Материал: Анализ и совершенствование системы материального стимулирования организации на примере вагонного депо г. Иркутск
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
35
на текущий ремонт вагонов на 3,485 млн. руб. (услуги оказаны
согласно заявленным объемам);
техническое обслуживание вагонов в объеме ТО-1 на 0,637 млн.
руб. (снижение количества осмотренных вагонов);
сезонное обслуживание вагонов в объеме ТО-2 на 0,049 млн. руб.
(снижение объемов к плану);
деповской ремонт вагонов на 0,213 млн. руб. (минус один вагон к
плану);
капитальный ремонт вагонов на 0,452 млн. руб. (минус два вагона
к плану).
На проведение единой технической ревизии электронного и
электрического оборудования вагонов превышение расходов к плану на 0,262
млн. руб. (в плане 309 вагонов, по факту 320 вагонов).
По наружной помывке вагонов ЗАО «Вагон-Сервис» превышение
расходов на 0,483 млн. руб., что связано с увеличением количества помытых
вагонов (назначение детского поезда, курсирование п.57/58 Иркутск-
Кисловодск 3 раза в неделю, дополнительные комиссионные вагоны).
Увеличение расходов на 0,049 млн.руб. к плану по ООО «Экотол-Сервис»
связано с сервисным обслуживанием вагонов.
Амортизация расходы составили 226,934 млн.руб., исполнение плана
101,6%, что связано со снижением плановых параметров на IV квартал 2016 г.
Фактически для оптимизации затрат в 2016 году производилась консервация
вагонов, передача 4-х вагонов СВ в Северный филиал, передача двух
адсорбционных осушителей (один со ссылочной датой января 2016 г. в
Северо-Западный филиал, второй со ссылочной датой апреля 2016 г. в
Куйбышевский филиал). К уровню 2015 года расходы составили 90,7%, что
связано с тем, что часть объектов самортизировано по сроку полезного
использования (с сентября 2015 г. закончила начисляться амортизация на 3
объекта недвижимого имущества здание бывшей бани, скважина, паропровод,
с января 2016 года не начисляется амортизация на Ангар «Плауэн»).
36
Передачи на баланс других филиалов объектов основных средств.
Прочие затраты расходы составили 146,878 млн. руб., что составляет
97,6% к плану и 95,2% к уровню прошлого года.
К плану снижение расходов произошло:
за счет оплаты разъездных из-за изменения курсирования поездов
и прицепных вагонов, а именно с июня месяца отменена прицепка Иркутск-
Усть-Илимск-Кисловодск, введена в обращение прицепка Иркутск-
Красноярск-Иркутск, что дает снижение оплаты по 461 виду на 720 тыс. руб.
Планировался ускоренный поезд Иркутск-Улан-Удэ с мая 2016 года, который
не был введен в обращение (планировался 461 вид в сумме 228 тыс. руб.).
Кроме того, 461 вид оплаты фактически отражается по прочим затратам, 473
вид включается в затраты на оплату труда, при планировании оба вида
включены в плановые показатели;
по арендным платежам расходы снизились на 0,377 млн. руб., что
связано с уменьшением количества дней нахождения вагонов в аренде. С
25.12.2016 г. вагоны взяты на баланс АО «ФПК»;
за счет оплаты счетов за охрану объектов, что связано с
перевыставлением расходов арендаторам помещений;
налога на имущество (передача основных средств на другие
филиалы).
К уровню 2015 года снижение расходов произошло:
по налогу на имущество (передача ОС на другие филиалы);
по расходам на канцелярские принадлежности в связи с
изменением отражения расходов (распоряжение ОАО «РЖД» от 18.03.2014 г.
№ 695р об изменении структуры 32-го счета);
по оплате услуг консалтинговой компании (услуги оказаны в
соответствии заявки);
по командировочным расходам;
по расходам на проведение диагностирования электроустановок.
37
Запасы товарно-материальных ценностей на 31.12.2016 г.
Фактическое наличие производственных запасов на 31.12.2016г.-84522
тыс. руб.
Норматив складского запаса 79248 тыс. руб., в том числе:
материалы и запасные части (включая запасные части повторного
использования) - 62000 тыс. руб.;
топливо - 3750 тыс. руб.;
форменная одежда в эксплуатации - 6818 тыс. руб.;
спецодежда и СИЗы в эксплуатации - 3280 тыс. руб.;
спецодежда и СИЗы на складе - 400 тыс. руб.;
Себестоимость пассажирских перевозок составила 8,28 руб./10 пасс.
км., при плане 7,68 руб./10 пасс.км., увеличение на 7,8%, это связано с тем, что
расходная часть снижена к плану только на 0,03%, а доходная часть
(пассажирооборот) на 7,3%. К уровню 2015 года себестоимость перевозок
увеличилась на 4,4%, что также связано с большим снижением доходной
части (6,8%) против расходной составляющей (2,6%). Таблица 2.
Таблица 2
Эксплуатационные расходы
Элемент затрат
Факт
2015 г.
План
2016 г.
Факт
2016 г.
% к
плану
% к
2015 г.
Всего(млн.руб.),вт.ч.
2013,991
1961,785
1961,169
99,97
97,4
ФОТ
743,781
736,162
726,518
98,7
97,7
Отч. на соц. нужды
209,385
215,987
206,310
95,5
98,5
Материалы
137,776
130,804
152,313
116,4
110,6
Топливо
23,519
21,236
23,249
109,5
98,9
Электроэнергия
7,411
6,522
7,444
114,1
100,4
ПМЗ
487,580
477,154
471,525
98,8
96,7
Амортизация
250,233
223,358
226,934
101,6
90,7
Прочие
154,305
150,562
146,878
97,6
95,2
Финансовый результат от подсобно-вспомогательной деятельности
По результатам работы за 2016 год финансовый результат по ПВД
сложился следующим образом:
38
доходы всего план 438175 тыс. руб., факт 469317 тыс. руб.,
перевыполнение на 31142 тыс. руб.;
расходы при плане 359211 тыс. руб., фактически составили 376949
тыс. руб., выполнение плана 104,9%, превышение на 17738 тыс. руб.;
рентабельность при плане 21,98%, фактически составила 24,5%,
выполнение 111,5%.
По видам деятельности финансовый результат сложился:
Ремонт и обслуживание подвижного состава - доходы при плане 87236
тыс. руб., фактически составили 95975 тыс. руб. или 110%. Рост доходов
обусловлен незапланированным объемом КР- 8 вагонам Калужскому заводу
РПМ, 5 вагонов КР «Почта России». 1 вагон КР ДПМ. По ремонту
оборудования доходы увеличились за счет замены аккумуляторных батарей,
как на вагонах сторонних организаций, так и структурных подразделений
ОАО «РЖД». Рентабельность фактически составила 27,8%.
Реализация печатной, чайной и кондитерской продукции,
сопутствующих товаров - доходы при плане 42465 тыс. руб., фактически
составили 41884 тыс. руб., выполнение 98,6%., в связи со снижением
перевезенных пассажиров на 5,6%. Рентабельность при плане 35,6%,
составила 49%., в связи с изменением расчета торговой наценки.
Предоставление в пользование, пассажирам постельных
принадлежностей (включая безденежное постельное белье на ОДС) – доходы
при плане 154053 тыс. руб. фактически составили 155303 тыс. руб.,
выполнение 100,8%. Рентабельность при плане 25,7%, фактически составила
25,5%.
Сервисное обслуживание в ВПК (наборы питание, сан. гигиенические
наборы и печатная продукция) - доходы при плане 31009 тыс. руб.,
фактически составили 32826 тыс. руб. или 105,9%. Рентабельность при плане
18,2%, фактически составила 7,4%. Предоставление услуг соц. сферы
(реализация пара) – доходы при плане 12397 тыс. руб., фактически составили
10931 тыс. руб., выполнение 88,2%, за счет снижения объема потребления и
39
изменения с 01.11.2014 г. тарифа с 2669,48 руб. без НДС за Гкал на 2021,51
рубля без НДС. Рентабельность при плане -1,33%, фактически составила -
6,8%.
Прочие виды бизнеса (обслуживание ЗАК вагонов, ТО теплосетей,
агентское вознаграждение, экипировка углем и водой, хранение угля,
реализация металлолома, возмещение эксплуатационных расходов по
договорам аренды, эксплуатация путей, услуги проводников) – доходы при
плане 39982 тыс. руб., фактически составили 43203 тыс. руб. выполнение
108,1%., за счет агентского вознаграждения за реализацию сувенирной
продукции и лотерейных билетов, услуг проводников за транспортировку
вагонов МО в ремонт и из ремонта (вне плана), эксплуатация путей ООО
«ТрансЛом» (вне плана).
Сдача в аренду недвижимого имущества – доходы при плане 17818
тыс. руб., фактически составили 18189 тыс. руб., выполнение 102,1%.
Сдача в аренду движимого имущества - доходы при плане 53216 тыс.
руб., фактически составили 71006 тыс. руб., выполнение 133,4%., за счет
аренды вагонов ОАО «РЖД» (празднование по поводу 40-летия начала
строительства БАМа) и дополнительной заявки от МО. Рентабельность при
плане 1,9%. Фактически составила 25,5%.
Зарабатывание денежных средств.
За 2016 год на расчетный счет за услуги и работы, выполненные, ЛВЧД
Иркутск поступило 317,283 млн. руб., при плане 291,417 млн. руб.,
выполнение 108,9%. Перевыполнение к плану составило 25,866 млн. руб., к
уровню прошлого года плюс 34,227 млн. руб.
Кредиторская задолженность норматив 36,981 млн. руб., фактический
уровень на 31.12.2014 г. 40,517 млн. руб. Превышение к нормативу на 3,536
млн. руб.
Дебиторская задолженность по покупателям и заказчикам по
состоянию на 31.12.2014 года составляет 20,714 млн. руб., норматив 18,685
млн. руб.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3363