Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ООО "РУСФИНАНС БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
26
Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных средствах
(капитале) банка и оценка динамики доли скрытых кредитных потерь в
собственных средствах (капитале) банка.
В случае, если доля скрытых кредитных потерь в собственных средствах
(капитале) банка составляет более 25%, это однозначно свидетельствует о
низком качестве его кредитного портфеля.
17
Коэффициент покрытия убытков по ссудам (Кпс):
Кпс = РВПС/КВпр (3)
где РВПС – фактически созданный резерв на возможные потери по
ссудам, КВпр – величина просроченной ссудной задолженности. Позволяет
определить уровень покрытия проблемных кредитов. Рекомендуемое значение
Кпс > 1.
Коэффициент темпов погашения просроченных кредитов (Кт):
Кт=КВп/ КВпр (4)
где КВп – погашенные просроченные кредиты в анализируемом периоде
(определяется по данным формы «Оборотная ведомость по счетам кредитной
организации» как сумма кредитовых оборотов по сч.32402,458), КВпр – общая
сумма просроченной задолженности.
Таким образом, приведенные выше показатели рассчитывается для
оценки соблюдения основных принципов кредитования (в т.ч. принципа
срочности). Дополнительно в рамках данного направления анализа могут
определяться фактическая и плановая скорость оборота кредитных вложений.
Так, если наблюдается замедление скорости оборота кредитных вложений по
сравнению с планом, то, например, в банке могут вводиться дополнительно
штрафные надбавки к договорному проценту и применяться другие
аналогичные защитные меры.
17
Ермаков С.Л. Организация работ коммерческого банка по кредитованию заемщиков // Банковские услуги. –
2017. – № 4. – С. 19.
27
После определения основных критериев оценки качества кредитного
портфеля перейдем непосредственно к рассмотрению самой методики
управления.
Эффективное управление кредитным портфелем является главной
задачей любого коммерческого банка. Оно позволяет повышать доходность
портфеля, удерживая кредитные риски на прежнем уровне или вовсе снижая их.
От эффективного и грамотного управления кредитным портфелем зависит
успешная деятельность банка на рынке банковских услуг.
Также, оно является основным показателем, характеризующим
эффективность кредитной политики банка в целом. Поэтому, грамотное
управление кредитным портфелем коммерческого банка является основным
элементом его кредитной политики и одним из важнейших составляющих
устойчивости его финансового состояния.
Для любой эффективной методики характерно наличие определенных
этапов ее реализации.
В случае с управлением кредитным портфелем коммерческого банка,
можно выделить следующие этапы:
18
определение основных критериев для оценки кредитного портфеля;
выбор показателей необходимых для качественной оценки ссуд,
входящих в кредитный портфель;
определение структуры кредитного портфеля по направлениям
кредитования и видам кредитных продуктов;
совокупная и всесторонняя оценка качества кредитного портфеля;
расчет необходимого резерва на возможные потери,
соответствующего совокупному кредитному риску портфеля;
проведение анализа на характер причин изменения в структуре
кредитного портфеля;
18
Колесов А.И. Некоторые вопросы развития рынка потребительского кредитования //Деньги и кредит. – 2016.
– №7. – С.21.
28
разработка мер, направленных на улучшение качества и структуры
кредитного портфеля.
В целом, необходимо отметить, что достижение необходимого
состояния кредитного портфеля коммерческого банка осуществляется путем
своевременного и необходимого влияния на его проблемные элементы,
определяемые в ходе его регулярного анализа.
Так как база анализа совокупного кредитного портфеля своей
детализацией и объемами данных отличается от базы анализа кредитного
портфеля по отдельно взятому коммерческому банку, то анализ совокупного
кредитного портфеля будет менее объемным. В результате анализа мы получим
достоверную оценку качества и состояния совокупного кредитного портфеля
коммерческих банков РФ на сегодняшний день.
Выводы по главе 1
Экономическая сущность кредита, являющегося одной из форм
отношений между субъектами рынка, выражается в предоставлении
кредитором денежных средств заемщикам различным категорий
(организациям, физическим лицам).
19
Успешное функционирование финансового учреждения подразумевает
выдачу разного рода кредитов, различающихся по срокам и видам, а также
наличию определенного обеспечения. В связи с этим возникает понятие
кредитного портфеля, представляющее собой полный объем требований банка
к предоставленным кредитам как физическим, так и юридическим лицам. Он
позволяет получать существенную прибыль.
Кредитный портфель коммерческого банка отражает уровень
разработанности и внедрения кредитной политики банка. К формированию
кредитного портфеля приступают после того, как определена общая цель
кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики
банка, сформулированы определяющие приоритеты. Поэтому необходим
19
Фролова Т.А. Банковское дело. Учебник. – М.: Финансы и кредит, 2014. – С. 134.
29
постоянный мониторинг соответствия структуры кредитного портфеля
заданным параметрам.
Грамотное и эффективное управление качеством кредитного портфеля,
обеспечивается за счет регулярного и полноценного его анализа. Это
необходимо для снижения совокупного кредитного риска путем выявления
наиболее рискованных сегментов кредитования и последующей
диверсификации кредитных вложений. Основополагающим этапом анализа,
является определения ключевых критериев оценки кредитного портфеля
коммерческого банка.
30
Глава 2. Анализ кредитной деятельности банка на примере
ООО «Русфинанс Банк»
2.1. Организационно-экономическая характеристика
ООО «Русфинанс Банк»
До 2006 года банк принадлежал самарской финансово-промышленной
группе «CОК» и носил название «Промэк-Банк», основной специализацией
банка было потребительское кредитование (автокредитование и кредитные
карты).
В 2005 года банк был приобретён компанией «Русфинанс», дочерней
структурой французской группы Societe Generale. После завершение сделки в
2006 году, название банка было изменено на «Русфинанс Банк».
В настоящее время ООО «Русфинанс Банк» – стопроцентная дочерняя
компания ПАО «РОСБАНК».
ООО «Русфинанс Банк» специализируется на выдаче потребительских
кредитов через сеть более 25 000 партнеров (розничные сети и автодилеры) и
собственные представительства региональной сети в 71 регионах России от
Калининграда до Владивостока.
Являясь одним из лидеров рынка, ООО «Русфинанс Банк» предлагает
наиболее полный спектр услуг в сфере потребительского кредитования:
Автокредитование;
Кредитование в точках продаж;
Выпуск кредитных карт;
Предоставление кредитов наличными.
ООО «Русфинанс Банк» входит в ТОП-3 ведущих банков в сфере
автокредитования в России (Banki.ru) и входит в пятерку лидеров на рынке
потребительского кредитования в точках продаж (Frank Research Group).
Банк обладает кредитными рейтингами международного рейтингового
агентства Moody's – рейтинг в национальной валюте Ba1/рейтинг в
иностранной валюте Ba2, прогноз стабильный. Также Банк имеет
максимальный уровень кредитоспособности по национальной шкале для РФ от
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3514