Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности АО Банк "Русский стандарт"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
27
фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а
прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.
Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных
показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента.
Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и
достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей
банку в прошлом не является основанием для заключения о
некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают
длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.
Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени
индивидуального (частного) риска банка связанного с выдачей конкретной
ссуды конкретному заемщику.В связи с тем, что предприятия значительно
различаются по характеру своей производственной и финансовой
деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие
методические указания по изучению кредитоспособности и расчету
соответствующих показателей не представляется возможным. Основная цель
анализа кредитоспособности определить способность и готовность заемщика
вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного
договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который
он готов взять на себя и размер кредита который может быть предоставлен в
данных обстоятельствах.
Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить
критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность
заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга
(финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в
которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа
деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и
28
органов надзора.
1
Под характером клиента понимается его репутация как юридического
лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за
погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее
кредитной политике банка. Одним из основных критериев
кредитоспособности клиента является его способность зарабатывать средства
для погашения долга в ходе текущей деятельности. Здесь целесообразно
ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность)
деятельности заемщика, его денежные потоки.
Капитал предприятия является не менее важным критерием
кредитоспособности предприятия. При этом важны следующие два аспекта
его оценки: 1) его достаточность, которая анализируется на основе
требований Центрального банка к минимальному уровню уставного фонда
(акционерного капитала) и коэффициентов финансового левереджа; 2)
степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что
свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем
больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность
заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.
2
Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и
конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия,
поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если
соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для
погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то
качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение им
своих обязательств в срок при финансовых затруднениях.
3
Качество залога,
надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при
1
Белоножкина, Е.А. Анализ применения инструментов маркетинга на современном этапе развития рынка
банковских услуг: зарубежный опыт и российская практика / Е.А. Белоножкина, С.П. Сазонов // Финансовая
аналитика: проблемы и решения. – 2017. – № 26. – С. 2
2
Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: учебник / Л.П. Кроливецкая, А.И. Гефестова. – СПб.: Питер, 2017.
– С. 176
3
Криушина, Т.В. Банки с государственным участием: роль и место в банковском секторе России /
Т.В. Криушина, И.А. Езангина, Е.Е. Харламова // Экономика и социум. – 2017. – № 1. – С. 2
29
недостаточном денежном потоке у клиента банка (проблемах с ликвидностью
его баланса или недостаточностью капитала).
К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся
текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и
отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего
риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для
оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала,
уровня менеджмента заемщика.
Последний критерий — контроль за законодательными основами
деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка нацеливает
банкира на получение ответов на следующие вопросы: имеется ли
законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и
осуществления кредитуемого мероприятия, как повлияет на результаты
деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например,
налогового), насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в
кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе
о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора,
контролирующего качество ссуд..
Изложенные критерии оценки кредитоспособности клиента банка
определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов
относятся: оценка делового риска; оценка менеджмента; оценка финансовой
устойчивости предприятия на основе системы финансовых коэффициентов;
анализ финансового потока; сбор информации о клиенте; наблюдение за
работой предприятия путем выхода на место.
Несмотря на единство критериев, и способов оценки, существует
специфика в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц,
крупных, средних, и мелких клиентов. Эта специфика заключается в
комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.
30
1.4 Место банковского кредита в финансировании деятельности
предприятия
В рыночных условиях основой выживаемости предприятия служит его
стабильное финансовое состояние. Финансовая деятельности должна быть
направлена на обеспечение систематического поступления и эффективного
использования финансовых ресурсов, достижения рациональности состояния
собственных и заемных средств, финансовой устойчивости с целью
эффективного функционирования предприятия. Следовательно, финансовое
положение предприятия является результатом взаимодействия не только
совокупности производственно-экономических факторов, но и всех
элементов его финансовых отношений.
Предпосылкой обеспечения финансовой устойчивости организации
является достаточный объем продаж. Если выручка от реализации продукции
или услуг не покрывает затрат и не обеспечивает получения необходимой
для нормального функционирования прибыли, то финансовое состояние
организации не может быть удовлетворительным. Деятельность в условиях
конкуренции требует от предприятий повышения эффективности
производственно-хозяйственной деятельности на основе достижений научно-
технического прогресса, эффективных форм хозяйствования и управления
производством, преодоления бесхозяйственности, активизации
предпринимательства, инициативы и т. д. Важная роль в осуществлении этой
задачи отводится поиску новых направлений в деятельности предприятия
(внедрение новых технологий, повышение качества и т. д.).
1
Любое предприятие стремится к повышению эффективности
производства, конкурентоспособности продукции и услуг на основе
внедрения достижений научно-технического прогресса, эффективных форм
хозяйствования и управления производством.
1
Белоглазова Г.Н. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е
изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 592с.
31
Повышение эффективности производственно-хозяйственной деятельности
– это один из важнейших экономических рычагов не только в системе
управления производством в целом, но и в системе внутрихозяйственного
планирования, контроля и анализа. Поэтому разработка мероприятий по
повышению эффективности деятельности является одной из главных задач
деятельности предприятия.
Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения,
банкиры становятся коллективными кредиторами. Банковский кредит
является одной из главных статей дохода банков, а также выполняет важные
функции в системе общественного производства. С помощью банковского
кредита осуществляется перераспределение средств между различными
отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой
рынка и необходимостью оптимизации производства. В одних отраслях
предприятия для своего нормального функционирования должны интенсивно
расширяться, в других это расширение может осуществляться медленными
темпами, а в третьих условием нормального функционирования может быть
поддержание объемов производства в существующих масштабах.
Роль кредита характеризуется результатами его применения для
экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с
помощью которых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они
в значительной степени обуславливаются возвратностью кредита и, как
правило, платным предоставлением средств. Это повышает ответственность
и усиливает заинтересованность участников кредитных операций, побуждая
их к целесообразному предоставлению и использованию заемных средств.
В настоящее время для Российской Федерации, как и любой другой
страны, важнейшим аспектом является её экономика. Поскольку само
понятие экономики является многослойным, то возникает необходимость в
создании системы, связывающей её воедино.
1
1
Калтырина, А.В. Деятельность коммерческих банков / А.В. Калтырина. ‒ М.: Огни, 2017. ‒ 400 c.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/1589