Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка ПАО "Сбербанк России"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
52
Продолжение таблицы 22
1
2
3
4
5
Максимальный размер риска на од-
ного заемщика или группу связанных
заемщиков (Н6) - по данным ЦБ
< 25%
18,730
20,400
+1,670
Максимальный размер крупных кре-
дитных рисков (Н7) - по данным ЦБ
< 80%
127,800
210,600
+82,800
Оценка «проблемности» кредитного портфеля
Показатель доли просроченной за-
долженности в активах банка
<1,00 - 2,00%
2,300
2,500
+0,200
Коэффициент «проблемности» кре-
дитов
Наименьшее
значение
0,031
0,030
-0,001
Показатель доли скрытых кредитных
потерь в собственных средствах
(сумма счетов 916, 917, 918)
< 25%
8,650
12,210
+3,560
Коэффициент покрытия убытков по
ссудам
> 1,00
1,590
1,690
+0,100
Коэффициент темпов погашения про-
сроченных кредитов
1,00
0,990
0,990
-
Оценка обеспеченности кредитных вложений банка
Общий коэффициент обеспеченности
кредитного портфеля
> 1,00
1,200
1,100
-0,100
Коэффициент имущественной обес-
печенности кредитного портфеля
> 0,50
0,710
0,600
-0,110
Оценка эффективности кредитной деятельности банка
Коэффициент доходности кредитного
портфеля
-
0,080
0,080
+0,000
Коэффициент доходности кредитов
юридическим лицам
-
0,060
0,070
+0,010
Коэффициент доходности кредитов
ИП
-
0,120
0,150
+0,030
Коэффициент доходности кредитов,
предоставленным физическим лицам
-
0,120
0,140
+0,020
Коэффициент утраченной выгоды
-
0,036
0,039
+0,003
Коэффициент эффективности кре-
дитных операций банка
-
0,024
0,001
-0,023
Анализ таблицы 22 позволяет сделать несколько выводов. Уровень кредит-
ной активности коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» выше нормы
(0,739). Это означает, что коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» имеет
высокую долю кредитного сегмента в своих активах, другими словами коммер-
ческий банк имеет высокую кредитную активность.
Коэффициент опережения показывает, во сколько раз рост остатков ссуд-
ной задолженности опережает рост совокупных активов банка. Коэффициент
53
опережения коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» выше нормы лишь в
2017 году, что показало высокую кредитную активность банка в этот период.
Направленность кредитной политики банка характеризуется коэффициен-
том «агрессивность-осторожность». Его значение выше 70%. Это означает, что
коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» проводит «агрессивную» кредит-
ную политику. Значение показателя «Соотношение кредитных вложений» выше
80%, что означает, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику.
Коэффициент риска характеризует качество кредитного портфеля с пози-
ции кредитного риска. с Точки зрения возвратности ссуд данный показатель дол-
жен стремиться к 100%. Коэффициент риска кредитного портфеля Сбербанка по
значению своих показателей приближается к единице, что свидетельствует о ми-
нимальном риске невозврата.
Нормативы, отражающие уровень кредитного риска коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России» в пределах нормы, установленной ЦБ РФ. Коэффици-
ент покрытия убытков по ссудам более рекомендуемого значения, что свидетель-
ствует о достаточном формировании резервов под обесценение портфеля. «Про-
блемная» часть кредитного портфеля к 2018 году значительно выросла, что сви-
детельствует о возросшей доле просроченных кредитов. Показатель доли про-
сроченной задолженности в активах банка выше рекомендуемого. Показатель
доли скрытых кредитных потерь в собственных средствах на протяжении всего
исследуемого периода не выходит за границы нормы, но значительно возрос к
2018 году. Это свидетельствует о снижении качества кредитного портфеля в
связи с возросшей долей требований, безнадежных к взысканию. Коэффициент
темпов погашения просроченных кредитов стремится к нормативному показа-
телю, что говорит о хорошем темпе погашения просроченной ссудной задолжен-
ности. Коэффициент имущественной обеспеченности кредитного портфеля
ниже нормативных значений, а в 2018 году значение коэффициента приблизи-
лось к допустимому пороговому минимуму, что свидетельствует о снижении ка-
чества кредитного портфеля банка. Коэффициент доходности кредитного порт-
54
феля имеет ровную динамику на протяжении всего исследуемого периода. Соот-
ветственно, доходность кредитного портфеля на протяжении всего периода со-
ставляет 8%. Коэффициент эффективности кредитных операций коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» на протяжении всего периода имеет тенденцию
к снижению. К 2018 году прибыльность кредитных операций составила всего
0,10%, что свидетельствует о резком снижении эффективности размещения кре-
дитов.
Оценка эффективности управления кредитным портфелем коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» за исследуемый период представлена в таблице
23.
Таблица 23
Оценка эффективности управления кредитным портфелем коммер-
ческого банка ПАО «Сбербанк России»
Наименование показателя
2017 г.
2018 г.
Отклонение, +
/-
Процентные доходы, полученные по
предоставленным кредитам
1441,01
1146,63
-294,38
Резерв на возможные потери по ссудной
задолженности
285,14
402,47
+ 117,34
Эффективность, %
3,30
2,50
-0,80
Анализ данных таблицы 21 позволяет сделать вывод, что эффективность
управления кредитным портфелем коммерческого банка ПАО «Сбербанк Рос-
сии» к 2018 году снизилась на 0,80%. К тому же резкое снижение доходов по
предоставленным кредитам с 2,40% до 0,10% и повышение резерва на возмож-
ные потери по ссудной задолженности снизило качество кредитного портфеля.
В целом, можно заключить, что по состоянию на 31 декабря 2018 г. у ком-
мерческого банка ПАО «Сбербанк России» были крупные заемщики (порядка 20
организаций) с объемом кредитов на каждого более 120,8 млрд. руб. Суммарный
объем кредитов на конец 2018 г. составил 4 557,5 млрд. руб. или 22,9% от кре-
дитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» до вычета ре-
зерва под обесценение.
Суммарный объем кредитов на конец 2017 г. составил 3 692,7 млрд. руб.
или 19,8% соответственно. На конец 2018 г. сумма начисленных процентных до-
ходов по индивидуально обесцененным кредитам составила 52,6 млрд. руб., в
55
процентные доходы включены штрафы и пени, полученные от заемщиков, в раз-
мере 23,1 млрд. руб., а в 2017 г. сумма начисленных процентных доходов соста-
вила 26,9 млрд. руб., в том числе штрафы и пени 15,8 млрд. руб.
Основной показатель качества кредитного портфеля - это коэффициент
риска. Он складывается из отношения просроченных ссудных задолженностей и
формирования резервов на возможные потери по ссудам. Коэффициент риска у
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» приближен к показателям нормы
(0,95). Это означает, что коммерческий банк своевременно реагирует на рост
ссудной задолженности путем увеличения резервов на возможные потери. Но
это приводит к падению чистой прибыли. Показатель доли скрытых кредитных
потерь в собственных средствах вырос к 2018 г. на 4,00%. Это означает увеличе-
ние доли ссудной задолженности. В 2018 г. отмечается резкий рост ссудной за-
долженности. К 2018 г. увеличился показатель «проблемной» части кредитного
портфеля, то есть показатель проблемной части кредитов в общей сумме кредит-
ных вложений. Для повышения качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк
России» необходимо разработать мероприятия по снижению проблемной ссуд-
ной задолженности.
56
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1. Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля
коммерческого банка
Во второй главе был проведен комплексный анализ кредитного портфеля
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», который показал следующее:
1. Увеличилась доля просроченной задолженности, в частности по потре-
бительским кредитам физическим лицам;
2. Произошло снижение прибыльности кредитных операций.
Данные тенденции свидетельствуют, в первую очередь, о том, что коммер-
ческий банк ПАО «Сбербанк России» оперативно реагирует на увеличение про-
сроченной задолженности путем повышения доли резервов на возможные по-
тери по ссудам, что в свою очередь приводит к снижению уровня прибыли (вы-
данные банком кредиты обеспечены более чем на 80%).
На основании вышеизложенного необходимо разработать меры по сниже-
нию проблемной ссудной задолженности коммерческого банка. Данные меро-
приятия должны привести к:
уменьшению суммы формирования резервов на возможные потери по
ссудной задолженности;
увеличению прибыли коммерческого банка;
изменению показателей оценки качества кредитного портфеля, что по-
высит его качество.
Мероприятия по совершенствованию качества кредитного портфеля ком-
мерческого банка представлены в таблице 24. Внедрение данных мер в деятель-
ность коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» в комплексе позволит по-
высить качество кредитного портфеля коммерческого банка.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3465