Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ПАО «Совкомбанк»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
59
2.2. Финансовый анализ деятельности ПАО «Совкомбанк»
Анализ отчета о финансовых результатах ПАО «Совкомбанк» был
сделан на основании формы банковской отчетности.
За 12 месяцев 2017 года Банк получил чистую прибыль в размере
12,7 млрд. руб. по российским стандартам бухгалтерской отчетности, что
позволяет Банку оставаться в Toп-15 прибыльных банков России.
Рейтинговое агентство «Эксперт РА» 14 июля 2017 года присвоило
рейтинг кредитоспособности ПАО «Совкомбанк» А-. Высокий уровень
рентабельности бизнеса в сочетании с хорошим уровнем покрытия
чистыми процентными и комиссионными доходамирасходов, связанных с
обеспечением деятельности, высокое кредитное качество портфеля ценных
бумаг на балансе и широкийспектр источников дополнительной
ликвидности было отмечено агентством в качестве положительных
факторов, повлиявшихна оценку.
Потребительское кредитование физических лиц остается
приоритетным направлением деятельности Банка, оказывающим большое
влияние на финансовый результат.
На 01.01.2018 г. кредитный портфель физических лиц составил 144
млрд. руб., что на 57 млрд. руб. больше, чем по итогам 2016 г. (65%). В
отчетном году значительный рост показали залоговые продукты: рост с 26
млрд. до 83 млрд. руб. (более чем трехкратный рост). Портфель
беззалоговых кредитов незначительно уменьшился (на 0,42%).
1
Доля залогового кредитования в 2016 году составляла 30%, а в 2017
году выросла до 57,5%.
Сегмент по кредитованию корпоративных клиентов значительно
вырос: на 39 млрд.руб.(86%). Однако, произошло сокращение портфеля
кредитов, выданных субъектам РФ (на 45 млрд. руб.) и сокращение
1
Текущий сайт: Годовые отчёты ПАО «Совкомбанк» - https://sovcombank.ru/upload/Godovoy_2017. -
по состоянию на 18.04.2018
60
портфеля облигаций (на 18 млрд. руб.). Портфель кредитов малым
предприятиям и прочим клиентам тоже уменьшился (на 2,6 млрд. руб. или
на 57%). Общий объем портфеля юридических лиц в 2017 году сократился
на 27 млрд. руб. или на 17%.
На данный момент баланс банка (вместе с расчетными нормативами
на отчетную дату) остается зачастую единственным финансовым
документом, служащим для проведения внешнего и внутреннего
финансового анализа.
Данные с анализом финансовой деятельности ПАО «Совкомбанк»
за 2016-2017года представлены в таблице 2.
Таблица 2
Сравнение основных статей баланса в ПАО «Совкомбанк»
за 2016-2017 гг.
Основные статьи
баланса
Сумма на
2017 год,
млн.руб.
Сумма на
2016 год,
млн.руб.
Изменение
, %
2016/2017
Активы, млн. руб.
666 329
530 811
26
Чистая прибыль,
млн. руб.
12 693
17 839
-29
Капитал (по форме
123), млн. руб.
67 948
50 053
36
Кредитный
портфель
212 738
97 912
117
Вклады физических
лиц, млн. руб.
289 335
206 294
40
Вложения в ценные
бумаги, млн. руб.
224 465
212 849
5
Чистый процентный
доход
11 101 556
12 626 381
-8.3
Чистый
комиссионный
доход
9 556 342
6 962 664
50
61
На основе сравнительного аналитического баланса можно сделать
вывод, за 12 месяцев 2017 года Банк получил чистую прибыль в размере
12,7 млрд. руб. по российским стандартам бухгалтерской отчетности, что
позволяет Банку оставаться в Toп-15 прибыльных банков России.
1
Однако за исследуемый период 2016-2017 гг. чистая прибыль банка
уменьшилась на 5 146 млн. руб. (-29 %). Прибыль до налогообложения за
2017 год сократилась на 3,7 млрд. руб. по сравнению c предыдущим годом
и составила 16,96 млрд. руб.
Основные факторы, повлиявшие на изменение прибыли:
- чистые процентные доходы выросли на 6,3 млрд. руб., на фоне
роста залогового кредитования физических лиц. В частности, выросли
объемы ипотечного портфеля с 3,8 млрд. руб. до 30 млрд. руб. и портфеля
автокредитов с 22 млрд. руб. до 53 млрд. руб.;
- изменение резерва по ссудам выросло на 7,9 млрд. руб. на фоне
роста кредитного портфеля Банка;
- совокупный финансовый результат по операциям с ценными
бумагами в 2017 году на 5 млрд. руб. выше результатов 2016 года, в
основном за счет положительного финансового результата от продажи
облигаций.
Увеличение операционных расходов на 5,4 млрд. руб. по сравнению
с 2016 годом из-за следующих факторов:
- штат Банка вырос более чем на 3 тысячи человек за 2017 год, и, как
следствие, рост отмечен заработной платы;
- расширение филиальной сети: открыто 490 новых точек в течение
2017 года, в том числе за счет присоединения АО «Меткомбанк»;
- рост расходов на рекламу преимущественно из-за продвижения
нового продукта Банка «Халва».
1
Текущий сайт: Инструкция Банка России от 28.06.2017 г. N 180-И «Об обязательных нормативах
банков» //https://www.cbr.ru/analytics, 2017 – по состоянию на 20.04.2018
62
При условии роста объемов собственного капитала возрастает
значение коэффициента достаточности капитала (Н1), и снижается при
росте риска активов.
Нормативное значение равно 10%. Показатели ПАО «Совкомбанк»
выше минимального значения, и составляют на 2016 г. – 12,76%, 2017 г. –
13,1 %. Следовательно, банк обладает хорошим запасом капитала.
1
Уровень значения показателя Н2 зависит от суммы обязательств по
счета до востребования, также и на срок 30 дней и от объёма общей суммы
ликвидных активов (денежные средства и активы до 30 дней). Критический
уровень показателя – 15% показатели ПАО «Совкомбанк» 2016 г. – 80,6%,
2017 г. – 90,2%данные показатели свидетельствуют о высоком уровне
ликвидности банка.
Показатель Н3, характеризующийся степенью, покрытия
ликвидными активами обязательств банка до востребования и на срок до 30
дней. В данном случае Н3 также выше минимально допустимого значения
(50%), за 2016 г.-88,32 %, за 2017 г. -52,1 %.что говорит об оптимальности
соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность
банка.
Таблица 2
Экономические нормативы достаточности капитала и
ликвидности ПАО «Совкомбанка» за 2016-2017 годы, %
Показатели
Нормативн
ое
значение
2
2016 год
2017 год
Достаточности капитала, %
H1
min 10
12,76
13,1
Мгновенной ликвидности, %
H2
min 15
80,6
90,2
1
Текущий сайт: Годовые отчёты ПАО «Совкомбанк» - http://www.sovkombank.com/ru/investor-
relations/reports-and-publications. - по состоянию на 18.04.2018
63
Текущей ликвидности, % H3
min 50
88,32
52,1
Исходя из нормативных предельных значений, можно сделать
вывод о положительной динамике работы ПАО «Совкомбанк». По всем
основным нормативам ликвидности показатели банка превышают
минимальные показатели.
Исходя из данных финансовой деятельности ПАО «Совкомбанк»,
для обнаружения недостатков в процессе кредитования и повышения
эффективности необходимо рассмотреть кредитный портфель банка за
период 2016-2017 годы.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3673