30. Розничный банковский бизнес. Характеристика основных видов розничных банковских продуктов и услуг
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды розничных банковских услуг, которые можно классифицировать по различным признакам.
1. Расчетно-кассовое обслуживание, которое можно классифицировать по приоритетности данных услуг у населения:
- прием и выдача наличных денежных средств;
- проведение коммунальных платежей;
- обмен валюты;
- предоставление в пользование банковских карт;
- осуществление безналичных переводов.
2. Депозитные услуги, которые можно классифицировать в зависимости от предлагаемых условий:
- срок размещения вклада;
- величина суммы вклада;
- сумма начисляемых процентов по вкладу.
3. Кредитные услуги, которые можно классифицировать в зависимости от назначения и направления:
- потребительское кредитование - предоставление беззалоговых кредитов на покупку товаров бытового назначения на период от 6 месяцев и до одного года;
- кредитование на покупку автотранспортного средства (автокредитование) - предоставление кредитов под залог стоимости автотранспортного средства;
- ипотечное кредитование - предоставление кредитов под залог приобретаемой недвижимости на определенный срок, указываемый в договоре.
4. Услуги на рынке ценных бумаг, которые можно классифицировать в зависимости от назначения и направления:
- брокерское обслуживание - предоставление брокером посреднических услуг по совершению коммерческих, кредитных, страховых сделок между заинтересованными сторонами - клиентами по их поручению и за их счет;
- трастовые услуги - услуги по доверительному управлению имущества в интересах и по поручению клиента на правах доверенного лица;
- услуги депозитария - услуги по осуществлению учета и хранения любых видов ценных бумаг клиентов.
31. Система страхования вкладов физических лиц: цели создания, механизм функционирования
См. Федеральный закон от 23.12.2003г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ».
Основными принципами системы страхования вкладов являются:
1) обязательность участия банков в системе страхования вкладов;
2) сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;
3) прозрачность деятельности системы страхования вкладов;
4) накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов.
Участниками системы страхования вкладов являются:
1) вкладчики, признаваемые для целей настоящего Федерального закона выгодоприобретателями;
2) банки, внесенные в установленном порядке в реестр банков, признаваемые для целей настоящего Федерального закона страхователями;
3) Агентство по страхованию вкладов, признаваемое страховщиком;
4) Банк России при осуществлении им своих функций.
В соответствии Федеральным законом «О страховании вкладов физ. лиц в банках РФ» подлежат страхованию вклады в порядке, размерах и на условиях, которые установлены законом.
В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физ. лиц в банках РФ» не подлежат страхованию денежные средства:
1) размещенные на банковских счетах (во вкладах) физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом предпринимательской деятельности, а также размещенные на банковских счетах (во вкладах) адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности;
2) размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;
3) переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;
4) размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации.
Страхование вкладов осуществляется в силу Федерального закона «О страховании вкладов физ. лиц в банках РФ» и не требует заключения договора страхования. Участие в системе страхования вкладов в соответствии с законом обязательно для всех банков.
В целях осуществления функций по обязательному страхованию вкладов создается Агентство по страхованию вкладов.
Агентство является государственной корпорацией, созданной Российской Федерацией, статус, цель деятельности, функции и полномочия которой определяются Федеральным законом «О страховании вкладов физ. лиц в банках РФ».
Целью деятельности Агентства в соответствии с Федеральным законом является обеспечение функционирования системы страхования вкладов.
При осуществлении функций по обязательному страхованию вкладов Агентство:
1) организует учет банков (ведет реестр банков);
2) осуществляет сбор страховых взносов и контроль за их поступлением в фонд обязательного страхования вкладов;
3) осуществляет мероприятия по учету требований вкладчиков к банку и выплате им возмещения по вкладам;
4) имеет право обращаться в Банк России с предложением о применении к банкам за нарушение требований настоящего Федерального закона мер ответственности, предусмотренных статьей 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и нормативными актами Банка России;
5) размещает и (или) инвестирует временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов в порядке, определенном настоящим Федеральным законом;
6) имеет право требовать от банков размещения информации о системе страхования вкладов и об участии в ней банка в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;
7) определяет порядок расчета страховых взносов в соответствии со статьей 36 настоящего Федерального закона;
8) осуществляет иные полномочия, направленные на достижение поставленных перед Агентством в соответствии с настоящим Федеральным законом целей.
Осуществление Агентством функций по обязательному страхованию вкладов на основании Федерального закона не требует получения лицензии на осуществление страховой деятельности.
Агентство в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" осуществляет функции конкурсного управляющего (ликвидатора) при банкротстве кредитных организаций.
Агентство вправе осуществлять операции по реализации имущества (предмета залога), являющегося обеспечением исполнения обязательств кредитных организаций - контрагентов Банка России по кредитам.
32. Собственный капитал банка, его функции и источники формирования Структура собственногокапитала банка
Собственный капитал банка составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве взноса в уставный капитал банка, которые могут осуществляться как напрямую, если банк создается в форме ООО, так и через покупку акций, если банк создан в форме АО.
К собственному капиталу также относятся все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров (участников) банка в виде дивидендов.
Собственные средства (капитал) банка выполняют ряд важнейших функций:
· Защитная функция проявляется в том, что капитал служит своего рода буфером, поглощающим ущерб от текущих убытков до разрешения руководством банка назревающих проблем, обеспечивая продолжение деятельности банка независимо от наличия убытков. Благодаря наличию собственного капитала, банк может проводить рисковые операции, а убытки, возникающие в результате таких операций, покрываются его собственным капиталом, не затрагивая интересов вкладчиков;
· Регулирующая функция, выполняя которую капитал выступает регулятором деятельности банка, посредством которого государственные органы задают ему нормы экономического поведения. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные Банком России и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном исходят из размера собственных средств банка, т.е. размер имеющихся у банка собственных средств определяют масштабы его деятельности;
· Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что собственный капитал является источником вложений в собственные активы и развитие материальной базы банка;
· Ценообразующая функция заключается в том, что для акционерных банков размер собственного капитала выступает фактором, определяющим курс его акций, а при оценке стоимости банка исходят из размера его чистых активов, т.е. фактического собственного капитала.
Величина собственных средств (капитала) банка определяется как сумма основного и дополнительного капитала, уменьшенную на величину иммобилизованных средств.
Иммобилизованные средства - капитализированные активы (инвестиции в материальные и нематериальные активы за вычетом амортизации); финансовые инвестиции (долевое участие в капитале других кредитных организаций); собственные акции, выкупленные у акционеров; сумма превышения просроченной дебиторской задолженности длительностью свыше 30 дней над сформированным под нее резервом; кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные банком сверх ограничений, установленных экономическими нормативами Н9, Н9.1, Н10, Н10.1; расходы и убытки.
Основной капитал состоит из постоянного акционерного капитала и открытых резервов, созданных за счет нераспределенной прибыли, эмиссионного дохода, нераспределенной прибыли, общих резервов и резервов, созданных в соответствии с требованиями законодательства.
Дополнительный капитал состоит из скрытых резервов; прироста стоимости имущества за счет переоценки; общих резервов (резервов для покрытия убытков по кредитам и ценным бумагам); срочных субординированных долгов (кредиты, полученные банком в валюте РФ на срок не менее 5 лет); части уставного капитала банка, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества за счет переоценки; привилегированных акций, за исключением привилегированных акций, размер дивиденда по которым не определен уставом банка и не относящихся к кумулятивным акциям.
Таким образом, капитал банку необходим для поддержания его финансовых активов с целью обеспечения обязательств акционеров, для защиты вкладчиков от неожиданных потерь банка. В процессе извлечения прибыли капитал банка имеет тенденцию к уменьшению в течение времени. Для этого необходимо поддерживать капитал на определенном уровне (достаточном).
Источниками собственного капитала банка являются:
· Уставный капитал банка, который формируется за счет собственных средств участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов. Для акционерных банков, он составляется из номинальной стоимости акций, приобретенных учредителями кредитной организации;
· Добавочный капитал включает в себя: прирост стоимости имущества при его переоценке; эмиссионный доход, т.е. разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью; стоимость имущества, безвозмездно полученного банком в собственность от организаций и физических лиц;
· Фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном документами банка с учетом требований действующего законодательства. К их числу относятся резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и другие фонды, которые банк считает нужным создавать за счет прибыли.
Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка.
Фонды специального назначения создаются из чистой прибыли и являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка.
Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества.
· Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых летчасть прибыли, остающейся после уплаты платежей в бюджет, отчислений в резервный фонд, фонды специального назначения и выплаты дивидендов.
33. Сущность банковского резервирования операций банков
Положение Банка России № 283-П от 20.03.2006г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (редакция от 26.06.2009г.).
Положение Банка России от 29.03.2004г. № 342-П «Об обязательных резервах кредитной организации» в ред. от 14.09.2011г.
Положение ЦБ РФ №254-П от 26.03.2004 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»