Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере банка ВТБ(ПАО))
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
46
(ПАО) необходимо продолжить наращивать эту статью активов по степени
ликвидности.
В таблице 3 представлена структура текущих обязательств.
Таблица 3 Структура текущих обязательств ВТБ (ПАО)
Наименование
показателя
на 01.01.2016 г.
на 01.01.2017 г.
на 01.01.2018 г.
Изменение, +,-
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
2017 к
2016
2018 к
2017
Вкладов физ.лиц
со сроком свыше
года
30248
1,09
304596
8,05
327344
6,89
274348
22748
Остальных
вкладов
физических лиц
(сроком до 1 г.)
35875
1,29
256037
6,76
525975
11,06
220162
269938
Депозиты и проч.
средств юр. лиц
(сроком до 1 г.)
2176148
78,51
2827428
74,68
3183184
66,96
651280
355756
В т.ч. текущих
средств
юридических лиц
1060145
38,25
1236386
32,66
1267469
26,66
176241
31083
Корсчетов ЛОРО
банков
77384
2,79
61775
1,63
62568
1,32
-15609
793
Межбанковских
кредитов,
полученных на
срок до 30 дней
320501
11,56
185515
4,90
464522
9,77
-134986
279007
Собственных
ценных бумаг
47896
1,73
51684
1,37
75684
1,59
3788
24000
Обязательств по
уплате процентов,
просрочка,
кредиторская и
прочая
задолженность
83835
3,02
99086
2,62
114688
2,41
15251
15602
Ожидаемый отток
денежных средств
1405177
50,69
1569866
41,46
2059703
43,33
164689
489837
Всего:
2771890
100,0
3786122
100,00
4753969
100,00
1014232
967847
Текущие обязательства, в отличие от высоколиквидных активов, в
течение 2015 – 2017 гг. увеличились, что свидетельствует о снижении запаса
финансовой прочности, в случае сохранения такой тенденции банк в
дальнейшем не сможет своевременно выполнять текущие обязательства. В
2017 г. текущие обязательства увеличились на 967847 млн. руб., а в 2016 г. по
сравнению с 2015 г. – на 1014232 млн. руб.
47
Сравним динамику высоколиквидных активов и текущих обязательств.
В 2016 г. по сравнению с 2015 г.
Высоколиквидные активы - - 234645 млн. руб.
Текущие обязательства - + 1014232 млн. руб.
Запас финансовой прочности уменьшился на 1248877 млн. руб.
В 2017 г. по сравнению с 2016 г.
Высоколиквидные активы - + 480159 млн. руб.
Текущие обязательства - + 967847 млн. руб.
Запас финансовой прочности уменьшился на 487688 млн. руб.
Таким образом, на рассматриваемый момент соотношение
высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в
течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих
обязательств дает нам значение 46,04%,что свидетельствует о критическом
запасе прочности, недостаточным для преодоления возможного оттока
средств клиентов банка.
В таблице 4 представлена динамика изменения показателей
ликвидности.
Таблица 4 Динамика изменения показателей ликвидности ВТБ (ПАО)
Наименование
показателя
на 01.01.2016 г.
на 01.01.2017 г.
на 01.01.2018
г.
Изменение, +,-
%
%
%
2016 к
2015
2017 к
2016
Норматив мгновенной
ликвидностиH2 (мин.
15%)
61,5
34,5
137,2
-27
102,7
Норматив текущей
ликвидностиH3 (мин.
50%)
99,0
81,6
144,7
-17,4
63,1
Экспертная надежность
банка
68,1
46,0
58,4
-22,1
12,4
Из таблицы видно, что в 2017 г. по сравнению с 2016 г. произошло
уменьшение показателей ликвидности с 68,1% до 46,0% , а в 2018 г. по
сравнению с 2017 г. увеличение с 46,0% до 58,4%, что подтверждает
снижение запаса финансовой прочности.
48
Надо отметить, что фактические показатели ликвидности банка ВТБ
(ПАО) соответствуют нормативным значениям, банк способен покрывать
свои обязательства, как текущие, так и долгосрочные, за счет своих активов,
показатели в 2017 г. увеличились. Норматив мгновенной ликвидности
показывает, что на текущий момент времени банк способен исполнить
наиболее срочные обязательства на 100% в 2017 г., на 35% в 2016 г., 61,5% в
2015 г.
Норматив текущей ликвидности означает, что банк способен за счет
ликвидных активов покрыть свои текущие обязательства в 2015, 2016, 2017
гг. соответственно на 99%, 81%, 100%. Саамы кризисным годом в
исследуемом периоде бы 2016 г., в 2017 г. положение улучшилось,
ликвидность банка выросла, экспертная надежность увеличилась.
В таблице 5 представлена структура доходных активов ВТБ (ПАО)
Таблица 5 Структура доходных активов ВТБ (ПАО)
Наименование
показателя
на 01.01.2016 г.
на 01.01.2017 г.
на 01.01.2018 г.
Изменение, +,-
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
2017 к
2016
2018 к
2017
Межбанковские
кредиты
1536105
17,20
1029091
11,85
924694
10,67
-507014
-104397
Кредиты
юридическим
лицам
4350353
48,71
4703497
54,18
5312216
61,28
353144
608719
Кредиты
физическим
лицам
171
0,00
230316
2,65
262162
3,02
230145
31846
Векселя
1731
0,02
19309
0,22
12991
0,15
17578
-6318
Вложения в
операции
лизинга и
приобретенные
прав требования
643583
7,21
553661
6,38
296414
3,42
-89922
-257247
Вложения в
ценные бумаги
2014875
22,56
1880594
21,66
1646858
19,00
-134281
-233736
Прочие
доходные ссуды
168261
1,88
103538
1,19
55014
0,63
-64723
-48524
Всего:
8931856
100,00
8681648
100,00
8668442
100,00
-250208
13206
Надо отметить, что в таблице представлена структура банка ВТБ
(ПАО) до слияния с банком ВТБ 24 (ПАО), поэтому удельный вес кредитов,
49
выданных физическим лицам, наименее значимый. В параграфе 2.3 будет
исследован кредитный портфель и банка ВТБ 24 (ПАО). В 2016 г.
незначительно изменились суммы по кредитам, выданным юридическим
лицам, вложениям в операции лизинга и приобретенным правам требования,
вложениям в ценные бумаги. В структуре доходных активов наибольший
удельный вес занимают кредиты, выданные юридическим лицам, то есть
наиболее доходным источником получения прибыли банка является
кредитная деятельность. В 2017 г. доходы от кредитов корпоративным
клиентам составили более 50%.
В таблице 6 представлена структура по степени обеспеченности
выданных кредитов ВТБ (ПАО).
Таблица 6 Структура по степени обеспеченности выданных
кредитов ВТБ (ПАО)
Наименование
показателя
на 01.01.2016 г.
на 01.01.2017 г.
на 01.01.2018 г.
Изменение, +,-
млн. руб.
%
млн. руб.
%
млн. руб.
%
2017 к
2016
2018 к
2017
Ценные бумаги,
принятые в
обеспечение по
выданным
кредитам
377451
5,67
622809
9,46
597448
8,75
245358
-25361
Имущество,
принятое в
обеспечение
1235019
18,56
1897225
28,82
1810015
26,51
662206
-87210
Полученные
гарантии и
поручительства
25892621
389,14
31444594
477,61
31073721
455,09
555197
-
370873
С целью снижения кредитных рисков в качестве обеспечения
кредитных обязательств банк принимает от юридических лиц – заемщиков
ценные бумаги, имущество, а также гарантии и поручительства. В структуре
обеспечения выданных кредитов банк делает упор на гарантии и
поручительства. В банковской практике в настоящее время в основном
поручителями и гарантами выступают руководители или учредители
заемщиков как физические лица. В структуре обеспечения второе место
занимает залоговое имущество. Совсем незначительный удельный вес
50
составляют ценные бумаги. Такая структура обусловлена сложившейся
банковской практикой.
Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и
возможный не возврат кредитов, будет возмещен объемом обеспечения, хотя
сумма обеспечения в 2018 г. снизилась по сравнению с 2016 г. При таком
подходе кредитование корпоративных клиентов наиболее безопасно, чем
кредитование населения.
В таблице 7 представлена структура процентных обязательств банка.
Таблица 7 Структура процентных обязательств ВТБ (ПАО)
Наименование
показателя
на 01.01.2016 г.
на 01.01.2017 г.
на 01.01.2018 г.
Изменение, +,-
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
2017 к
2016
2018 к
2017
Средства банков
(МБК и
корсчетов)
1669354
20,88
1593452
20,07
1784649
22,12
-75902
191197
Средства
юридических
лиц
4159436
52,03
4278335
53,89
4443804
55,09
118899
165469
-в т.ч. текущих
средств
юридических
лиц
1086947
13,60
1267831
15,97
1511794
18,74
180884
243963
Вклады
физических лиц
39321
0,49
529188
6,67
608995
7,55
489867
79807
Прочие
процентные
обязательства
2126819
26,60
1538617
19,38
1229611
15,24
-588202
-309006
- в т.ч. кредиты
от Банка России
1519255
19,00
1054370
13,28
69267
0,86
-464885
-985103
Всего:
7994932
100,00
7939594
100,00
8067060
100,00
-55338
127466
Сумма процентных обязательств банка должна быть ниже суммы
доходных активов, что формирует банковскую маржу, то есть разницу между
этими показателями. В структуре процентных обязательств банка ВТБ (ПАО)
наибольший удельный вес занимают проценты по привлеченным средствам
юридических лиц, в 2015, 2016, 2017 гг. соответственно они составляли
52,03%, 53,89%, 55,09%. Вклады физических лиц также имеют
незначительный удельный вес, так как это направление деятельности
осуществлял банк ВТБ 24 (ПАО). Кредиты от Банка России занимали
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3501