Фиксированные процентные ставки - это самая простая форма платежа, при которой устанавливается фиксированная или заранее определенная схема выплаты номинала и процентных сумм, т.е. выплаты остаются неизменными в течение нескольких периодов, затем ставка меняется и вновь фиксируется в течение несколько периодов и т.д.
Плавающие процентные ставки -- это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми они связаны.
Банки применяют различные способы расчета процентных ставок по кредитам. Наиболее распространенными являются методы годовой процентной ставки, простых процентов, дисконтной ставки и сложные.
Метод годовой процентной ставки показывает отношения совокупных выплат по кредиту к сумме кредита, т.е. позволяет определить ставку доходности. Она учитывает, насколько быстро погашается кредит и какую сумму фактически использует заемщик в течение срока кредитования.
Метод простых процентов также предусматривает корректировку за срок фактического использования кредита. Если заемщик погашает кредит постепенно, метод простых процентов позволяет определить снижение остатка задолженности и соответственно сумму уплаченных процентов. При применении данного метода заемщик экономит на процентных выплатах по мере приближения срока погашения кредита.
Сложные ставки применяются к сумме долга и начисленных за предыдущее интервалы времени процентов.
Метод дисконтной ставки. В то время как большая часть кредитов предусматривает возможность частичного погашения и процентов, и основного долга в течение срока кредитования, метод дисконтирования предполагает авансовую выплату процентов. В этом случае заемщик получает согласованную сумму кредита за вычетом процентов. При наступлении срока погашения клиент обязан вернуть всю оговоренную в соглашении основную сумму кредита.
Процентная маржа- разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка, между процентами полученными и уплаченными. Она является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называемое “бремя” - превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом, а также банковские риски.
Размер маржи может характеризоваться абсолютной величиной в рублях и рядом финансовых коэффициентов.
Абсолютная величина маржи может рассчитываться как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активных операций и процентным расходом, связанным с ресурсами, которые использова ны для этих операций. Например, между процентными платежами по ссудам и процентным расходом по кредитным ресурсам.
36. Виды активных операций банка. Структура и состав активов банка, их характеристика
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.
Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.
Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование.
Активные операции - это операции, обеспечивающие размещение собственных и привлеченных средств банка в целях получения прибыли:
· кредиты, предоставляемые банком физическим и юридическим лицам;
· средства, размещаемые в депозитах других кредитных организациях;
· инвестиционные вложения банка, то есть средства, размещаемые в ценные бумаги других эмитентов, иностранную валюту, драгоценные металлы и камни, а так же внесенные в уставный капитал других хозяйствующих субъектов;
· внутренние инвестиции банка, то есть приобретение собственных основных средств (зданий, оборудования) и нематериальных активов;
· лизинг (от англ.- сдавать в наем) - это приобретение банком по заказу клиента оборудования для последующей передачи его клиенту в аренду. По окончании срока аренды предполагается выкуп оборудования клиентом по остаточной стоимости;
· гарантийные операции, которые представляют собой выдачу банком гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме при наступлении определенных условий.
37. Система межбанковских расчетов: централизованные и децентрализованные корреспондентские отношения банков
Межбанковские расчеты - это расчеты, осуществляемые банками на основании отношений, установленных между ними, или в соответствии с заключенными с клиентами договорами на расчетно-кассовое обслуживание. Межбанковские расчеты осуществляются в том случае, когда плательщик и получатель обслуживаются в разных банках.
Функциями межбанковских расчетов являются:
* размещение денежных средств в виде депозитов и кредитов;
* переучет векселей друг у друга и в Центральном банке РФ;
* покупка или продажа ценных бумаг;
* предоставление централизованных кредитов;
* расчетно-кассовое обслуживание клиентов по поручению друг друга на основе корреспондентских отношений.
Особенности межбанковских расчетов:
- существует только в безналичной форме (в настоящее время - электронной форме);
- расчеты осуществляются в пределах кредитового сальдо (остатка) по корреспондентскому счету банка-плательщика;
- используются официальные информационно-платежные средства для извещения о переводе денег в адрес получателя.
Согласно Положению Центрального банка РФ от 25.11.1995г. № 5-п «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в РФ» межбанковские расчеты осуществляются следующими способами:
1) через расчетную сеть Банка России (РКЦ);
2) через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях (счета «Ностро» и «Лоро»);
3) через внебанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции (РНКО);
4) через внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).
Расчетная сеть Банка России представляет собой совокупность расчетно-кассовых центров (РКЦ), на которые возложена функция обеспечения проведения платежей в банковской системе.
Основными функциями РКЦ являются:
· осуществление расчетов между кредитными организациями (филиалами);
· осуществление кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов);
· хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности;
· обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам);
· обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам) и кассовых оборотов кредитных организаций;
· установление минимально допустимых остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением в соответствии с действующим порядком;
· составление на основании данных кредитных организаций календаря выдач денег на оплату труда и представление его в территориальное учреждение Банка России;
· регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов;
· участие в реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России: по предоставлению банкам кредитов Банка России; по его распоряжению участие в проведении инспекционных проверок кредитных организаций (филиалов); применение санкций в виде штрафа и др.
РКЦ осуществляет операции по открытию, переоформлению и закрытию счетов кредитных организаций, списанию (зачислению) средств со счетов (на счета), контроль за соблюдением правил проведения расчетных операций и др.
Для проведения платежей и расчетно-кассового обслуживания клиентов банки могут устанавливать между собой корреспондентские отношения, то есть отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями при осуществлении платежей и расчетов. Корреспондентские отношения осуществляются через корреспондентские счета, которые подразделяются на два вида:
- Корреспондентский счет «Ностро» (наш счет у вас)- это активный счет - отражение счета «Лоро» в банке В.
- Корреспондентский счет «Лоро» (ваш счет у нас) - это пассивный счет (депозит до востребования), открытый в банке А банком В для обслуживания его клиентов.
Банк, открывший счет в другом банке и являющийся распорядителем средств на этом счете называют банком респондентом («Ностро»).
Банк, в котором открыт счет другого банка, называют банком корреспондентом (этот же счет в банке корреспонденте - «Лоро»).
Виды операций по корреспондентским счетам:
* расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка - корреспондента;
* операции по межбанковским займам и депозитам;
* собственные операции банка, ведущего корсчета: получение и выплата процентов, расходы и т.д.
Межбанковский клиринг представляет собой систему безналичных расчетов между банками, осуществляемых через единые расчетные центры.
Клиринговая система базируется на том, что все банки выполняют примерно одни и те же операции, имеют схожую организацию бухгалтерского учета, высокий уровень компьютеризации.
Преимущества клиринговой системы расчетов по сравнению с корреспондентскими прямыми расчетами состоит в том, что денежные средства не распыляются по корсчетам, а клиринговые центры аккумулируют средства для расчетов и заметно их ускоряют. Центром может быть клиринговая палата ЦБ или палата, учреждаемая самими банками.
Механизм клиринговых расчетов основан на зачете взаимных требований и обязательств с обращением на счете только сальдовых оборотов. Допускается возможность образования дебетового сальдо на счете участника расчетов, которое может быть покрыто поступлениями на этот счет до конца рабочего дня. По результатам всех перечислений определяется сальдо счета каждого участника. Если сальдо превышает допустимый минимум задолженности, то разница должна быть внесена на счет Клиринговой палаты. При отсутствии у владельца счета средств может быть предоставлен краткосрочный кредит - «овердрафт». В случае образования кредитового сальдо разность образует свободный остаток, который может быть востребован со счета Клиринговой палаты.
Взаиморасчеты значительно сокращают объемы перемещаемых денежных средств, ускоряют процессы расчетов, повышают ликвидность банков. Вместе с тем клиринговые расчеты связаны с достаточно высокими рисками: ликвидности, техническими и информационными.
Межбанковские расчеты между головным банком и его филиалами, а так же между филиалами одного банка проводятся через счета межфилиальных расчетов, т.е. счета, открываемые на балансах головных организаций, филиалов для учета взаимных расчетов. Филиал, который не имеет субсчета в РКЦ и корреспондентских счетов в других банках, проводят свои расчеты через счета, открытые в головном банке или филиалы, которые имеют субсчет в РКЦ.
38. Доходы и расходы банка, их состав и характеристика. Способы оптимизации расходов
Доходы коммерческие банки получают от всех видов банковских операций и сделок. Наибольший удельный вес в структуре доходов коммерческого банка принадлежит полученным процентам от краткосрочных ссуд, в том числе межбанковских кредитов.
Доходы коммерческого банка включают:
1. Доходы от операционной деятельности:
· процентные доходы:
- начисленные и полученные доходы по межбанковским и коммерческим ссудам;
· непроцентные доходы:
- доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы от участия в совместной деятельности);
- доходы от валютных операций;
- плата, полученная от клиентов за расчетно-кассовое обслуживание;
- комиссионное вознаграждение за переводные, инкассовые и другие банковские операции;
- доходы от предоставления трастовых, информационных и консультационных услуг;
- доходы от полученных штрафов.
2. Доходы от побочной деятельности:
- доходы от сдачи в аренду помещений, оборудования;
- доходы от предоставления услуг небанковского характера.
3. Прочие доходы - доходы, отраженные по ряду статей и не заработанные банком:
- использованные резервы;
- результаты от переоценки долгосрочных вложений.
К расходам коммерческого банка относятся:
Операционные расходы:
· процентные расходы:
- начисленные и уплаченные проценты по депозитам и вкладам;
- начисленные и уплаченные проценты по межбанковским кредитам;
- комиссионные выплаченные по операциям с клиентами, связанные с привлечением долгосрочных займов на финансовых рынках;