Дипломная работа: Инвестиционная деятельность коммерческих банков (на примере ОАО "Банк Эсхата")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
65
Во второй половине года наиболее прибыльными были сделки по
кредитам и депозитам, которые предоставлялись клиентам и валютным
операциям. Убыточны были для получения кредитов от кредитных
организаций, так как проценты по размещенным средствам у кредитных
организаций превышали 2 раза полученные проценты по иностранным
средствам кредитных организаций. На результат проценты превышали
проценты на 34 804 тыс. сомони(2,1 раза).
Незащищенные расходы превышали непроницаемый доход на 9 782
тысячи сомони (в 1,2 раза). Доход на основную деятельность превысил
расходы на основную деятельность на 25 022 тыс. сомони (в 1,3 раза). прочие
доходы. Прочие расходы превышали 47 411 тыс. сомони (8,1 раза). По
итогам полугодия доход превысил расходы на 13 258 тыс. сомони (в 1,09
раза).
В третьем полугодии прибыльными были валютные операции и
операции по кредитам и депозитам клиентов. Убыточны были, как и
предыдущий период, операции по получению кредитов от кредитных
организаций, поскольку проценты по размещенным средствам у кредитных
организаций превышали в 4,7 раза по полученным процентным ставкам на
чужие средства у кредитных организаций. Однако на результат процентные
доходы превышали процентные расходы на 25 197 тыс. сомони(1,56 раза).
Незащищенные расходы превышали непроницаемый доход на 19 430
тыс. сомони (в 1,4 раза). Доход на основную деятельность превысил расходы
на основную деятельность на 5,767 тыс. сомони (в 1,05 раза). Другие доходы
превышали другие расходы на 69608 тысяч сомони (3,5 раза). По итогам
полугодия выручка превысила расходы на 10 332 тыс. сомони (в 1,05 раза).
2.3. Анализ показателей рентабельности банка ОАО "Банк Эсхата"
По результатам анализируемого периода наиболее прибыльной
деятельностью для кредитного института были операции по кредитам и
депозитам, предоставленным клиентам и сделкам с иностранной валютой.
66
Наибольшее негативное влияние на уровень ежегодной прибыли оказали
финансовые результаты операций на привлеченных фондах кредитных
организаций.
Абсолютная прибыль не всегда может характеризовать эффективность
коммерческого кредитного института, особенно при анализе динамики.
Поэтому целесообразно использовать различные относительные показатели
рентабельности (рентабельности), которые характеризуют эффективность
отдачи, затраты, капитал.
В настоящее время в экономическом анализе кредитной деятельности
чаще всего используются четыре показателя - определение соотношения
прибыли к капиталу, активам, доходам, расходам. Каждая группа и каждая
цифра имеют свое экономическое значение и свое значение.
Производим расчет экономической эффективности на 2014-2016 годы.
обобщение прибыльности кредитного института: ROE = P/ E, где P-это
прибыль кредитного института; E- это капитал.
ROE1 = 4 815/125 000 000 * 100% = 0,0038%;
ROE2 = 5 182/ 125 000 000 * 100% =0,0041%;
ROE3 = 9 332/125 00 000 * 100% = 0,0074%.
2) рентабельность активов: ROA = р / Д, где а – активы кредитного
института.
ROA = 4 815/ 581 115 * 100% = 0,83%;
ROA2 = 5 182/541 012 * 100% = 0,95%;
ROA3 = 9 332/1 170 416*100% = 0,79%.
3) отношение прибыли к доходу: dd = P / I, где I является доходом
кредитного института.
dd1 = 4 815/ 157 810* 100% = 3,05%;
dd 2 = 5 182/159 957* 100% = 3,24%;
dd 3 = 9 332/ 214 142* 100% = 4,35%.
4) соотношение прибыли и стоимости: dr = P / f, где f – стоимость
кредитного института.
67
1 = 4 815/150 345* 100% = 3,20%;
2= 5 182/146 699 * 100% = 3,53%;
3 = 9 332/ 203810* 100% = 4,56%.
5) доходность активов (Da): актив Da =I / A.
Потому что 1= 157 810/ 581 115*100% = 27,15%;
Потому что 2= 159 957/ 541 012*100% = 29,56%;
Потому что 3= 214 142/1170 416*100% = 18,30%.
Таблица 2.3.
Динамика показателей рентабельности ОАО «Банк Эсхата»
Показатели
Анализируемый период
Среднее
значение за
анализируемы
й период, %
2014
2015
2016
ROE
0,0038
0,0041
0,0074
0,0051
ROA
0,83
0,95
0,79
0,85
dd
3,05
3,24
4,35
3,54
dr
3,20
3,53
4,56
3,76
Da
27,15
29,56
18,30
25,00
da
59,55
65,70
64,01
63,08
Ri
34,90
56,26
44,03
45,06
6) доля активов, которые приносят доход в общей сумме текущих
активов: da = Ai/A, где Ai активов, которые приносят доход.
da1 = 346 102 /581 115*100% = 59,55%;
da2 = 355 427 / 541 012*100% = 65,70%;
da3 = 749 066 / 1 170 416*100% =64,01%.
7) эффективное использование ресурсов заинтересованных сторон: Ri =
Ai / L, где L – заёмные средства.
Ri 1 = 346 102/990 161*100% =34,90%;
Ri 2 = 355 427/631 487*100% = 56,26%;
68
Ri 3 = 749 066/1701 086*100%= 44,03%.
По результатам полученных данных мы создаем сводную таблицу 2.3.
В табл. 2.2 показано, что значение (ROА) для проанализированного
периода было неустойчивым и за период снизилось на 0,83% до 0,79%.
Наибольшее значение этого показателя в 2015 году (0,95%). Из этого следует,
что рост активов коммерческого института предшествует росту его прибыли.
В течение анализируемого периода стоимость обобщающей
рентабельности (ROE) имела устойчивую тенденцию к росту с 0,0038% до
0,0074%. При этом говорится, что прибыль коммерческого института
увеличивается гораздо быстрее, чем акционерный капитал.
Значение показателя (dd) характеризует долю прибыли в общем доходе,
имеющую устойчивую тенденцию к росту с 3,05% до 4,35%. Доля прибыли в
общем доходе за последний период изменилась в меньшем направлении по
сравнению со вторым периодом. Эти данные характеризуют прогноз роста
прибыли на рост общего дохода.
Значение (dr), характеризующее долю прибыли в общей стоимости,
также имело устойчивую тенденцию к росту с 3,2% до 4,56%. Эти данные
характеризуют прогноз роста прибыли на рост общих расходов.
Доходность активов (Da) за анализируемый период была неустойчивой,
а в период снизился с 27,15% до 18,3% по сравнению с первоначальным
периодом. Наибольшее значение этого показателя было в 2014 году
(29,56%).Из этого следует, что активы коммерческого банка опережают рост
его общего дохода.
Доля активов, приносящих доход в общую сумму активов (da)
характеризуется нестабильностью. Так, в 2014 году его стоимость составила
59,55%, за период 2015 года-65,7%, за период 2016 года – 64,01%.Эти данные
свидетельствуют о опережении наращивания активов над активами,
приносящими доход.
69
Эффективность использования привлеченных средств (Ri) имела
первостепенное значение на период 2014 – 56,26%, наименьшее - на 2015-
34,9%. Динамика этого индикатора также неустойчива.
Из вышесказанного можно сделать следующие выводы:
Во-первых, рентабельность активов в течение периода имела
негативную динамику, вызванную превышением темпов роста активов выше
темпов роста прибыли
Во-вторых, происходит повышение рентабельности доходов кредитного
института, но общее снижение рентабельности активов в период роста
рентабельности доходов кредитного института свидетельствует о том, что в
конце анализируемого периода произошло увеличение количества активов,
не приносящих доход, что является негативной стороной деятельности
кредитного банка.
В-третьих, эффективность использования привлеченных ресурсов имела
негативную динамику, что привело к преобладанию привлеченных средств
на долю активов, приносящих доход в общую сумму активов.
В-четвертых, было преимущество перед темпом доли в общих расходах
(dr) о росте доли общего дохода (DD). В общем, можно сказать, что чем
меньше разница между этими коэффициентами, тем меньше стоимость
прибыли.
Всестороннее изучение всех показателей прибыльности и прибыльности
кредитных операций показывает, что основными факторами, влияющими на
абсолютную сумму прибыли на балансе и уровень рентабельности, являются:
- соотношение доходов и расходов коммерческого института и его
структуры;
- уровень процентных ставок по кредитам и депозитам клиентов и
других кредитных институтов;
- изменение объема активного кредитования и банковского бизнеса;
- средняя доходность всех активных операций;
- распределение доходов и доля прибыли в нем;
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/8410