Материал: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО «Росбанк)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
40
Таблица 4
Анализ статей баланса ПАО «Росбанк»
за 2016-2018 гг. (млн. руб.)
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп роста
2017/2016,
%
Темп роста
2018/2017,
%
Всего активов
758 431
924 204
1 082 313
121,86
117,11
Всего
обязательств
642 016
805 694
954 679
125,49
118,49
Всего
собственного
капитала
116 415
118 509
127 633
101,80
107,70
По данным таблицы 4 видно, что на протяжении исследуемого периода
возрастали как активы, так и обязательства, и собственный капитал банка. В
2017 г. активы банка увеличились относительно 2016 г. на 21,86 %. Однако,
обязательства росли большими темпами, увеличившись за год на 25,49 %.
Прирост собственного капитала банка за 2017 г. составил 1,80 %. В 2018 г.
темпы роста обязательств также опережали темпы роста активов. При росте
активов на 17,11 %, обязательства увеличились на 18,49 %. Прирост
собственного капитала за 2018 г. составил 7,07 %.
26
Проведем анализ финансовых результатов ПАО «Росбанк» за 2016-2018
гг. (табл. 5).
Таблица 5
Анализ финансовых результатов ПАО «Росбанк»
за 2016–2018 гг. (тыс. руб.)
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп
роста
2017/2
016, %
Темп
роста
2018/2
017, %
1
2
3
4
5
6
Процентные доходы, всего, в
том числе:
63 167 280
59 577 228
69 044 668
94,32
115,89
Процентные расходы, всего,
в том числе:
35 736 178
33 672 925
35 332 996
94,23
104,93
26
Топсахалова Ф.М.-Г., Урусова А.Б. Теоретические основы кредитования физических лиц и их экономическая
безопасность // Фундаментальные исследования. – 2015. – № 9-3. – С. 592-596; URL: https://fundamental-
research.ru/ru/article/view?id=39231 (дата обращения: 07.04.2019).
41
Продолжение таблицы 5
1
2
3
4
5
6
Изменение резерва на
возможные потери по
ссудам, ссудной и
приравненной к ней
задолженности, средствам,
размещенным на
корреспондентских счетах, а
также начисленным
процентным доходам, всего,
в том числе:
8 848 316
2 639 108
3 596 661
29,83
136,28
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная
маржа) после создания
резерва на возможные
потери
36 279 418
28 543 411
37 308 333
78,68
130,71
Чистые доходы от операций
с финансовыми активами,
оцениваемыми по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
-939 873
-1 771 042
1 160 460
188,43
-
Чистые доходы от операций
с финансовыми
обязательствами,
оцениваемыми по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
45 578
16 766
293 566
36,79
1750,96
Чистые доходы от операций
с ценными бумагами,
имеющимися в наличии для
продажи
-18 747
-23 076
80 153
123,09
-347,34
Чистые доходы от операций
с ценными бумагами,
удерживаемыми до
погашения
-618
-573
-665
92,72
116,06
Чистые доходы от операций
с иностранной валютой
8 683
845 699
-4 545 024
9739,71
-
Чистые доходы от
переоценки иностранной
валюты
1 799 989
2 810 273
5 219 625
156,13
185,73
Чистые доходы от операций
с драгоценными металлами
48 588
-52 618
-56 326
-
107,05
Доходы от участия в
капитале других
юридических лиц
3 421 142
2 228 136
1 915 798
65,13
85,98
Комиссионные доходы
8 430 287
9 603 744
11 996 492
113,92
124,91
Комиссионные расходы
2 369 745
2 340 493
2 401 694
98,77
102,61
Изменение резерва на
возможные потери по
ценным бумагам,
имеющимся в наличии для
продажи
194
704
-
362,89
-
42
Окончание таблицы 5
Изменение резерва по
прочим потерям
955 841
-680 261
-346 682
-71,17
50,96
Прочие операционные
доходы
3 484 586
2 168 801
2 444 157
62,24
112,70
Чистые доходы (расходы)
51 145 323
41 349
471
53 068
193
80,85
128,34
Операционные расходы
41 865 476
32 818
294
41 018
214
78,39
124,99
Прибыль (убыток) до
налогообложения
9 279 847
8 531 177
12 049
979
91,93
141,25
Возмещение (расход) по
налогам
1 580 751
3 738 772
3 407 333
236,52
91,14
Прибыль (убыток) за
отчетный период
7 699 096
4 792 405
8 642 646
62,25
180,34
В результате проведенного анализа финансовых результатов ПАО
«Росбанк» за исследуемый период выявлено, процентные доходы банка в 2017
г. сократились на 5,68 %, но в 2018 г. ситуация изменилась в положительную
сторону – процентные доходы возросли относительно предыдущего года на
15,89 %.
В результате изменения финансовых показателей прибыль банка в 2018
г. составила 8 642 646 тыс. руб., увеличившись на 80,34 %. Отметим, что в 2017
г., напротив, имело место снижение прибыли относительно предыдущего года
на 37,75 %.
Таким образом, проведенный анализ свидетельствует о повышении
эффективности деятельности банка в 2018 г.: возрастают активы банка, его
собственный капитал и прибыль.
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка
ПАО «Росбанк» предоставляет услуги по кредитованию.
Характеристика кредитов, выдаваемых банком, представлена в табл. 6.
43
Таблица 6
Кредиты коммерческого банка ПАО «Росбанк»
Наименование
Характеристика
Кредиты корпоративным клиентам
Коммерческое
кредитование
Представлены: ссуды юридическим лицам; ссуды
индивидуальным предпринимателям; ссуды
федеральным субъектам РФ (в том числе ссуды
муниципальным органам власти). Предоставляется на
текущие цели (пополнение оборотных средств,
портфельные вложения в ценные бумаги, расширение
бизнеса или консолидация бизнеса и др.).
Специализированное
кредитование
Финансирование инвестиционных строительных, в том
числе
строительных. Специализированное кредитование
организаций, осуществляющих девелоперскую
деятельность
Кредиты физическим лицам
Потребительские и
прочие ссуды
Предоставляются на текущие потребительские цели, но
не
связаны с кредитными картами и овердрафтами,
жилищным
кредитованием, автокредитованием.
Жилищное
кредитование
Предоставляются на приобретение, строительство и
реконструкцию недвижимости. Особенностью является
долгосрочный характер и обеспеченность залогом в
виде недвижимости.
Кредитные карты и
овердрафты
Удобный источник дополнительных денежных средств,
доступных в экстренных случаях. Предоставляются на
краткосрочной основе (до 3 лет). Процентная ставка по
сравнению с потребительским кредитом выше,
поскольку в них заложен больший риск
Автокредитование
Ссуды, выданные физическим лицам на приобретение
транспортного средства, предоставляются на срок до 5
лет.
Следует отметить, что большинство кредитов для юридических лиц
предоставляется на срок до 5 лет. Срок предоставления кредита зависит от
оценки риска заемщика. Кредитование юридических лиц включает
дополнительно кредитование импортных, экспортных операций и овердрафты.
Денежный поток, сформированный текущей деятельностью заемщика
(производственной или финансовой) является источником погашения суммы
задолженности. Далее необходимо уточнить понятие просроченного кредита.
Если заемщиком просрочен один платеж по кредиту по состоянию на отчетную
дату, то кредит считается просроченным. В связи сданными обстоятельствами,
44
общая сумма задолженности по кредиту, которая включает сумму
комиссионного и процентного дохода, считается просроченной.
Далее рассмотрим динамику выданных кредитов ПАО «Росбанк» на
основе данных, приведенных в таблице 7.
Таблица 7
Динамика и структура кредитов, выданных ПАО «Росбанк»,
млн. руб.
Наименование
показателя
2016 год
Уд.
вес,
%
2017 год
Уд.
вес,
%
2018 год
Уд.
вес, %
Межбанковские
кредиты
114 567 068
22,44
186 717 007
31,18
256 159 076
36,33
Кредиты
физ.лицам
142 404 840
27,90
134 986 147
22,54
142 359 778
20,19
Кредиты юр.
Лицам
253 498 235
49,66
277 092 065
46,27
306 662 974
43,49
ИТОГО
510 470 143
100,00
598 795 219
100,00
705 181 828
100,00
Проанализировав таблицу 7, видим, что на протяжении всех трех
анализируемых лет почти половина выданных кредитов – это кредиты
юридическим лицам. Однако, отметим, что их доля снижается: если в 2016 г. на
кредитах юридических лиц приходилось 49,66 % всех выданных кредитов, то в
2017 г. – 46,27 %, а в 2018 г. – 43,49 %. При этом доля межбанковских кредитов
растет – с 22,44 % в 2016 г. до 36,33 % в 2018 г. Что касается доли кредитов,
выданных физическим лицам, то данный показатель также имеет тенденцию
снижения. В 2016 г. на кредиты, выданные физическим лицам приходилось
27,90 %, в 2017 г. – 22,54 %, а в 2018 г. уже только 20,19 %.
Проанализируем изменение кредитного портфеля по категориям
заемщиков (табл. 8).
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3563