Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "Альфа банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
46
– 6,5% приходится на III категорию качества (сомнительные ссуды), что
означает значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь
вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком
обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21% до 50%);
– 5,1% кредитов приходится на IV категорию качества (проблемные
ссуды), что означает высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь
вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком
обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51% до 100%).
Кредиты физическим лицам распределены по категориям качества
следующим образом:
– 79,6% приходится на II категорию качества (нестандартные ссуды), что
свидетельствует об умеренном кредитном риске (вероятность финансовых
потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком
обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1% до 20%;
– 17% кредитов приходится на V категорию качества (безнадежные
ссуды), что говорит о том, что отсутствует вероятность возврата ссуды в силу
неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что
обусловливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.
В качестве основного риска Банк идентифицирует и принимает
кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью
погасить задолженность в установленный срок.
Кредитный риск в АО «Альфа-Банк» подразделяется на:
1) нерозничный кредитный риск
2) розничный кредитный риск.
Кредитный риск в Банке, как нерозничный, так и розничный,
определяется и управляется на основании внутренних рейтинговых моделей
оценки кредитного риска, в том числе разработанных в соответствии со
стандартами Базельского комитета по банковскому надзору, адаптированными
Банком России. Тест на использование внутренних рейтинговых моделей в
соответствии со стандартами Базель И начался в июне 2013 года. Банк применяет
47
определение дефолта в соответствии с методологией Банка России и
стандартами Базель II. Согласно данному определению дефолт признается по
клиенту при достижении 91 дня просрочки, а также при наличии иных критериев
вероятного неплатежа (банкротство, V категория качества ссуды,
реструктуризация и другие).
Рассмотрим сущность нерозничного кредитного риска.
В структуре Дирекции по управлению рисками Управление кредитных
рисков отвечает за кредитный риск в отношении клиентов - юридических лиц,
финансовых институтов, предприятий малого и среднего бизнеса. Банк
придерживается общих принципов управления кредитными рисками с учетом
сегмента клиента.
Банк контролирует уровень нерозничного кредитного риска,
устанавливая лимиты концентрации кредитных рисков к капиталу Банка (лимит
концентрации кредитных рисков на заемщика/группу связанных заемщиков,
лимиты концентрации кредитных рисков на акционеров и инсайдеров, лимит
совокупного размера крупных кредитных рисков), лимиты концентрации
кредитных рисков в кредитном портфеле (по рейтингу заемщиков, по уровню
обеспеченности в зависимости от рейтинга, по отраслям экономики и т.д.),
лимиты кредитования на конкретных заемщиков/ группу связанных заемщиков,
лимиты на операции с банками-контрагентами, административные лимиты.
Мониторинг и пересмотр установленных лимитов осуществляется
регулярно. Риск на одного заемщика, включая банки и небанковские финансовые
институты, дополнительно ограничивается лимитами, покрывающими
балансовые и внебалансовые риски, а также внутридневными лимитами риска
поставок в отношении торговых инструментов, таких как форвардные валютные
контракты. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня
принимаемого риска контролируется на ежедневной основе. Для оценки
кредитного качества заемщика, принятия по нему кредитного решения и
установления лимита на данного заемщика используется оценка вероятности
дефолта и внутренний рейтинг, полученные на основании внутренних моделей в
48
соответствии со стандартами Базель II.
Рассмотрим кредитный процесс и оценку нерозничного кредитного
риска.
При корпоративном кредитовании все операции проходят
стандартизированную процедуру андеррайтинга (с учетом сегмента заемщика),
в том числе путем проверки кредитоспособности потенциального заемщика,
качества предпагаемого залога и соответствия структуры сделки политике и
лимитам Банка с присвоением внутренних рейтингов, основанных на
статистических моделях в соответствии с внутренними процедурами и в
соответствии со стандартами Базель И.
Кредитный департамент рассматривает потенциальную сделку, обращая
особое внимание на анализ финансовой стабильности, адекватности денежных
потоков, долгосрочной устойчивости, кредитной истории, конкурентного
положения и качества обеспечения потенциального заемщика. На основании
оценки кредитоспособности и вероятности дефолта заемщику присваивается
внутренний рейтинг. Внутренние рейтинги основываются на финансовой,
нефинансовой и прочей существенной информации. Рейтинги клиентов
используются как в кредитном процессе, так и для целей ценообразования.
Система оценки по данным рейтингам учитывается при оценке
финансового положения заемщиков в соответствии с Положением Банка России
от 26.03.2004 года №254-П «Положение о порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности» для корпоративных заемщиков.
Дирекция по управлению рисками проводит анализ сделки и проверку
правильности присвоенных рейтингов и дает свое заключение. Заключение
Дирекции по управлению рисками и финансовый анализ клиента передаются на
рассмотрение соответствующему Кредитному комитету. Кредитные комитеты
анализируют кредитные заявки на предмет одобрения кредитного лимита на
основании предоставленной информации. Лимит устанавливается с целью
соотнесения риска на клиента с нормативами, установленными в отношении
49
максимального объема риска на одного клиента и лимитов концентрации риска.
Рассмотрим розничный кредитный риск для физических лиц.
В структуре Дирекции по управлению рисками Управление розничными
рисками отвечает за кредитный риск таких продуктов как кредитные карты,
кредиты наличными, целевые потребительские кредиты, автокредиты,
ипотечное кредитование, а также продукты, предоставляемые предприятиям
массового бизнеса (к которым относятся индивидуальные предприниматели
(ИП) и юридические лица, образованные в соответствии с Законодательством
РФ, размер годовой выручки которых по данным официальной отчетности
составляет не более 360 миллионов рублей). Розничная кредитная политика
устанавливает принципы управления розничными рисками, их идентификацию,
оценку, мониторинг и контроль, включая портфельный менеджмент и
распределение ответственности по управлению розничным риском.
Розничный кредитный комитет утверждает кредитную политику в части
розничного бизнеса, параметры розничных кредитных продуктов и условия
ценообразования (процентные ставки, комиссии и штрафы), утверждает процесс
предоставления кредитного продукта, а также основные процедуры контроля
рисков для розничного бизнеса. Заседания комитета проводятся ежемесячно.
Рассмотрим кредитный процесс и оценку розничного кредитного риска
для физических лиц.
В розничном кредитовании процесс принятия кредитного решения
построен на принципах стандартизации и автоматизации используемых
процедур, которые включают как ручную проверку информации о заявителе, а
также автоматизированные процессы оценки риска.
Автоматизированная оценка риска осуществляется, в том числе с
использованием статистических моделей (скоринг), построенных на основании
анализа существующего кредитного портфеля и характеристик заемщиков. В
скоринговой оценке используется анкетная информация, истории
взаимоотношений клиента с Банком, а также информация из внешних
источников (таких, как Бюро Кредитных Историй).
50
Для оценки кредитного розничного риска используются внутренние
модели, разрабатываемые с учетом подхода, основанного на внутренних
рейтингах, а также скоринговые модели других типов (таких как модель
определения вероятности мошенничества заемщика и др.). Банк регулярно
контролирует стабильность и эффективность процессов оценки риска и
статистических моделей, осуществляя соответствующие корректировки, если в
этом есть необходимость.
Кредитная политика устанавливает систему лимитов нерозничного
кредитного риска (включая лимиты концентрации кредитных рисков к капиталу
банка, лимиты концентрации кредитных рисков в кредитном портфеле банка,
лимиты кредитования на конкретных заемщиков / группу связанных заемщиков,
лимиты на операции с контрагентами, административные лимиты, определяет
контроль за исполнением лимитов, а также порядок действий при нарушении
лимитов или сигнальных значений лимитов.
Кредитная политика розничного кредитного риска устанавливает
параметры кредитных продуктов, условия ценообразования (процентные ставки,
комиссии и штрафы), процесс предоставления кредитного продукта, а также
основные процедуры контроля рисков для розничного бизнеса.
К основным проблемам, связанным с кредитованием физических и
юридических лиц следует отнести риск невозврата кредита и недооценка
собственных финансовых возможностей заемщика.
Одним из основных финансовых рисков в деятельности АО «Альфа-
Банк» является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения
заемщиками Банка своих обязательств. Кредитный риск - это риск неуплаты
заемщиком основного долга и процентов или неспособность контрагента
кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя
обязательствами. Анализ кредитного риска АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
представлена в таблице 15.
Таблица 15
Кредитный риск АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Структура, %
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3495