Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ООО "РУСФИНАНС БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
71
риска и рассматривается только при наступлении риска непогашения кредита,
представляется наиболее интересным, поскольку именно он зависит от выбора
вида обеспечения. Этот вид риска проявляется в недостаточности дохода,
полученного от реализации предоставленного банку обеспечения кредита, для
полного удовлетворения долговых требований банка к заемщику.
Именно риск обеспечения кредита зависит от выбора вида обеспечения.
Эффективность способа обеспечения раскрывается вовсе не в простоте
получения возмещения при неисполнении договора контрагентом, а, наоборот,
в предотвращении неисполнения. Поручительство призвано защитить интересы
кредитора в случае нарушения обязательства должником. Порядок
стимулирования должника к исполнению обязательства здесь не столь
прямолинеен. Однако интересы кредитора в случае неисправности должника
обеспечены возможностью взыскания денежной суммы с поручителя или
гаранта.
Залог и удержание побуждают должника к надлежащему исполнению
обязательства, а при нарушении обязательства гарантируют защиту интересов
кредитора. Эти два способа имеют, конечно, существенные различия.
ООО «Русфинанс Банк» необходимо обеспечивать вновь выданные
ссуды залогом или поручительством, для того чтобы повышать коэффициент
обеспечения, который является «низким» по состоянию на отчетные даты.
Рассчитаем предварительно минимальную величину суммы обеспечения
кредита, для того чтобы коэффициент обеспечения достиг минимально
допустимого значения по состоянию на 01.01.2018 полученные данные сведем
в таблицу 23.
Таблица 23
Расчет минимально допустимого значения обеспечения ссуд
На 01.01.2018
Рекомен.
значение
Итого обеспечения
532532
825000
Кредитный портфель
547437
547437
Коэффициент обеспечения
0,97
1,5
72
Анализ данных показал, что банку для того, чтобы сократить риск
невозврата ранее размещенных ссуд, а также сократить риск недополучения
доходов, необходимо увеличить общую сумму обеспечения по внебалансовым
счетам 91312 и 91414 на 54% от исходной суммы по состоянию на 01.01.14. В
результате чего коэффициент обеспечения составит минимально допустимое
значение. Также ООО «Русфинанс Банк» необходимо рассмотреть
следующие предложенные методы по управлению риском обеспечения
кредита.
План мониторинга целесообразно составлять на основе следующих
требований к периодичности проверок, составленных с учетом опыта ведущих
коммерческих банков (таблица 24).
Таблица 24
План мониторинга обеспечения
Тип обеспечения
Вид обеспечения
Периодичность
мониторинга
недвижимость
Не реже одного раза в три
месяца
транспорт
автомобильный
Не реже одного раза в
месяц
оборудование
неустановленное
Не реже одного раза в
месяц
установленное
Не реже одного раза в три
месяца
Ценные бумаги
Не реже одного раза в
месяц
прочее
Не реже одного раза в три
месяца
Ежемесячно руководитель залогового подразделения должен
предоставлять лицу, утверждающему план мониторинга, отчет о выполнении
плана за предшествующий месяц с указанием причин невыполнения
мероприятий и предложениями по их выполнению в следующем плановом
периоде.
Результаты мониторинга должны оформляться актом проверки.
Положительный вывод о достаточности залогового покрытия обеспечиваемых
залогом обязательств может быть сделан только с учетом комплексного анализа
всех составляющих процедуру мониторинга аспектов.
73
Практика применения подобного мониторинга в Российских банках
демонстрирует рост прибыли от 3 до 6%.
Используем среднее значение и предположим что прибыль ООО
«Русфинанс Банк» увеличится на 4,5%.
Рассчитаем экономический эффект от проведения данного мероприятия:
Прибыль банка в 2017 году составила 22412 тыс. руб.
Прибыль банка в 2018 год: 22412*4,5%=23420,54 тыс. руб.
Экономический эффект от проведения данного мероприятия:
23420,54-22412=1008,54 тыс. руб.
Таким образом экономический эффект от проведения данного
мероприятия составит 1008,54 тыс. руб.
Далее в таблице 25 представим расчет экономической эффективности от
проведения двух мероприятий.
Таблица 25
Расчет экономической эффективности от проведения комплекса
мероприятий
№
Мероприятие
Эффект
1
Новая методика оценки кредитоспособности
заемщика
1792,96 тыс. руб.
2
Мониторинг обеспечения
1008,54 тыс. руб.
Итого:
2801,5 тыс. руб.
Прибыль в 2018 году
25213,5 тыс. руб.
Таким образом, прибыль банка в 2018 году увеличится на 2801,5 тыс.
руб. и составит 25213,5 тыс. руб., что на 12,8% больше, чем в 2017 году.
Таким образом, проведение данных мероприятий можно считать
целесообразными.
Далее рассмотрим, как изменятся основные финансовые показатели в
2018 году в результате внедрения данных мероприятий (таблица 26).
74
Таблица 26
Прогноз основных финансовых показателей в 2018 году в
результате внедрения мероприятий, тыс. руб.
Показатели
2017 год
(факт)
2018 год
(прогноз)
Темп роста,
%
Собственный капитал
972332
1108458,48
114,0
Денежные средства
104115
114151,68
109,64
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
48244
50897,42
105,5
Обязательные резервы
25459
28817,04
113,19
Средства в кредитных
организациях
147373
163584,0
110,0
Чистая ссудная
задолженность
1378426
1503311,4
109,06
Чистые вложения в
ценные бумаги и другие
финансовые активы,
имеющиеся в наличии
для продажи
507955
569925,51
112,2
Инвестиции в дочерние
и зависимые
организации
5288
4997,16
95,5
Активы
2461026
2766193,22
112,4
Основные средства,
нематериальные активы
и материальные запасы
252726
289219,63
114,44
Средства кредитных
организаций
21
18
85,7
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
1469082
1675047,3
114,02
Вклады физических лиц
747965
899951,48
120,32
Прибыль
22412
25213,5
112,8
На основании данных представленных в данной таблице 26 можно
сделать вывод, что практически по всем показателям деятельности ООО
«Русфинанс Банк» в 2018 году будет наблюдаться положительная динамика.
Собственный капитал Банка увеличится на 14% по отношению к 2017
году и на конец 2018 года составит 1108458,48 тыс. руб.
В 2018 году по отношению к 2017 году активы увеличатся на 12,4%.
Чистая ссудная задолженность ООО «Русфинанс Банк» увеличится в
2018 году на 9,06% по отношению к 2017 году.
Средства в кредитных организациях в 2018 году по отношению к 2017
году увеличатся на 10%.
75
Прибыль ООО «Русфинанс Банк» увеличится в 2018 году по отношению
к 2017 году на 12,8%, тогда как в 2017 году по отношению к 2016 году данный
показатель сократился на 6,34%.
На основании всего вышеизложенного можно сделать вывод, что ООО
«Русфинанс Банк» за счет внедрения предлагаемых мероприятий займет более
устойчивые конкурентные позиции на банковском рынке Астраханской
области, за счет снижения рисков корпоративного кредитования, мониторинга
обеспеченности ссуд, наличия собственной расчетной системы, развития
системы обслуживания корпоративной клиентуры, а также за счет устойчивого
финансового положения, о чем свидетельствуют рост показателей его
деятельности.
Выводы по 3 главе:
На основании анализа существующей методики в банковской практике
ООО «Русфинанс Банк», сделан вывод о том, что Банку необходимо разработать
новую методику оценки финансового положения клиентов, а именно клиентов -
физических лиц. Это необходимо для того, чтобы проводить более тщательный
анализ финансового положения заемщиков. Нами предлагается использовать
усовершенствованную методику анализа финансового положения заемщика,
которая позволит правильно оценить уровень кредитного риска.
Все показатели оценки финансового положения заемщика должны быть
сгруппированы в аналитические таблицы и должны включать следующее:
Показатели экспертной оценки;
Финансовая составляющая клиента;
Качество кредитной истории;
Сводная таблица итоговых показателей.
При анализе должны учитываться не только качественные показатели
клиента, но и количественные показатели.
Внедрение Банком разработанной методики в третье главе ВКР,
позволит более точно оценить качество кредитного портфеля по выдаваемой
ссуде, а также восстанавливать созданные резервы по применяемой методике
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3514