Дипломная работа: Анализ сильных и слабых сторон организации как инструмент стратегического планирования (на примере АНО "Институт развития местных сообществ")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
69
методик ложится на специалистов Института. Для расчета затрат на
реализацию мероприятий мы используем текущие рыночные расценки
консультантов, проводящих стратегические сессии.
Средние цены, сложившиеся в г. Москва на услуги стратегических
консультантов составляют 150 тыс. руб. за один день сессии без учета
накладных расходов на организацию сессии, транспортных расходов и
расходов на проживание участников сессии в месте ее проведения.
Предполагается, что проектная команда Института, участвующая в
разработке Стратегического плана, будет состоять из 20 человек.
Предполагается участие внешних консультантов в сессиях:
Корпоративная идеология – 2 дня;
Форсайт-сессия – 2 дня;
SWOT – анализ – 1 день;
Х-матрица – 2 дня.
Таким образом, стоимость услуг внешних консультантов составит 1 050
тыс. руб. Расходы на организацию сессии, транспортировку ее участников к
месту проведения, расходов на проживание и питание оцениваются в размере
1 663 тыс. руб. К статьям расходов, которые будут являться составляющими
данной суммы, относятся:
— Оплата проживания на месте проведения сессии;
— оплата необходимых материалов (медиа-оборудование, канцтовары);
— оплата трансфера;
— оплата питания;
— оплата за дополнительные рабочие (командировочные) дни;
— оплата услуг приглашенных экспертов;
— организация итогового мероприятия для сотрудников как мероприятия
для поощрения команды по итогам сессии;
— оплата возможных рисков/нежелательных ситуаций.
Планируется, что мероприятия по описанию бизнес-процесса и
разработке методологии будут выполнены штатными сотрудниками Института.
70
Поэтому приростных расходов, которые необходимо включать в расходы по
проекту, не возникает.
Тем не менее, планируются еще и расходы в размере 300 тыс. руб.,
связанные с дополнительным обучением привлеченных к проекту сотрудников,
а также на приобретение информационных материалов.
Стоимость лицензий на программный продукт для ИССУ существенно
отличается в зависимости от продукта и его функциональности, поэтому в
качестве ценового ориентира примем стоимость лицензии на локальную
версию «1С:Управление холдингом 8», которая составляет 1 250 000 руб.
При этом учтем, что функциональность этого продукта намного шире
требуемой для ИССУ и включает Бухгалтерский и налоговый учета,
бюджетирование и прочие возможности. Пропорциональная стоимость
функциональности, необходимой для ИССУ оценивается в 250 000 руб.
Для внедрения программного продукта потребуется 2 консультанта на
период 3 месяца. Трудоемкость проекта по внедрению ИССУ составит 120
человеко-дней. Средняя дневная ставка работы консультанта по 1С составляет
20 000 руб. Таким образом, стоимость услуг консультантов по внедрению
ИССУ оценивается в 2 400 000 руб.
В результате общие суммарные затраты составят 5 663 тыс. руб.
Прямого экономического эффекта от предлагаемых мероприятий быть не
может, однако они должны вызвать изменения в структуре клиентской базы,
количестве заказчиков, что увеличит выручку организации. Оценочные
границы изменения выручки составляют от 5 до 10%.
В то же время совершенствование внутренних процессов приведет к
уменьшению расходов. Статистика проектов по оптимизации процессов
показывает, что экономия, получаемая в результате их реализации, колеблется
от 3 до 10%.
Расходы Института на аппарат управления в 2017 г. составили 3 200 тыс.
руб. Выполняя расчет окупаемости затрат на совершенствование процесса
стратегического планирования на основании данных за 2017 год, получим:
71
Вариант 1 «Пессимистичный». Минимальный экономический эффект:
3 200х3% + 27 069х5% = 1 449 тыс. руб.
Вариант 2 «Оптимистичный». Максимальный экономический эффект:
3 200х10%+ 27 069х10% = 3 026 тыс. руб.
Выполним расчет показателей, характеризующих инвестиционную
привлекательность инвестиционного проекта:
ЧПС (NPV) – Чистая приведенная стоимость (Net present value) =
- IC +
????????
(2)
где IC – начальный капитал,
I – ставка дисконтирования,
CFt – платёж через t лет (t=1,...,N).
ИРИ (PI) - Индекс рентабельности инвестиций (Profitability index) =
PV (CF + ) / PV (CF-) (3)
где PV (CF+) – приведенная стоимость всех положительных денежных
потоков,
PV (CF-) – приведенная стоимость всех отрицательных денежных
потоков, в том числе первоначальных инвестиций.
ВНД (IRR) – Внутренняя норма доходности (Internal rate of return) — это
такая ставка дисконта, при которой ЧПС проекта равна нулю.
Если стоимость капитала выше значения ВНД, то проект должен быть
отклонен. Несмотря на то, что Институт – некоммерческая организация, этот
показатель важен при оценке инвестиционных проектов.
СО (PP) – Срок окупаемости инвестиций (Pay-Back Period) =
IC / CFAv, (3)
где IC – начальный капитал,
CFAv – средний годовой положительный денежный поток.
Для расчета показателей принимается период 5 лет, поскольку эффект от
внедрения системы стратегического планирования не может оцениваться на
период меньший одного стратегического цикла планирования.
72
Для расчета ставка дисконтирования принимается в размере 6,215%
годовых – принимается равной доходности 5-летних облигаций России. Расчет
показателей для Варианта 1 приведен на рисунке 6.
Рисунок 6. «Пессимистичный» вариант проекта для АНО «Институт
развития местных сообществ»
Расчет показателей для Варианта 2 приведен на рисунке 7.
Рисунок 7. «Оптимистичный» вариант проекта для АНО «Институт
развития местных сообществ»
Вариант 1
Ставка
дисконтирования
0,06215
Год Выплаты Поступления Чистый ДП
2019 2 713 000,00- 2 713 000,00-
2020 2 950 000,00- 1 449 000,00 1 501 000,00-
2021 1 449 000,00 1 449 000,00
2022 1 449 000,00 1 449 000,00
2023 1 449 000,00 1 449 000,00
2024 1 449 000,00 1 449 000,00
Дисконтированные
потоки
-5 490 385,49 ₽ 6 068 180,18 ₽ 3 290 794,69 ₽
ЧПС 577 794,69 ₽
ИРИ 110,52%
ВНД 10,86%
Срок окупаемости 3 г 11 мес
Вариант 2
Ставка
дисконтирования
0,06215
Год Выплаты Поступления Чистый ДП
2019 2 713 000,00- 2 713 000,00-
2020 2 950 000,00- 3 026 000,00 76 000,00
2021 3 026 000,00 3 026 000,00
2022 3 026 000,00 3 026 000,00
2023 3 026 000,00 3 026 000,00
2024 3 026 000,00 3 026 000,00
Дисконтированные
потоки
-5 490 385,49 ₽ 12 672 403,88 ₽ 9 895 018,39 ₽
ЧПС 7 182 018,39 ₽
ИРИ 231%
ВНД 60,11%
Срок окупаемости 1 г 10 мес
73
Расчет показателей по обоим вариантам, составленный автором,
показывает, что проект является инвестиционно привлекательным,
первоначальные затраты окупаются даже при минимальном эффекте от
внедрения системы стратегического планирования и Информационной системы
стратегического управления.
Таким образом, реализация проекта даст АНО «Институт развития
местных сообществ» не только качественное улучшение процессов
стратегического управления, но и экономический положительный эффект.
Выводы по главе 3
В третьей главе данной работы автором были разработаны предложения,
которые улучшат стратегическое планирование и деятельность организации в
целом. Автор предлагает усовершенствовать корпоративную идеологию
организации путем разработки видения и ценностей организации в дополнение
к ее миссии.
Автор предлагает произвести полный анализ АНО «Институт развития
местных сообществ» при помощи внедрения форсайт-сессии на регулярной
основе. Автор предлагает разработать документ стратегических целей
организации. В качестве формы такого документа предлагается Х-матрица
Хосин Кантри.
Также автор предлагает усовершенствовать процессы, методологию
стратегического планирования и разработать эффективную электронную
систему поддержки процесса планирования. Для реализации данных
мероприятий автором разработан календарный план, который предполагает
реализацию данных мероприятий с ноября 2019 года по март 2020 года.
Все предложения имеют экономическое обоснование. Произведен расчет
необходимых затрат и экономического эффекта. Таким образом, данная глава
представляет собой комплекс предложений, имеющих практическую ценность
для данной организации.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/4207