Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "Альфа банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
56
обмена внутри банка; на рисунке они представлены сотрудниками кредитного
подразделения, его руководителем, членами кредитного комитета и службой
безопасности банка. Такой способ коммуникации обеспечивает оперативное
формирование, передачу и обработку информационных сигналов и создание
стимула для реакции на них.
Информационные сигналы возникают в банке в результате мониторинга,
ежедневное проведение которого следует вменить в обязанность кредитного
инспектора. Документально результаты мониторинга просроченной ссудной
задолженности целесообразно отразить в отчете о просроченной задолженности,
формирование которого позволит банку разделить заемщиков на 2 группы –
подающие надежды и безнадежные – с ожиданием прибыли от первых и убытка
от вторых, выявить состав заемщиков, неоднократно нарушивших условия
заключенных договоров в части сроков погашения задолженности по основному
долгу или процентам.
Согласно представленной на рисунке схеме, на первом этапе работы
кредитный инспектор интерпретирует содержащиеся в отчете информационные
сигналы для выбора последовательности процедур, осуществляемых в ответ на
поступившую информацию.
Многовариантность поведения сотрудника кредитного подразделения
целесообразно формализовать в зависимости от продолжительности
допущенных заемщиками просроченных платежей, поскольку организация
аналитического учета ссудной задолженности, в соответствии с
законодательством предусматривает ее классификацию по видам заемщиков и
срокам, а создание резерва на возможные потери по ссудам, объединенным в
Портфель однородных ссуд, зависит от продолжительности просроченных
платежей.
Для определения состава мероприятий при работе с просроченной
задолженностью, в рамках отчета ее стоит определить в одну из следующих
групп (рис. 3).
57
Рисунок 3. Классификация просроченной задолженности для
определения состава процедур и структурных подразделений банка
по работе с ней
В момент возникновения просроченная задолженность попадает в
категорию «сроком до 31 дня», а в дальнейшем может происходить ее миграция
в другие категории (на рис. 3) либо вывод задолженности из состава
просроченной.
Получая информационный сигнал о возникновении просроченной
задолженности после формирования отчета, кредитному инспектору следует
установить ее причины и уже в зависимости от причин определить способ
управления.
Как свидетельствует проведенное исследование, возникновение
просроченной задолженности может быть обусловлено следующими
причинами:
– временной невозможностью внести очередной платеж по объективным
причинам (когда заемщик оказался в больнице, был направлен в командировку
и т.д.) В этом случае пропуск платежа может считаться однократным и вероятнее
всего не повторится в будущем;
– технической ошибкой (когда просрочка возникает по причине сбоя в
Классификация просроченной задолженности
Задолженность
сроком до 31
календарного
дня
Задолженность
сроком от 31 до
61 календарного
дня
Задолженность
сроком от 61
календарного
дня
Безнадежная
задолженность
Возникшая
однократно
Более трех случаев
просроченных
платежей
длительностью до 31
календарного дня в
течение одного
календарного года
До 90
календарных
дней
Свыше 90
календарных
дней
58
работе банкоматов и терминалов самообслуживания). Такие случаи не требуют
применения каких-либо специальных мер со стороны кредитного специалиста, в
большей степени находятся в компетенции подразделений по техническому
обслуживанию банкоматов;
– невнимательностью клиента, в результате которой он, имея средства и
возможность, забывает вовремя внести платеж. Как правило, срок просроченной
задолженности по данной причине составляет не более 5 рабочих дней и
ликвидируется заемщиком посредством уведомления кредитным инспектором,
желательно, в течение трех рабочих дней после возникновения просроченной
задолженности с помощью телефонного звонка или СМС информирования с
напоминанием о внесении платежа и выяснения причины просрочки;
– нецелевым использованием кредитных средств и мошенническими
действиями. В таком случае в процесс работы с заемщиком подключается
Служба безопасности банка для дальнейшего выяснения причины
возникновения просроченной задолженности.
Своевременное и достоверное установление причин просрочки в момент
ее возникновения позволяет адекватно определить состав мероприятий по работе
с ней: если задолженность имеет случайный характер, то специальных
управленческих мер воздействия не потребуется, однако если причина имеет
длящийся характер и присутствует вероятность роста продолжительности
просроченных платежей в будущем, необходимо уже на этапе возникновения
просроченной задолженности либо в момент ее миграции, к примеру, из группы
сроком до 31 дня в следующую категорию (рис. 8), и предпринять
соответствующие меры.
Факты взаимодействия с заемщиком и их результаты кредитному
инспектору следует зафиксировать в журнале по учету просроченной
задолженности.
На основании данных журнала руководитель кредитного подразделения
принимает решение о возможности изменения графика платежей по кредитному
договору, вариантах реструктуризации или рефинансировании задолженности
59
по кредиту, передаче дела на рассмотрение Кредитного комитета банка.
В свою очередь, результаты мониторинга просроченной задолженности
подшиваются в кредитное досье заемщика и передаются в Бюро Кредитных
Историй.
Состав рекомендуемых мероприятий по сокращению просроченной
задолженности, исходя из сроков и причин их возникновения, сформирован
автором с учетом вероятности погашения кредита на каждой стадии просрочки
(приложение 2).
Как видно из приложения 2, состав задействованных в реализации
мероприятий подразделений и служб расширяется с увеличением
продолжительности существования просроченной задолженности. Так,
мероприятия по работе с задолженностью сроком до 31 дня реализуются
кредитным инспектором при поступлении информационных сигналов,
интерпретация которых создает стимул (рис. 2) для внесения изменений в
кредитное досье и передачи данных в Бюро Кредитных историй.
При миграции задолженности в категорию «сроком от 31 до 61 дня»
возрастают риски банка, поэтому рациональным представляется принятие
управленческих решений кредитным инспектором совместно с руководителем
кредитного подразделения.
По результатам такой двусторонней коммуникации в отношении
просроченной задолженности может быть согласовано одно из следующих
мероприятий:
– реструктуризация задолженности (изменение графика погашения
задолженности/срока погашения задолженности);
– конверсия обязательств по кредитному договору (в последнее время
данная мера становится все более востребованной, поскольку нестабильная
финансовая ситуация на рынке валют в условиях геополитического шока
заметно отразилась на заемщиках, когда курс доллара и евро резко пошел вверх,
увеличив размер обязательств в пересчете на национальную валюту);
– изменение объема штрафных санкций; Корректировка объема и состава
60
обеспечения (получение дополнительного обеспечения/частичной реализации);
– пересмотр условий кредитного договора;
– предъявление требований о досочном погашении задолженности;
– переоформление задолженности на третье лицо;
– заключение договора об отступном.
Кроме того, на данном этапе управления при невозможности установить
связь с заемщиком к работе подключается Служба безопасности банка, а при
обнаружении фактов мошенничества – правоохранительные органы.
В процессе работы с задолженностью сроком свыше 90 дней
представляется целесообразным тесное взаимодействие Кредитного
подразделения и Службы безопасности банка, вовлечение в процесс принятия
управленческих решений Кредитного комитета при решении вопроса о передаче
дела в судебные инстанции.
Внедрение предложенной модели работы с просроченной
задолженностью в практику банка позволит оптимизировать процесс управления
ею благодаря отчетливому разделению обязанностей и полномочий структурных
подразделений банка, систематизации причин образования просрочки и ее
видов, а в соответствии с ними – методов управления ею.
Таким образом, АО «Альфа-Банк» использует широкий диапазон
методик для того, чтобы снизить кредитный риск своих операций кредитования,
управляя факторами убытков (такими как убытки от сделок с физическими
лицами, вероятность невыполнения обязательств, невыполнение обязательств
вследствие убытков) и размерами риска в случае невыполнения обязательств, а
также системными показателями риска, исходя из портфеля, но данные
мероприятия позволят усовершенствовать кредитную деятельность
анализируемого банка. Внедрение предложенных мероприятий позволит
улучшить качество кредитного портфеля, сократить кредитный риск банка.
3.2. Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий
Произведем расчет эффективности мероприятий по совершенствованию
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3495