Материал: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО "Сбербанк России"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
30
уровня кредитоспособности
заемщика, т.е. предоставление
займа только клиентам с
устойчивым бизнесом, имеющим
положительную кредитную
историю, а также при условии
соответствия заявленных
кредитов
предъявляемому банком качеству
регламента.
Принцип
сбалансированности
принцип сбалансированности
определяет стоимость и срок
кредитов, т.е. займы должны
соответствовать срокам и
стоимости согласно договору,
имеющихся и вновь
привлеченных
банком денежных средств, при
условии соответствия фактической
величины экономических
нормативов размерам,
установленным ЦБ.
Применение общих и специфических принципов должно
способствовать эффективному размещению ресурсов и соответствовать
требованиям кредитного характера с допустимыми уровнями доходности,
ликвидности и риска.
Разработка оценочной системы в процессе анализа кредитного портфеля
коммерческого банка имеет большое значение.
Адекватная оценка ситуации и различных ее аспектов производится при
помощи различных индексов, или индикаторов, характеризующих состояние
ситуации в зависимости от изменения значений факторов, определяющих ее
развитие. Кроме индексов, формируемых в соответствии с целями анализа
ситуации, существуют такие виды оценки как расчет рейтингов и
сравнительная оценка альтернативных вариантов решений.
В процессе анализа кредитного портфеля коммерческого банка
основными методами для анализа зависимости финансовой устойчивости от
качества кредитного портфеля коммерческого банка используются следующие
31
методы: метод балансовой стоимости, метод рыночной стоимости, экспертный
метод и метод регламентаций (таблица 2)
25
.
Таблица 2
Методы анализа кредитного портфеля
Метод
Характеристика
Область применения
Метод
балансовой
стоимости
позволяет отслеживать динамику
активов, кредитного портфеля.
Банк России,
коммерческие банки,
рейтинговые агентства
Метод
рыночной
стоимости
Является подходящим для оценки
влияния активов и кредитов банка на
финансовую устойчивость банка, так
как выявляются основные причины,
по которым произошла потеря
качества, учитываются основные
факторы, которые оказали влияние на
изменение стоимости активов.
Коммерческие банки,
рейтинговые агентства
Экспертный
метод
основывается на комплексном
использовании количественных и
качественных показателей в
совокупности, которые характеризуют
состояние активов отдельных групп,
частности кредитов, и их состояние в
целом с использованием факторного
анализа.
Коммерческие банки,
рейтинговые агентства
Метод
регламентации
данный метод предполагает сравнение
фактических значений с
экономическими нормативами,
утвержденными Банком
России, после чего на основе
полученной
информации производится оценка
Банк России,
коммерческие банки,
рейтинговые агентства
Каждый из показателей анализа кредитного портфеля имеет
экономический смысл.
Сводная таблица 3 отражает показатели кредитного портфеля
коммерческого банка
26
.
25
Мерцалова А.И., Лазаренко А.Л. Учет и операционная деятельность в кредитных
организациях: Учебное пособие. – М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2017. – 416 с.
26
Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие /
О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - М.: КноРус, 2017. - 360 c.
32
Таблица 3
Показатели анализа кредитного портфеля коммерческого
банка
Свойства
Показатели
Общие свойства
кредитного
портфеля
Доля кредитов в общем объеме активов банка.
Удельный вес краткосрочных ссуд.
Объем просроченной задолженности в общей
сумме кредитного портфеля
Частные свойства
кредитного
портфеля
Отношение дохода от ссудных операций к
величине собственных средств.
Отношение между резервом на покрытие
убытков по ссудам и объемом кредитного
портфеля банка.
Отношение нетто- активов к брутто – активам
Исследуя современную российскую банковскую практику можно
отметить, что наиболее используемыми критериями оценки качества
кредитного портфеля организации, являются: рискованность кредитной
деятельности, проблемы функционирования кредитного портфеля.
33
Глава 2. Анализ и оценка кредитной деятельности ПАО
«Сбербанк России»
2.1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк России»
Коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» является публичным
акционерным обществом, контролирующий дочерние компании, которые
включают российские и иностранные коммерческие банки, и другие
организации. Коммерческий банк ПАО «Сбербанк России», основанный в 1841
г., осуществляет операции в различных юридических формах. В соответствии с
требованиями Федерального закона № 99-ФЗ «О внесении изменений в главу 4
части первой Гражданского кодекса Российской Федерации и о признании
утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской
Федерации», по решению общего собрания акционеров от 29 мая 2015 года
Банк изменил организационно-правовую форму с Открытого акционерного
общества (ОАО) на Публичное акционерное общество (ПАО), а также изменил
полное наименование: с Открытое акционерное общество «Сбербанк России»
на Публичное акционерное общество «Сбербанк России» и краткое
наименование: с ОАО «Сбербанк России» на ПАО «Сбербанк России» и внес
соответствующие изменения в учредительные документы.
Основанный в 1841 г. Сбербанк России в настоящее время – это
современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных
групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает
крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором
российской экономики. По состоянию на 1 марта 2016 г. коммерческий банк
ПАО «Сбербанк России» занимал 1 место в банковской системе России с
размером активов 22 706,91 млрд. руб. Банк является основным кредитором
российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов.
Деятельность коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
заключается в предоставлении корпоративных и розничных банковских услуг,
34
которые включают:
привлечение денежных средств клиентов во вклады;
предоставление кредитов различных видов, в том числе в
свободно
конвертируемых валютах и местных валютах стран клиентам;
предоставление клиентам услуг по осуществлению экспортных /
импортных операций;
конверсионные операции;
операции с ценными бумагами;
операции с ПФИ.
ПАО «Сбербанк России» обладает обширной сетью не только на
территории России, но и на территории ближнего и дальнего зарубежья
(Республика Беларусь, Казахстан), Турции, в странах Центральной и
Восточной Европы (Австрии, Швейцарии), Соединенных Штатов Америки.
Наибольшая часть операций ПАО «Сбербанк России» осуществляется на
территории Российской Федерации.
Деятельность ПАО «Сбербанк России» осуществляется на основе
разработанной системы ценностей (таблица 4).
Таблица 4
Ценности коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
Ориентиры, которые помогают ПАО « Сбербанк России» принимать
решения в сложных ситуациях:
Лидерский подход
Принимать ответственность за то, что
происходит вокруг становиться лучше
постоянно развивать банк и окружение
быть честными по отношению к
клиентам и банку
Командный подход
готовность помогать и поддерживать
друг друга, работая на общий
результат готовность быть открытыми
своим коллегам уважительное
отношение друг к другу и к банку
готовность помогать развиваться и
совершенствоваться коллегам
Клиенториентированный подход
построить деятельность банка вокруг
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3600