Материал: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО «Росбанк)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
55
Продолжение таблицы 19
1
2
3
4
5
6
7
8
Показатель
риска
кредитного
портфеля
0,034
0,056
0,131
0,022
0,075
164,71
233,93
Уровень
кредитной
активности
банка
1,34
0,31
0,33
-1,03
0,02
23,13
106,45
Коэффициент
«агрессивности-
осторожности»
кредитной
политики банка
3,31
4,51
3,61
1,2
-0,9
136,25
80,04
Коэффициент о
пережения (Коп
)
1,34
0,31
0,33
-1,03
0,02
23,13
106,45
Коэффициент
риска
кредитного
портфеля (Р)
1,13
1,09
1,05
-0,04
-0,04
96,46
96,33
Определение
общего
показателя
достаточности
РВПС (Ко) %
0,21
1,84
1,03
1,63
-0,81
876,19
55,98
Коэффициент
проблемности
кредитов
0,13
0,10
0,05
-0,03
-0,05
76,92
50,00
Коэффициент
покрытия
убытков по
ссудам (Кпс)
1,15
1,19
1,22
0,04
0,03
126,67
115,79
Коэффициент
доходности
кредитного
портфеля (Дкв)
0,50
0,58
0,79
0,08
0,21
116,00
136,21
Коэффициент
эффективности
кредитных
операций банка
(показатель
рентабельности
кредитования)
(Кэ(кв))
0,21
0,20
0,20
-0,01
0
95,24
100,00
Приведенные показатели указывают на агрессивную кредитную
политики банка, и о наличии просроченной задолженности в 2018 г.
56
На основании данного показателя определяется направления кредитной
политики банка. При Ка > 70% характеризует «агрессивную» кредитную
политики банка, при этом верхний предел показателя 78%, если показатель
выше, то можно говорит о неоправданной опасной кредитной деятельности;
при Ка < 60% характеризует кредитную политики банка как «осторожную»,
при которой нижний предел устанавливается на уровне 53%, в случае, если
показатель ниже 53%, банку может угрожать возможность недополученная
прибыли и возникновения убытков.
Коэффициент риска кредитного портфеля показал, что чем выше будет
величина прогнозируемых потерь банка, нет выше его кредитный риск. На
основании проведенного расчета, в 2017 г. кредитный риск банка немного
снизился, о чем свидетельствует рассчитанный показатель, который ниже 2016
г. на 0,04.
30
Определение общего показателя достаточности РВПС (показатель
среднего кредитного риска) показал, что уровень кредитного риска на
предприятии очень высок, поскольку коэффициент ниже рекомендуемого
значения.
На основании анализа «проблемности» кредитного портфеля проводится
ранняя диагностика «проблемной части» кредитного портфеля. Проблемной
частью кредитного портфеля является наличие в кредитном портфеле
просроченных и безнадежных кредитов (что включает основной долг и
проценты).
Коэффициент покрытия убытков по ссудам показал, что на основании
проведенного расчета, фактически созданный резерв на возможные потери по
ссудам в 2017 и 2018 г. покрывает величину просроченной ссудной
задолженности.
На основании коэффициента доходного кредитного портфеля
определяется реальная доходность кредитного портфеля банка,
30
Тасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А., Банковское дело: базовые операции для клиентов. М.: Финансы и
статистика, 2015. – 304 с.
57
представляющая собой доход, которые получает банк на единицу вложенных
активов в кредиты в анализируемом периоде. Таким образом, на единицу
вложенных активов в кредиты, банк получает 0,79 руб. дохода, что выше
предыдущих лет.
Коэффициент эффективности кредитных операций банка (показатель
рентабельности кредитования), показывает какая сумма балансовой или чистой
прибыли банка приходится на 1 руб. кредитных вложений, что указывает на
общую эффективность кредитных операций.
Как показал анализ, коэффициент покрытия имеет низкое значение, что
свидетельствует о низком качестве кредитного портфеля банка; в целом на
каждый рубль кредитного портфеля банк формирует 2 копейки резерва в 2017
г. и 2 копейки резерва в 2018 г. Незначительная динамика данного
коэффициента не оказывает на качество кредитного портфеля отрицательного
влияния.
31
Таким образом, для повышения качества кредитного портфеля ПАО
«Росбанк» необходимо разработать мероприятия по снижению проблемной
ссудной задолженности.
Выводы по Главе 2
Таким образом, во второй главе был проведен финансово-
экономический анализ и анализ кредитного портфеля ПАО «Росбанк».
Проведенный анализ позволил сделать вывод о повышении
эффективности деятельности банка, о чем свидетельствует рост прибыли.
Общий объем выданных кредитов также рос по всем категориям
заемщиков.
Анализ кредитного портфеля ПАО «Росбанк» показал, что в 2018 г.
произошло снижение доли просроченных кредитов, что повысило качество
кредитного портфеля. Однако, доля просроченной ссудной задолженности
снизилась незначительно. Усилия банка направляются, главным образом, на
31
Скляров И.Ю., Склярова Ю.М., Лапина Е.Н. Совершенствование методических подходов к оценке и
управлению банковскими рисками // Экономика и предпринимательство. 2016. № 2-1 (67-1). С. 543.
58
выполнение плановых показателей по остатку ссудной задолженности, в ущерб
качеству выдаваемых кредитов.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за
прошедший год кредитной организации ПАО «Росбанк» свидетельствуют об
отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую
устойчивость банка в перспективе.
59
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной деятельности банка
ПАО «Росбанк»
3.1. Мероприятия по повышению доходности и качества кредитного
портфеля банка
Анализ кредитного портфеля ПАО «Росбанк» показал, что в 2018 г.
произошло снижение доли просроченных кредитов, что повысило качество
кредитного портфеля ПАО «Росбанк». Однако, доля просроченной ссудной
задолженности снизилась незначительно. Усилия банка направляются, главным
образом, на выполнение плановых показателей по остатку ссудной
задолженности, в ущерб качеству выдаваемых кредитов.
ПАО «Росбанк» компенсирует возможные потери по ссудам, резервируя
активы под их возможные потери, тем самым банк обезопасит себя от роста
просроченной задолженности. Подобные действия положительно сказываются
на соответствия критериям надежности, но приводят к снижению прибыли.
Таким образом, необходимо разработать мероприятия, которые смогут
привести к уменьшению кредитного невозврата ПАО «Росбанк».
Разработанные меры будут эффективны для: сокращения суммы, направленной
на резервирование средств для покрытия просроченной ссудной
задолженности; роста прибыли ПАО «Росбанк»; повышения качества
кредитного портфеля ПАО «Росбанк», путем изменения показателей оценки
качества портфеля.
В таблице 20 указаны мероприятия, которые помогут улучшить качество
портфеля кредитной организации.
Таблица 20
Комплекс мероприятий по повышению качества кредитного
портфеля банка
Название
мероприятия
Краткая характеристика
мероприятия
Результат внедрения
мероприятия
1
2
3
Диверсификация
кредитного
портфеля по
Увеличение числа
потенциальных клиентов,
путем предоставления
Ускорит рост развития
потребительского кредитования
населения
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3563