Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ПАО «Совкомбанк»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
29
пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения
кредитных требований срок, превышают 365 или 366 календарных дней, за
вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным
кредитным требованиям;
К - капитал банка;
ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам,
полученным банком. За исключением суммы полученных банком
незаменяемого кредита. В части остаточной стоимости, включенной в
расчет собственных средств банка, а также по обращающихся на рынке
долговым обязательствам банка, с оставшимся сроком погашения свыше
365 или 366 календарных дней в год;
О* - это величина минимального совокупного остатка средств по
счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и
счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных
организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 размер
120%. - показывает, чья часть долгосрочных вложений банка обеспечена
долгосрочными ресурсами.
Банк России с целью оценки финансовой устойчивости банков при
их вступлении в систему страхования вкладов устанавливает минимальные
показатели ликвидности, которые показывают структуру и качество
активов и пассивов банка с точки зрения ликвидности, стабильности и
риска их работы.
Показатель соотношения высоколиквидных активов и
привлеченных средств (ПЛ1) высчитываются как процентное соотношение
высоколиквидных активов к привлеченным средствам, рассчитывается по
следующей формуле:
30
где Лам - высоколиквидные активы, которые должны быть
получены в течение ближайшего одного календарного дня;
ПС - привлеченные средства за вычетом резервов на возможные
потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим
возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон.
Показывает, какую долю обязательств банк может выполнить в
ближайший момент.
Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) показывает фактическое
значение норматива мгновенной несостоятельности банка (Н2).
Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) показывает фактическое
значение норматива текущей ликвидности банка (Н3).
Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) высчитывается
как процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных
средств, рассчитывается по следующей формуле:
где Овм - пассивы до востребования.
Характеризует долю обязательств до востребования в общем объеме
привлеченных ресурсов.
Показатель зависимости межбанковского рынка (ПЛ5) вычисляется
как процентное соотношение разницы привлеченных и размещенных
межбанковских кредитов и привлеченных средств, рассчитывается по
следующей формуле:
где ПСбк - межбанковские кредиты (депозиты) полученные;
СЗбк - межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные.
Характеризует степень зависимости банка от займов на рынке
межбанковских кредитов.
31
Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6)
определяется как процентное соотношение сумм выпущенных банком
векселей и банковских акцептов к собственным средствам и
рассчитывается по следующей формуле:
где Ов - выпущенные банком векселя и банковские акцепты;
К - собственные средства (капитал) банка.
Показывает, какую долю собственных средств составляют векселя
банка.
Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное
отношение ссуд, предоставленных клиентам - не кредитным организациям,
и остатков средств на счетах клиентов - не кредитных организаций и
рассчитывается по следующей формуле:
где СЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным
организациям (включая ссуды, предоставленные физическим лицам).
Определяется как разница ссудной задолженности (СЗ) и показателя СЗбк;
ПСнб - остатки средств на счетах клиентов не кредитных
организаций.
Показывает, какую долю ссуд клиенты банка не кредитные
организации могут погасить за счет остатков по счетам.
Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) характеризует
отсутствие или наличие у банка факта невыполнения обязанности по
усреднению обязательных резервов.
В случае неиспользования банком в анализируемом периоде
усреднения обязательных резервов показателю ПЛ8 присваивается балл 1.
32
Показатель обязательных резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие
у банка фактов неуплаченного не до взноса в обязательные резервы.
Оценивается в календарных днях длительности неуплаты за месяц,
предшествующий отчетной дате, на которую рассчитывались показатели.
Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10)
определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по
кредиторам и вкладчикам, доля которых в совокупной величине всех
обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам
и рассчитывается по следующей формуле:
где Овкк - сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам
(группам связанных кредиторов и вкладчиков), доля которых в совокупной
величине обязательств банка от 10 и более процентов;
Лат - ликвидные активы.
Показывает, какую долю обязательств перед крупными вкладчиками
банк может погасить за счет ликвидных активов в течении тридцати дней.
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности
(РГЛ) представляет собой среднее взвешенное значение выше приведенных
коэффициентов и рассчитывается по следующей формуле:
где балл i - оценка от единицы до четырех соответствующего
показателя;
вес i - весовая оценка по шкале относительной значимости от
единицы до трёх соответствующего показателя. Балльная и весовая оценка
показателей ликвидности приведены в таблице 1.
33
Таблица 1.
Бальная и весовая оценки показателей ликвидности
Наименование
показателя
Значения, %
Вес
1 балл
2 балла
3 балла
4 балла
ПЛ1 (соотношения
высоколиквидных
активов и
привлеченных
средств)
≥12
≥12 и ≥7
≥7 и ≥3
≥3
2
ПЛ2 (мгновенной
ликвидности)
≥17
≥17 и ≥16
≥16 и
≥15
≥15
3
ПЛ3 (текущей
ликвидности)
≥55
≥55 и ≥52
≥52 и
≥50
≥50
3
ПЛ4 (структуры
привлеченных
средств)
≤25
≤25 и ≤40
≤40 и
≤50
≤50
2
ПЛ5 (зависимости
от межбанковского
рынка)
≤8
8 и ≤18
≤18 и
≤27
≤27
2
ПЛ6 (риска
собственных
вексельных
обязательств)
≤45
≤45 и ≤75
≤75 и
≤90
≤90
2
ПЛ7 (небанковских
ссуд)
≤90
≤90 и
≤140
≤140 и
≤180
≤180
1
ПЛ8 (усреднения
обязательных
резервов)
отсутстви
е факта
наличие
факта
2
ПЛ9 (обязательных
резервов)
0
1-2 дня
3-7 дней
≥7 дней
2
ПЛ10 (риска на
крупных
кредиторов и
вкладчик)
≤80
≤80 и
≤180
≤180 и
≤270
≤270
2
Совместный результат по группе показателей оценки является
целым числом. Если дробная часть полученного показателя имеет
значение, меньше 0,35, тогда присваивается значение, равное его целой
части. В другом случае показатель принимается равным его целой части,
увеличенной на единицу.
Обобщающий результат показывает состояние ликвидности
следующим образом:
равный единице - хорошее;
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3673