Материал: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО «Росбанк)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
50
Таблица 13
Динамика кредитов по срокам, тыс. руб.
Срок
кредитования
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп
роста
2017/
2016, %
Темп
роста
2018/
2017, %
Просрочка
50 587 591
57 963 377
58 671 128
114,58
101,22
До
востребования,
от 1 до 30 дней
59 265 584
66 825 546
93 013 483
112,76
139,19
31-90 дней
42 522 163
48 801 810
48 375 473
114,77
99,13
91-180 дней
48 954 087
61 675 908
47 458 737
125,99
76,95
181-270 дней
35 528 722
42 095 304
35 893 755
118,48
85,27
271-до 1 года
37 825 838
48 382 654
42 663 501
127,91
88,18
Свыше 1 года
235 786 159
273 110 499
379 105 751
115,83
138,81
ИТОГО
510 470 143
598 795 219
705 181 828
117,30
117,77
По данным таблицы 13 отметим, что величина просроченных кредитов в
2016-2018 гг. возрастала – в 2017 г. на 14,58 %, а в 2018 г. на 1,22 %. В 2016-
2018 гг. отмечается увеличение кредитов, выданных на срок более года. Если в
2016 г. их было выдано на 235 786 159 тыс. руб., то в 2018 г. на 379 105 751 тыс.
руб., или на 38,81 % больше.
Структура кредитов по срокам представлена в таблице 14.
Таблица 14
Структура кредитов по срокам, %
Срок кредитования
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Просрочка
9,91
9,68
8,32
До востребования, от 1
до 30 дней
11,61
11,16
13,19
31-90 дней
8,33
8,15
6,86
91-180 дней
9,59
10,30
6,73
181-270 дней
6,96
7,03
5,09
271-до 1 года
7,41
8,08
6,05
Свыше 1 года
46,19
45,61
53,76
ИТОГО
100,00
100,00
100,00
Если в 2016 г. доля просроченных кредитов составляла 9,91 %, то в 2018
г. она снизилась до 8,32 %. Более половины кредитов, выданных в 2017 г.
приходится на кредиты сроком более года. В 2016 г. данный показатель
составлял 46,19 %.
51
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности
ПАО «Росбанк»
Под кредитным риском понимается риск невозврата заемщиком
кредитной ссуды в установленный срок. Анализ кредитного риска ПАО
«Росбанк» предоставлен в таблице 15.
Таблица 15
Анализ кредитного риска ПАО «Росбанк», %
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп
роста
2017/
2016, %
Темп
роста
2018/
2017, %
Показатель доли
просроченных ссуд
9,91
9,68
8,32
-0,23
-1,36
Показатель размера
резервов на потери по
ссудам
12,07
14,63
16,90
2,56
2,27
Максимальный
размер крупных
кредитных рисков
325,11
270,64
224,12
54,47
-46,52
Совокупная величина
риска по инсайдерам
банка
0,05
0,07
0,03
0,02
-0,04
Исходя из анализа, представленного в таблице 15, видим, что в 2018 г.
доля просроченных ссуд за рассматриваемый период сократилась и составила
8,32 %, что является положительной тенденцией. Доля резервирования в
рассматриваемом периоде увеличилась на 2,27%, что так же является
отрицательной тенденцией. Размер крупных кредитных рисков в 2018 г. года
имеет значение 224,12%, при максимальном значении установленным ЦБ -
800%, и принимает положительную тенденцию, так как по сравнению со
значением в 2016 г., снизилась на 46,52%. Тоже самое можно сказать и о
совокупной величине риска по инсайдерам банка - за рассматриваемый период
52
значение показателя снизилось на 0,04%, что является положительной
тенденцией.
29
Далее проведем анализ просроченных кредитных требований ПАО
«Росбанк», предоставленный в таблице 16.
Таблица 16
Анализ просроченных кредитных требований ПАО «Росбанк»,
тыс. руб.
Тип
контрагента
2017 год
2018 год
Изменение
Просроч
енные
кредитн
ые
требова
ния
Сформир
ованный
резерв
Просроченн
ые
кредитные
требования
Сформир
ованный
резерв
Просроченн
ые
кредитные
требования
Сформ
ирован
ный
резерв
Юридические
лица
92 009
115 183
67 984
102 072
-24 025
13 111
Физические
лица
61 962
56 870
68 079
59 802
6 118
2 932
Кредитные
Организации
1
1
0
0
0
0
Итого
153 971
174 986
136 063
158 942
-17 908
16 044
Из таблицы 16 видно, что за рассматриваемый период просроченные
кредитные требования среди юридических лиц уменьшились на 24 025 тыс.
руб., что привело к уменьшению сформированного резерва. Просроченные
кредитные требования среди физических лиц увеличились на 6 118 тыс. руб.,
что привело к увеличению формирования резерва. Просроченные кредитные
требования среди кредитных организаций уменьшились до 0.
Далее проведем анализ выданных кредитов ПАО «Росбанк» по их
степени обеспеченности и структуре по данным, предоставленным в таблице
17.
29
Скляров И.Ю., Склярова Ю.М., Лапина Е.Н. Совершенствование методических подходов к оценке и
управлению банковскими рисками // Экономика и предпринимательство. 2016. № 2-1 (67-1). С. 543.
53
Таблица 17
Аналитика выданных кредитов ПАО «Росбанк» по степени их
обеспеченности и структуре, млн. руб.
Наименование
показателя
2016 год
Уд.
вес.
%
2017 год
Уд.
вес.
%
2018 год
Уд.
вес.
%
1
2
3
4
5
6
7
Ценные бумаги,
принятые в
обеспечение
124 369
7,60
101 587
6,20
93 165
5,42
Имущество,
принятое в
обеспечение
1 102 341
67,38
1 078 513
65,87
858 702
49,92
Полученные
гарантии и
поручительства
5 408 608
330,58
5 272 551
322,0
4 463 399
259,47
Анализ таблицы 17 позволяет предположить, что в 2017 г. по сравнению с
2016 г. банк направляет средства на кредитование организаций (юридических
лиц), где в качестве обеспечения выступает имущество. При таком подходе
банк получает достаточно высокий уровень обеспеченности кредитов, в связи с
этим, даже возникший высокий уровень невозврата, будет нивелирован.
В 2018 г. по сравнению с 2017 г. видно, что банк делает упор на
кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются
гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов
достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен
объемом обеспечения.
Анализ доходов от кредитных операций представлен в таблице 18.
Таблица 18
Анализ процентных доходов и расходов ПАО «Росбанк»
за 2016–2018 гг. (тыс. руб.)
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп роста
2017/2016,
%
Темп роста
2018/2017,
%
1
2
3
4
5
6
Процентные
доходы, всего, в
том числе:
63 167 280
59 577 228
69 044 668
94,32
115,89
54
Продолжение таблицы 18
1
2
3
4
5
6
Процентные
расходы, всего, в
том числе:
35 736 178
33 672 925
35 332 996
94,23
104,93
Изменение резерва
на возможные
потери по ссудам,
ссудной и
приравненной к
ней
задолженности,
средствам,
размещенным на
корреспондентских
счетах, а также
начисленным
процентным
доходам, всего, в
том числе:
8 848 316
2 639 108
3 596 661
29,83
136,28
Чистые
процентные
доходы
(отрицательная
процентная маржа)
после создания
резерва на
возможные потери
36 279 418
28 543 411
37 308 333
78,68
130,71
По данным таблицы 18 видно, что в 2018 г. процентные доходы банка
возрастали: чистые процентные доходы по выданным кредитам в 2018 г. на
30,71 % выше, чем в 2017 г.
Проанализируем показатели оценки эффективности кредитной
деятельности банка (табл.19).
Таблица 19
Оценка эффективности кредитной деятельности банка
Показатели
2016
2017
2018
Отклонение +/-
Темп роста, %
2017
/2016
2018
/2017
2017
/2016
2018
/2017
1
2
3
4
5
6
7
8
Коэффициент
эффективности
управления
кредитным
портфелем
банка
19,87
528,74
-13,34
508,87
-542,08
2661,00
-2,52
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3563