Принцип срочности кредитования предусматривает предоставление кредита на определенный срок. Это означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Соблюдение принципа возврата кредита в срок дает возможность заемщику получить в банке новые кредиты и не уплачивать повышенных процентов за просрочку ссуды.
Дифференцированностъ кредитования означает, что коммерческие банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче денег претендующим на получение кредита клиентам. Банки стремятся предоставлять кредит лишь тем клиентам, которых в состоянии его своевременно вернуть. В этих целях банк на основе показателей кредитоспособности определяет финансовое состояние предприятия, с тем, чтобы быть уверенным в способности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Проводя такую предварительную работу, банк подстраховывает себя от рисков несвоевременного возврата кредита.
Обеспеченность ссуд как принцип кредитования означает обязательство, по которому заемщик предоставил кредитору активы в качестве обеспечения интересов кредитора в случае неуплаты заемщиком долга. В качестве обеспечения назначают залог, поручительство или гарантию, а также обязательства в других формах, принятых практикой.
Платность - это принцип кредитования, означающий право кредитора на получение платы (процента за кредит) за предоставление кредита.
Роль кредита в экономике исключительно высока. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо приблизить достижение своих потребительских целей, ускорить процесс получения в свое распоряжение таких вещей, предметов, ценностей, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в будущем. финансы кредитный валютный банковский
Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.
Таким образом, кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду.
Ссудный капитал является особым элементом в системе товарно-денежных отношений. Возникновение ссудного капитала было обусловлено закономерностями кругооборота капитала в процессе общественного производства, когда у одних хозяйствующих субъектов временно высвобождаются денежные средства, а у других - временно возникает потребность в них. Классическая экономическая теория в качестве основного источника ссудного капитала рассматривает домашние хозяйства, которые предлагают временно свободные денежные средства предпринимателям. Домашние хозяйства - это субъекты предложения ссудного капитала; предприниматели - субъекты спроса на капитал. Предложение ссудного капитала и спрос на него сосредоточены на особом рынке - рынке ссудного капитала.
Движение ссудного капитала разрешает противоречие между необходимостью производства и недостатком собственных средств у предпринимателей. В настоящее время доля заемных средств в структуре источников финансирования предприятий превышает 30%, а в отдельных странах (Япония) достигает 60%. В то же время бездействие временно свободных денежных средств противоречит природе рыночной экономики. Ссудный капитал разрешает эту проблему.
С помощью кредита в экономике решается ряд очень важных задач. Во-первых, с помощью кредита облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит преодолевает ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России. Эта способность кредита носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций.
Во-вторых, кредит - это основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно-технического прогресса.
В-третьих, кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. превращения прибыли в дополнительные производственные фонды, что ведет к концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.
Таким образом, поддержание экономического роста,
повышение эффективности функционирования экономики России, создание необходимой
инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития
кредитных отношений.
Форма кредита - это способ организации кредитных отношений, специфика которых определяется участниками этих отношений и формой стоимости, передаваемой кредитором заемщику на возвратных началах.
На основе участников кредитных отношений выделяют: коммерческий, банковский, государственный, потребительский, ипотечный, межбанковский, межхозяйственный, международный. На основе формы стоимости: товарные, денежные, натуральные.
Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Предоставляется в вексельной форме или по открытому счету. При вексельной форме покупатель, получив товарные документы, акцептует переводной вексель (тратту), выставленный продавцом, или оформляет простой вексель. При оформлении кредита по открытому счету продавец не получает долговых обязательств покупателя, а открывает счет по задолженности. Погашение происходит периодическими платежами с короткими промежутками времени (1-2 месяца). Цель коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров, а значит, ускорить получение заключенной в них прибыли.
Объектом коммерческого кредита выступает, как правило, товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Важно отметить, что процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.
Субъектами коммерческого кредита являются предприятия, выступающие в качестве заемщика. Это значит, что специализированные кредитные учреждения (банки) в этом случае прямого участия в сделке не принимают. Однако на практике в большинстве случаев коммерческий кредит переплетается с банковским: кредитор, имея обязательства заемщика - вексель, может учесть его в банке и получить под него банковский кредит. Но этот факт не устраняет главного признака коммерческого кредита - предоставление взаймы средств одной коммерческой структуры другой.
Банковский кредит - это форма кредита, который дается на установленный срок и под определенный фиксированный процент, оговоренный в базовой процентной ставке. Банковский кредит выплачивается в форме ежемесячных взносов или целиком в день погашения платежа.
В зависимости от рода кредита и сопряженных с ним финансовых рисков кредиты бывают обеспеченными и необеспеченными. Обеспеченный кредит подразумевает представление заемщиком обеспечения кредита. Наиболее распространенной формой обеспечения кредита являются банковские гарантии, товарораспорядительные документы, товары, недвижимое имущество, наличные депозиты и векселя. Не требующими обеспечения считаются межбанковские кредиты и краткосрочные, предоставляемые коммерческими банками первоклассным заемщикам.
Банковский кредит предоставляется коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями (финансовыми компаниями, сберегательными кассами и др.) юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам. Банковский кредит превосходит границы коммерческого кредита по размерам, срокам, направлениям и имеет более широкую сферу применения.
Классифицировать банковский кредит можно в зависимости от срока, назначения и типа получателя. По срокам выделяют кратко-, средне- и долгосрочные ссуды, помимо этого существует вид банковского кредита особой срочности - онкольный (от англ. money on call - ссуда до востребования), который погашается по первому требованию. Он выдается банками брокерам, дилерам и клиентам для сверхкраткосрочных нужд и используется, как правило, при биржевых спекуляциях.
В зависимости от назначения выделяют кредит для текущей и инвестиционной деятельности. Для текущей деятельности предприятий используется:
кредитование в форме учета коммерческих векселей;
прочее кредитование текущих нужд;
кредитование экспортно-импортной деятельности.
Для инвестиционной деятельности предприятий используются:
выдача кредитов, рефинансируемых в центральном банке;
предоставление среднесрочных кредитов;
выдача долгосрочных кредитов.
Разделение кредитов в зависимости от их получателей предполагает: кредитование частных лиц; межбанковские кредиты; международные кредиты.
Потребительский кредит предоставляется торговыми компаниями, банками или специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Потребительский кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме: товар приобретается в кредит или в рассрочку в розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке с использованием средств в потребительских целях. С помощью такого кредита приобретаются товары длительного пользования (автомобили, мебель, холодильники, бытовая техника). Потребительский кредит может быть оформлен в виде кредита с разовым погашением и с рассрочкой платежа.
Ипотечный кредит - это долгосрочная ссуда, предоставляемая банками под залог недвижимости: земли, производственных и жилых зданий, сооружений. Ипотечный жилищный кредит позволяет заемщику получить в пользование жилье, оплатив относительно небольшую часть стоимости долга банку и внося процент за предоставленный кредит. Однако при этом собственником жилья остается банк вплоть до полного возврата кредита, в связи, с чем оно становится объектом залога. При невозможности возврата ипотечного жилищного кредита заемщик вынужден освободить жилье, но ему возвращается оплаченная часть ипотечного кредита без возврата выплаченных ранее процентов.
Государственный кредит является особой формой кредита, при котором заемщиком (кредитором) выступают государство или местные органы власти. Кредит при этом приобретает вид государственного займа, реализуемого через кредитно-финансовые институты, прежде всего через Центральный банк. Этот вид кредита следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других финансово-кредитных институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом, кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают население, юридические лица.
Межбанковский кредит - это денежные ресурсы кредитных учреждений, размещаемые банками друг у друга в форме депозитов и на короткие сроки (от 1 дня до 6 месяцев). Предельные сроки межбанковского кредита используются банками для активных операций, удовлетворения норм обязательных резервов, обеспечения ликвидности. Коммерческие банки выступают как в роли заемщиков, так и кредиторов других коммерческих банков, причем зачастую одновременно одалживая у одних и давая взаймы другим. Цель межбанковского кредита для кредитора - разместить на определенный срок временно свободные средства.
Межхозяйственный кредит предоставляется различными предприятиями и организациями, дающими средства взаймы друг другу. Этот вид кредита имеет сходство с коммерческим кредитом. Однако, в отличие от коммерческого кредита, который носит в основном товарный характер, когда продаются товары с рассрочкой платежа, межхозяйственный кредит предполагает предоставление денежных средств взаймы. Такие ссуды в порядке оказания финансовой помощи могут получать предприятия при временных финансовых затруднениях от корпорации, в которую они входят, для выполнения, к примеру, совместных производственных программ.
Международный кредит - это кредит, предоставляемый государствами, банками, а также другими физическими и юридическими лицами одних стран государствам, банкам и иным юридическим и физическим лицам других стран на условиях срочности, возвратности и уплаты процентов. Международный кредит существует в форме как коммерческого, так и банковского кредита.
Коммерческие банки представляют разнообразные виды кредитов, которые классифицируются по разным признакам:
по основным группам заемщиков - кредит может быть выдан хозяйству, населению, государственным органам власти;
в зависимости от назначения или направления кредит различают: потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный;
в зависимости от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды;
по размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие;
по обеспечению - необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные;
по способу выдачи банковские ссуды разграничиваются на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения ему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям;
по методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно, на определенную дату;
в зависимости от платности его использования. Здесь
выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого
деления берется размер процентной ставки, установленной за пользование ссудой.
Ссудный процент - это плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование кредитом. Кредитор, передавая часть своего капитала заемщику, лишается возможности получить собственную прибыль за время кредитной сделки, поэтому заемщик должен платить за полученные в кредит заемные средства. Деньги, ссужаемые на время, должны вернуться с приращением. Этот прирост, возвращаемый собственнику капитала, и называют процентом.
Ссудный процент - это доход, получаемый собственником капитала в результате использования его денежных средств в течение определенного времени. Следовательно, ссудный процент выступает в качестве цены ссуды. Поэтому можно дать другое определение процента, а именно как цены, уплачиваемой собственнику капитала за использование его заемных средств в течение определенного периода.
Ссудный процент играет значительную роль в кредитных отношениях. Во-первых, он оказывает стимулирующее воздействие на функционирование заемных средств, эффективное использование ссужаемой стоимости, т.к. необходимость уплаты процента стимулирует заемщика к получению максимальной прибыли в условиях рыночной конкуренции, чтобы расплатиться с кредитором и иметь средства для расширенного воспроизводства. Если предприятие будет нерационально использовать в данном случае заемные средства, то цена за кредит поглотит всю его прибыль.