· низколиквидные активы - вложения средств в основные фонды банка.
20. Банковская ликвидность: понятие, виды, основные инструменты управления
См. Инструкцию от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных нормативах банков"
Ликвидность - одно из ключевых понятий в банковской деятельности. Ликвидность лежит в основе надежности и устойчивости коммерческих банков, так как создает условия для его платежеспособности.
Понятие «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства.
Развитие и постоянное усложнение финансовой и банковской систем изменили экономическую сущность самого понятия «ликвидности». В настоящее время для наиболее развитых банковских систем ликвидность банка определяется как его способность своевременно, в полном объеме и с минимальными издержками отвечать по обязательствам перед кредиторами и быть готовыми удовлетворить потребности заемщиков в денежных средствах.
Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и пассивов и в определенной степени соответствии сроков размещения активов и привлеченных пассивов.
К основным признакам, характеризующим ликвидность, следует отнести время, источник ликвидности, тип платежного средства и размер издержек банка для поддержания его ликвидности.
В целом банковская ликвидность определяется как разность между объемами платежей, поступивших в банк, и платежей, которые должен произвести сам банк в разные временные промежутки по требованию своих клиентов.
Для сохранения ликвидности на требуемом уровне банк должен стремиться к максимальному снижению издержек в ходе реализации активов и привлечения пассивов, что является основным условием поддержания устойчивости его финансового состояния. Показателем, характеризующим вероятность того, что банк понесет нежелательные для него убытки, является риск потери ликвидности.
Риск потери ликвидности для банка связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства по приемлемым ценам без потерь или привлечения дополнительных обязательств.
Степень риска несбалансированной ликвидности зависит от множества факторов, главными из них являются:
· Качество активов и пассивов (диверсификация, надежность активов, стабильность пассивов);
· Согласованность сумм и сроков привлечения и размещения ресурсов;
· Согласованность процентной политики банка и общего уровня доходности его операций (постоянная отрицательная операционная маржа может привести банк к потере ликвидности);
· Репутация банка, позволяющая в короткие сроки привлекать дополнительные ресурсы;
· Другие виды рисков (валютный, процентный).
Банк России регулирует ликвидность коммерческих банков на основании Письма «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» № 139-Т от 27.07.2000г.
Управление ликвидностью в коммерческом банке является сложным, многофакторным процессом деятельности банка, требующим взвешенности и обоснованности применяемых управленческих решений, проведения всестороннего анализа и прогнозирования тенденций развития, оценки рисков, знания формальных методов и математических процедур. Процесс управления ликвидностью банка можно определить как совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.
Управление ликвидностью банка связано с общей стратегией банка. Существуют различные подходы, применяемые для решения данной задачи.
Наиболее оптимальную общую модель управления банковской ликвидностью можно представить в виде этапов действий, последовательность которых выглядит следующим образом:
· Анализ структуры баланса с целью рассмотрения соотношения привлеченных и размещенных ресурсов, с учетом состояния собственных средств банка;
· Выделение высоколиквидных активов из всей совокупности активов и их анализ для оценки ликвидного ресурса банка;
· Анализ и прогнозирование состояния корреспондентского счета и денежного потока, ожидаемых в прогнозируемом периоде, проходящие через корреспондентские счета;
· Расчет ориентировочных показателей, необходимых для оценки текущей ситуации с ликвидностью, использование статистических данных для выявления общей тенденции состояния ликвидности;
· Выработка на основе вышеуказанных положений модели поведения на текущий период и перспективу: отслеживание ситуации, контроль за правильностью движения денежных потоков, размещение свободного ресурса, привлечение ресурса, если банк испытывает проблему ликвидности.
· Соблюдение нормативов ликвидности, установленных Банком России (Инструкция № 110-И «Об обязательных нормативах банков»).
Норматив мгновенной ликвидности () определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования (min 15%):
Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России;
Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении;
Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.
Норматив текущей ликвидности банка () определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (min 50%):
Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.
Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Норматив долгосрочной ликвидности банка () определяется как отношение всей задолженности банку свыше года к собственным средствам банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года (max 120%).
Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям;
ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;
О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.
21. Банковские кредиты: виды иклассификация. Принципы кредитования
Процесс кредитования в банковской практике осуществляется на основе следующих принципов:
1. Принцип возвратности, означает необходимость погашения кредита и выражается в перечислении соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей кредит кредитной организации или кредитора.
2. Принцип срочности заключается в необходимости погашения кредита в установленный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение этого условия дает кредитору право применять экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента.
3. Принцип платности означает, что за предоставленный кредит заемщик уплачивает кредитору определенное вознаграждение - денежную сумму, рассчитанную как заранее установленный процент от величины кредита. Процентную ставку, порядок начисления и уплаты процентов определяет кредитор в договоре с заемщиком.
4. Принцип обеспеченности заключается в необходимости обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Данный принцип на практике реализуется в предоставлении кредитов или под залог имущества заемщика, или под финансовые гарантии третьих лиц, берущих на себя обязательства погасить кредит в случае несостоятельности заемщика.
5. Принцип целевого использования означает, что кредитор для возможности реальной оценки степени риска не возврата кредита должен быть ознакомлен с целью его получения заемщиком. Практически он выражается в том, чтокредитный договор содержит соответствующий раздел, в котором конкретно определена цель, а также в контроле со стороны кредитора за соблюдением данного условия заемщиком. Использование целевого кредита не по назначению может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) процента.
6. Принцип дифференцированности заключается в возможности дифференцированного подхода кредиторов к различным категориям заемщиков/
Банковский кредит - это кредит, предоставляемый юридическим лицам исключительно в денежной форме специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию Центрального банка на осуществление кредитных операций. Плату за его предоставление взимают в виде ссудного процента, ставку которого определяют по соглашению сторон.
Классификация видов кредита:
1. По срокам погашения:
· онкольный кредит (заем до востребования) - это кредит, срок возврата которого изначально не оговаривается, но который должен быть возвращен по первому требованию кредитора (банк обычно предупреждает о необходимости возврата за 2-7 дней);
· сверхкраткосрочный кредит - это кредит, предоставляемый на срок до одного месяца;
· краткосрочный кредит - до одного года;
· среднесрочный кредит - от одного года до 5-7 лет;
· долгосрочный кредит - сроком свыше 5-7 лет.
2. По способам погашения:
· кредиты, погашаемые единовременными взносами, как правило, погашаются краткосрочные кредиты;
· кредиты, погашаемые поэтапно в течение всего срока действия договора - погашаются долгосрочные кредиты (сроки и размеры погашения кредита оговариваются в кредитном договоре).
3. По способам взимания платы за кредит:
· кредиты, оплата которых включается в сумму самого кредита;
· кредиты, оплата которых заключается в отдельно начисленных процентах;
· кредиты, проценты по которым выплачивают в момент их общего погашения;
· кредиты, проценты по которым выплачиваются определенными взносами в течение всего срока действия кредитного договора.
4. По наличию обеспечения:
· доверительные (бланковые) кредиты, которые не имеют обеспечения;
· кредиты, обеспеченные каким-либо имуществом заемщика (залогом);
· кредиты по переуступку долговых требований заключается в переуступке заемщиком права на взыскание дебиторской задолженности;
· кредиты под финансовые гарантии третьих лиц (поручительство или гарантия).
5. По целевому назначению:
· несвязанный кредит - это кредит общего характера, используемый заемщиком по своему усмотрению;
· целевые кредиты - это кредиты, используемые заемщиком строго на определенные цели.
6. По категориям потенциальных заемщиков (отраслевой направленности):
· аграрные кредиты, предоставляемые сельскохозяйственным предприятиям, которые носят четко выраженный характер (предоставляются специализированными агробанками);
· торгово-посреднические кредиты предоставляются торговым предприятиям, предприятиям сферы услуг, биржевым посредникам;
· производственные кредиты предоставляются предприятиям производственной сферы;
· межбанковские кредиты предоставляются одним банком другому;