Материал: Анализ и совершенствование системы материального стимулирования организации на примере вагонного депо г. Иркутск
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
30
организует всю работу предприятия, несет полную
ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;
издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым
законодательством, принимает и увольняет работников;
применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников
предприятия;
Отдел экономики:
осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных
операций с материальными и денежными ресурсами;
устанавливает целевые и бюджетные параметры и производит
анализ основных результатов производственно-хозяйственной деятельности
предприятия;
производит сверку финансовых расчетов с заказчиками и
поставщиками, связанных с реализацией готовой продукции, приобретением
необходимого сырья, топлива, материалов, услуг и т.д.;
разрабатывает штатное расписание.
Отдел по организации, нормированию, оплате и стимулированию
труда:
производит расчет и анализ численности работников предприятия;
формирует бюджет предприятия в части фонда оплаты труда;
занимается учетом рабочего времени работников для начисления
заработной платы;
разрабатывает положения о премировании работников;
составляет годовые, квартальные, и месячные планы по труду и
заработной плате и осуществляет контроль за их выполнением;
разрабатывает мероприятия по повышению производительности
труда, внедрению прогрессивных норм времени;
разрабатывает технически обоснованные нормы выработки и
проводит анализ их выполнения;
31
организует и участвует в разработке вопросов научной
организации труда.
Отдел по управлению персоналом и социального развития:
прием и увольнение работников в соответствии с Трудовым
кодексом РФ;
подбор и обучение персонала;
переводы и перемещения персонала;
соблюдение условий коллективного договора.
Положение Общества на рынке.
Основными конкурентами железнодорожного транспорта, в частности
АО «ФПК» на рынке пассажирских перевозок в дальнем сообщении являются
авиакомпании и автоперевозчики. Их доля на рынке составляет
соответственно 46,2% и 4,8% от общего объема отправления пассажиров.
Доля железнодорожного транспорта составляет 49%.
По структуре перевозок АО "ФПК" по типам вагонов следующие
цифры:
69,2% плацкартные вагоны;
26,4% купированные вагоны;
3,6 % общие вагоны;
0,9% повышенной комфортности.
Кроме того межвидовая конкуренция в данном сегменте происходит в
неравных условиях, приводящих к оттоку пассажиров из дерегулируемого
(купе и СВ 27,4%) сегмента, ухудшая выполнение объемных и финансовых
показателей АО "ФПК". Это обусловлено рядом факторов, в том числе
целенаправленной государственной политикой в поддержке воздушного
транспорта:
активное развитие авиационной инфраструктуры,
обеспечивающей большую доступность и лучшее качество обслуживания
потребителей;
32
приобретение новой техники за счет комплекса мер
государственной финансовой поддержки;
адресное государственное субсидирование социально значимых
авиаперевозок.
В силу вышеизложенных причин российские авиаперевозчики, в
отличие от железных дорог, имеют возможности широкого варьирования в
тарификации для всех сегментов потребителей. Это позволяет им вести
активную ценовую конкуренцию, вытесняя АО "ФПК" из сегментов рынка,
где оно ранее занимало устойчивые позиции.
2.2. Анализ эффективности материального стимулирования персонала
Целью анализа действующей системы стимулирования персонала
является выявление ее недостатков и принятие мер для изменения положения
к лучшему. Основной акцент в системе стимулирования персонала сделан на
материальные методы стимулирования. Предприятие ведет политику
гарантирования стабильности системы оплаты труда: обеспечивает
гарантированный законом минимальный размер оплаты труда.
Заработная плата работников АО «ФПК» состоит из тарифной ставки
(оклада), выплат компенсационного и стимулирующего характера в виде
надбавок и доплат. Заработная плата выплачивается два раза в месяц, в сроки:
не позже 15 и 30 числа каждого месяца.
Должностные оклады руководителям, инженерно-техническим
работникам, специалистам и служащим устанавливаются генеральным
директором АО «ФПК», который руководствуется Положение об оплате в
соответствии с должностью и квалификацией работника.
При оплате труда рабочих действуют: сдельно-премиальная и повременно-
премиальная системы оплаты труда.
Рабочих-сдельщиков на основании нормированных заданий, расчетной
трудоёмкости на сумму продукции, установленной по технологическому
процессу, утвержденных расценок, тарифной ставки соответствующего
33
разряда.
Рабочих-повременщиков, исходя из тарифной ставки установленного
работнику разряда, производственного задания, рассчитанного по нормативам
численности, нормам обслуживания и фактически отработанному времени.
Оплата труда руководителей, специалистов и служащих производится
по установленным окладам пропорционально отработанному времени.
За 2016 год эксплуатационные расходы Пассажирского вагонного депо
Иркутск при плане 1961,785 млн. руб., фактически составили 1961,169 млн.
руб. Исполнение плана 99,97% или снижение расходов на 0,616 млн. руб.
К уровню 2015 года эксплуатационные расходы составили 97,4%,
снижение расходов на 52,821 млн. руб.
Затраты на оплату труда план 736,162 млн. руб. факт составил 726,518
млн.руб., выполнение на 98,7%. К аналогичному периоду прошлого года
снижение на 17,264 млн.руб. или на 2,3%.
Экономия к плану сложилась за счет оплаты труда списочного состава,
что явилось следствием снижения количества отработанных часов поездными
бригадами на 47,4 тыс. час. (это связано с изменением курсирования поездов),
корректировкой в январе 2016 года в сторону уменьшения расходов по
фактически начисленным выплатам вознаграждения в сумме 14,926 млн.руб.,
по которым создавался резерв в декабре 2015 г., новый резерв в декабре 2016
г. на выплату премии не создавался. Работа в режиме неполной рабочей
недели позволила снизить расходы по оплате труда на 2,811 млн. руб., в т.ч. по
АУР в сумме 1,701 млн.руб., по производственным участкам в сумме 1,109
млн.руб. Предоставление отпуска без сохранения заработной платы
уменьшило расходы на оплату труда на 6,482 млн.руб., в т.ч. по оплате АУР на
0,410 млн.руб., по производственным участкам на 6,072 млн. руб.
По выплатам социального характера превышение расходов к плану на
16,6%, что явилось следствием увеличения расходов на выплаты
единовременного поощрения в связи с уходом на пенсию (с начала года
выплату получили 27 человек) и материальной помощи матерям по уходу за
34
ребенком, включая выплаты по виду 145 (пособие по беременности и родам,
превышающее пособие, выплачиваемое за счет средств ФСС РФ, т.е. когда
среднедневной заработок по отпуску превысил среднедневной заработок,
установленный в сумме 1336 руб. по больничному листу). На конец 2016 года
в отпуске по уходу за ребенком находятся 170 человек.
Топливо (уголь, брикеты, дрова, пеллеты, мазут, дизельное топливо,
бензин) исполнение плана на 109,5%, за счет расходов на мазут, что в свою
очередь связано с ростом фактической цены. К уровню 2015 года расходы
составили 98,9%, за счет снижения расходов на уголь, что, в свою очередь,
связано с уменьшением объема потребления на 16% (теплая зима и начало
весны).
Электроэнергия исполнение плана на 114,1%, что связано с
увеличением объема потребления к лимиту на 39,76 ткВт.ч. (в октябре по
программе улучшения условий труда в ангаре были установлены две
тепловые завесы), на базе отстоя пассажирских вагонов ст.Мегет для
поддержания кислотных аккумуляторных батарей в исправном состоянии
ООО «ТРК» производил их периодическое техническое обслуживание (1 раз в
3 месяца). С января 2016 года изменился порядок учета электроэнергии,
согласно которому при отсутствии приборов учета, расходы за потребленную
электроэнергию учитываются на накладных статьях (письмо Центра
методологии и нормирования финансово-экономической деятельности №
971/ФПКЦМиН от 30.12.2013 г.). Прочие материальные затраты за 2016 год
составили 471,525 млн. руб. при плане 477,154 млн. руб., исполнение 98,8%.
Экономия сложилась за счет оплаты услуг аутсорсинговой фирмы по
внутренней мойке, экипировке, содержанию вагонов в эксплуатационном
состоянии экономия расходов на 3,650 млн. руб. (услуги выполнены согласно
заявленным объемам). По централизованным договорам исполнение плана на
98%, что связано с ремонтом электронного и электрического оборудования на
вагонах, выполняемого ООО «ТРК», а именно снижение расходов:
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3363