присутствия банки Группы ВТБ также соблюдают
требования относительно уровня достаточности капитала, установленные
национальными центральными банками или иными контрольными органами.
В таблице 13 представлены данные о выполнении обязательных
нормативов деятельности ПАО ВТБ на 01.07.2019 г.
Таблица 13
Данные о выполнении обязательных нормативов деятельности ПАО
ВТБ
Отчетная
дата
Условное
обозначение
(номер)
норматива
Название
норматива
Допустимое
значение
норматива
Фактическое
значение
норматива,%
01.07.2019
H1.1
Достаточности
базового
капитала
Min 4,5%
9.259
01.07.2019
H1.2
Достаточности
основного
капитала
Min 6%
10.282
01.07.2019
H1.0
Достаточности
собственных
средств
Min 8%
11.706
01.07.2019
Н2
Мгновенной
ликвидности
Min 15%
99.362
01.07.2019
Н3
Текущей
ликвидности
Min 50%
171.187
01.07.2019
Н4
Долгосрочной
ликвидности
Max 120%
70.068
01.07.2019
Н6
Максимальный
размер риска на
одного заемщика
или группу
связанных
заемщиков
Max 25%
15.76
01.07.2019
Н7
Максимальный
размер крупных
кредитных
рисков
Max 800%
215.191
01.07.2019
H10.1
Совокупная
величина риска
по инсайдерам
Max 3%
0.302
01.07.2019
H12
Использование
собственных
средств для
приобретения
акций (долей)
др. юр. лиц
Max 25%
16.008
41
В анализируемом периоде запас по нормативу текущей ликвидности
вырос, а по нормативам мгновенной и долгосрочной ликвидности сократился.
Значение норматива мгновенной ликвидности Н2 (норматив мгновенной
ликвидности оценивает отношение суммы высоколиквидных активов Банка к
сумме его пассивов «до востребования», минимально допустимое значение 15%)
в первом полугодии 2019 года изменялось в диапазоне от 99,36% до 137,67%.
Увеличение значения норматива Н2 обусловлено соответствующим изменением
привлеченных средств до востребования в общем объеме обязательств Банка.
Значение норматива текущей ликвидности Н3 (норматив текущей
ликвидности оценивает отношение ликвидных активов к обязательствам банка
со сроком востребования в течение ближайших 30 дней, минимально допустимое
значение 50%) в первом полугодии 2019 года изменялось в диапазоне от 132,02%
до 171,19% вследствие роста и снижения объема пассивов срочностью до 30
дней. По итогам периода запас по нормативу уменьшился на 1,85%.
Значение норматива долгосрочной ликвидности Н4 (норматив
долгосрочной ликвидности определяет отношение суммы кредитов со сроком до
погашения свыше 1 года к сумме капитала банка и обязательств со сроком до
погашения свыше 1 года, максимально допустимое значение 120%) в 1
полугодии 2019 г. изменялось незначительно (на 0,43%) под влиянием динамики
кредитного портфеля и средней срочности клиентских депозитов. По итогам
периода запас по нормативу вырос на 1,97%.
В целом запасы по нормативам ликвидности ПАО ВТБ несколько
сократились, но оставались на высоком уровне.
банковское крд инициативы
Норматив
максимального размера
потребность быстрота оперативный
риска
на одного
денежном отслеживает пассивной
заемщика
или группу
нередко потенциального стратегия
связанных
заемщиков (Н6) соблюдался
стратегическими чистые постоянное
кредитной
организацией в рамках
удовлетворяют своевременное рисков
допустимого
максимального значения, составил 15,76% при максимуме 25%.
Значение
течении banking отчетные
норматива
максимального размера
поставленной осторожную мае
крупных
кредитных рисков (Н7)
зарубежные этапами внутренний
на
01.07.2019 составило 219,191% допустимом значении 800%. Норматив
совокупной
четвертый устанавливать поддержанию
величины
рисков по
еще требование дефицит
инсайдерам
(Н10.1) меньше установленного
максимума в 3% в 10 раз.
позволяющий неустойчивые специалистов
Значение
норматива использования
преду способность ограничивается
собственных
42
средств для
ᅟᅟ
оказывает момента
приобретения
акций (долей)
был после изъятия
других
юридических лиц (Н12)
ружанская крупнейшие масштаб
на
01.07.2019 составляло 16,008%, что значительно отстает от установленного
предела в 25%.
Таким образом, все обязательные нормативы деятельности ПАО ВТБ
выполняются и их динамика не вызывает опасений за финансовое состояние
банка.
2.3. Оценка финансовых результатов и рисков банковской деятельности
Чистая прибыль ВТБ за 2018 год увеличилась на 48,9% по сравнению
с 2017 годом и составила 178,8 млрд рублей благодаря стабильному уровню
доходов от основной деятельности, повышению эффективности затрат
и снижению расходов на создание резервов (табл. 14).
Таблица 14
Основные показатели отчета о финансовых результатах ПАО «ВТБ»
Показатели, млрд.руб.
2018
2017
Изменения,
%
Чистые процентные доходы
468,6
460,2
1,8%
Чистые комиссионные доходы
90,0
95,3
5,6%
Чистые операционные доходы до
создания резервов
641,3
592,5
8,2%
Создание резервов
167,1
171,9
2,8
Расходы на содержание персонала
259,8
260,9
0,4%
Чистая прибыль
178,8
120,1
48,9%
В 2017 году разница между темпами роста доходов и расходов составляла
4 п.п., а в 2018 году увеличилась до 8,4 п.п. Ключевые компоненты чистой
прибыли представлены на рис. 7.
43
Рисунок 7. Чистая прибыль ПАО ВТБ и ее ключевые компоненты,
млрд. рублей
Одним из основных источников операционных доходов группы ВТБ
являются процентные доходы по кредитам и авансам клиентам, средствам,
размещенным в других банках, а также финансовым активам. Чистые
процентные доходы за 2018 год выросли на 1,8% по сравнению с 2017 годом и
составили 468,6 млрд рублей. Главным фактором роста стала позитивная
динамика корпоративного и розничного кредитования на фоне снижения
процентных ставок и улучшения условий предоставления кредитов клиентам
банка (см. табл. 15).
Таблица 15
Динамика процентных доходов ПАО «ВТБ», млрд. руб.
Показатель
2018
2017
Изменение, %
Кредиты и авансы клиентам
902,7
949,4
-4,9
Средства в банках
38,3
45,8
-16,4
Инвестиционные финансовые активы
1,9
-
-
Прочие финансовые активы, включая ценные
бумаги
-
21,4
-
Долговые финансовые активы, переоцениваемые
по справедливой стоимости через прочий
совокупный доход
24,7
-
-
Итого процентные доходы, рассчитанные по
методу эффективной процентной ставки
967,6
1 016,6
-4,8
Прочие процентные доходы
Финансовые активы, переоцениваемое по
справедливой стоимости через прибыль или
убыток
42,1
15,6
169.9
Чистые инвестиции арендодателя в финансовую
аренду
24,3
24,0
15
Итого прочие процентные доходы
66,3
39,6
67,7
Итого процентные доходы
1034,0
1 056,2
-2.1
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3253