Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ООО "РУСФИНАНС БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
51
Банк» («Стандарт по вопросам кредитования», «Положение о работе с
проблемной ссудной задолженностью»). По состоянию на 01.01.2016 г. ссудная
задолженность по кредитованию физически лиц составила 142161 тыс. руб.,
или 12% от общей ссудной задолженности банку.
Ниже представлена информация о качестве кредитного портфеля
(таблица 11).
Таблица 11
Динамика качества кредитного портфеля ООО «Русфинанс Банк»
Категории качества
2016 год
2017 год
Доля в
кредитном
портфеле банка
(%)
Доля в
кредитном
портфеле банка
(%)
Стандартные
63
71
Нестандартные
23
18
Сомнительные
10
7
Просроченные, но не обесцененные
0
0
Индивидуально обесцененные
4
4
Итого
100
100
Также, для комплексной оценки кредитного риска Банка на отчетную
дату используются следующие коэффициенты:
К1 - коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной
политики, сопоставляющий объем кредитных вложений банка и его
привлеченных средств;
К2 - коэффициент обеспеченности кредитного портфеля,
отражающий максимальный уровень покрытия обеспечением всех кредитных
вложений банка с учетом неиспользованных остатков по кредитным линиям и
овердрафту;
К2.1 - коэффициент имущественной обеспеченности кредитного
портфеля, отражающий уровень покрытия кредитных вложений банка наиболее
стабильным видом обеспечения- имуществом;
К3 - коэффициент доходности кредитного портфеля, отражающий
отношение фактически полученных доходов по кредитам к среднедневным
остаткам ссудной задолженности;
52
К4 - уровень кредитной активности (отношение кредитного
портфеля к чистым активам).
Ниже представлена таблица значений показателей коэффициентов
(таблица 12).
Таблица 12
Оценка кредитного риска ООО «Русфинанс Банк»
Показатель «агрессивности-осторожности» кредитной политики дает
возможность оценить целесообразность их предоставления, учитывая
оптимальное значение для данного коэффициента находящееся в пределах от
0,6 до 1,4. В 2016 и 2017 годах данный показатель превышает нормативные, что
объясняется большим объемом собственных средств.
Коэффициент обеспеченности кредитного портфеля в 2016-2017 гг.
выше нормативного, что свидетельствует о положительной динамике развития
потребительских кредитов.
Коэффициент доходности кредитного портфеля в 2016-2017 году ниже
нормативного, причем в динамике показатель снизился в 2017 году на 0,05% по
отношению к 2016 году, это негативная тенденция, так как снижение данного
показателя показывает низкое качество кредитного портфеля банка.
Оптимальное значение доходности кредитных вложений банка,
оптимальное значение данного коэффициента составляет 2-3,5 %. Данный
коэффициент показывает, что в 2017 году он достаточно низкий, то есть сумма
Коэффициент
Рекомендуемые
значения
2016 год
2017 год
К1
>0.7 «агрессивная» кредитная
политика
<0.6 «осторожная» кредитная
политика
0,89
0,84
К2
1
1,81
1,82
К2.1
1, но не должен быть менее
0,5 (50%). В случае, если
50%, качество кредитного
портфеля оценивается как
низкое.
0,80
0,75
К3
2-3,5 %
16,69
13,79
К4
50-55 %
55,3 %
52,8 %
53
кредитных вложений Банка приносящих доход незначительно отличается от
суммы кредитных вложений Банка в целом.
Уровень кредитной активности в 2016 году и 2017 году достаточно
высок, несмотря на небольшое снижение данного показателя в 2017 году.
Основными видами обеспечения для кредитов являются жилая
недвижимость, движимое имущество, товары в обороте и поручительства.
Управление кредитным риском осуществляют постоянно действующие
комитеты: кредитный комитет. Обычно под оценкой величины кредитного
риска понимается оценка кредитоспособности заемщика финансовых ресурсов.
Особенное значение при этом приобретает вопрос определение степени
кредитного риска по отдельной кредитной операции и отдельному заемщику.
Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуды и по конкретному
заемщику, осуществляется на основе разработанной методики ООО
«Русфинанс Банк» об анализе финансового положения клиентов (заемщиков),
как для физических лиц, так и для среднего и малого бизнеса. Рассмотрим
механизм оценки кредитного риска по ссудам, предоставленным физическим
лицам. На основании полученных с помощью методики результатов в
автоматизированном режиме оценивается кредитный риск, составляется
профессиональное суждение о категории качества ссуды с учетом финансового
положения заемщика и качества обслуживания долга, формируется резерв на
возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями организациями
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности».
Рассмотрим на примере конкретного заемщика (физического лица), как
происходит оценка платежеспособности клиента на основе используемых
Банком коэффициентов.
Составим примерные данные о заемщике:
1.Ф.И.О - Иванов И.И.
2.Сумма запрашиваемого кредита – 1000 тыс.руб.
3.% ставка-20% годовых.
54
4.Срок кредита-36 мес.
5.Клиент предоставил справку 2-НДФЛ, сумма дохода по справке за
вычетом 13%, составляет -25 тыс.руб.
6.Залоговое имущество – Автотранспорт (рыночная стоимость- 1600
тыс.руб., оценочная стоимость 1 100 тыс.руб., справедливая стоимость -1450
тыс.руб.)
Проанализируем данную информацию о заемщике.
На основании предоставленной анкеты заемщика составляется
экспертная оценка, которая характеризует качественные характеристики
заемщика, такие как возраст заемщика, образование, общий стаж работы, адрес
регистрации и др. после чего, происходит оценка финансового положения
заемщика по следующим показателям:
Коэффициент автономии, данный показатель отражает удельный вес
имущества клиента по отношению к обязательствам клиента перед банком. Чем
выше уровень коэффициента, тем выше финансовая независимость. Значение
данного коэффициента свыше 1.5 считается высоким уровнем финансовой
независимости.
Коэффициент автономии=1,1
Значение полученного коэффициента считается достаточно низким
уровнем финансовой независимости клиента. Данному коэффициенту
присваивается балльная оценка -1.
Доля высоколиквидного имущества. Под высоколиквидным
имуществом признается быстрореализуемое имущество: депозиты на счетах в
банках, котируемые ценные бумаги , автотранспорт, драгоценные металлы.
Учитывая короткие сроки реализации вышеуказанного имущества, Банком
применяются поправочные коэффициенты. В данном случае, клиент имеет
автотранспорт и поправочный коэффициент установлен в размере 0,6 от
оценочной стоимости имущества и составит 660 тыс.руб. Доля
высоколиквидного имущества составит 0,66. Данному значению присваивается
балл – 0.
55
Доля платежных расходов по обслуживанию кредита в
среднемесячном доходе клиента. Данный показатель определяется из расчета
ежемесячных расходов по кредиту.
Для расчета необходимо рассчитать платежные ежемесячные расходы
по кредиту, далее ПРКм (исходя из данных о сумме кредита, процентной
ставки) ПРКм=16,6. Среднемесячный подтвержденный доход клиента по
справке 2-НДФЛ составляет 25 тыс.руб. Следовательно доля платежных
расходов по обслуживанию кредита =0,66. Данному показателю присваивается
2-балла. Полученные данные сведем в таблицу 13.
Таблица 13
Оценка кредитоспособности заемщика ООО «Русфинанс Банк»
Наименование
показателя
Полученный
балл
Вес
показателя
в группе
Итоговая оценка
кредитоспособности
Коэффициент автономии
1
0,4
0.4
Доля высоколиквидного
имущества
0
0.2
0
Доля платежных расходов
по обслуживанию кредита
в части процентов в
среднемесячном доходе
клиента
2
0.4
0.8
Итого:
1.2
По набранному количеству баллов финансовое положение клиента
оценивается по трем категориям, значения которых пересчитываются в баллы в
соответствии с нижеприведенной шкалой оценки в таблице 14.
Таблица 14
Оценка финансового положения клиентов ООО «Русфинанс Банк»
Набранный балл
Финансовое положение
заемщика
Свыше 1.4
«Хорошее»
От 1.1 до 1.4
«среднее»
Менее 1.1
«плохое»
Значение 1.2 ,соответствует диапазону от 1.1 до 1.4 и финансовое
положение клиента характеризуется как «среднее».
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3514