Принципы деятельности коммерческих банков:
- прибыльность хозяйствования банк - коммерческое предприятие, в его основе лежит получение прибыли, которая в общем виде определяется как разница между процентами по кредитам и процентами по вкладам;
- спекулятивный принцип - банк старается дешевле купить ресурсы и дороже их продать, поэтому процент по вкладам всегда ниже, чем процент по кредитам, курс покупки валюты ниже курса продажи, курс покупки ЦБ ниже курса её продажи;
- максимальное использование всех ресурсов - помимо проведения основных операций привлечения денежных средств и кредитования, банк старается увеличить прибыль за счёт осуществления дополнительных операций (лотереи, сдача в аренду авто, здания…), что приведёт к получению доп. прибыли в виде комиссионного вознаграждения;
- «риск ради прибыли» - банк рискует как собственным, так и привлечённым капиталом, поэтому он стремится увеличить собственный капитал, чтобы можно было расширить свою деятельность и проводить больше рисковых операций, приносящих большую прибыль;
- «всё для клиента» - банк знает, что чем больше у него клиентов, тем больше денежных средств он сможет привлечь и разместить, получить большую прибыль, поэтому проводит активную работу по привлечению клиентов (льготы для постоянных клиентов…);
- принцип взаимной заинтересованности с партнёрами - банки между собой не только конкурируют, но и стараются поддерживать хорошие отношения, что позволяет сократить издержки, повысить финансовую устойчивость;
- привлечение в качестве клиентов всех членов семьи, которые впоследствии не только не покинут этот банк, но и увеличат клиентскую базу за счёт своих детей, внуков, родственников, друзей…- «домашний» банк. Привлечение клиентов происходит по месту работы, жилья.
На рынке финансовых услуг коммерческие банки выступают посредниками в денежно-кредитных отношениях между хозяйствующими субъектами, госорганами управления и отдельными гражданами. Коммерческий банк выполняет активные и пассивные операции (см. приложение №1, таблица №3). В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» российские банки совершают банковские операции:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определённый срок);
- краткосрочное и долгосрочное кредитование физических и юридических лиц;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчётов по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетом;
-инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- лизинговые операции;
- выдача банковских гарантий.
Коммерческие банки осуществляют комиссионные операции, совершаемые по поручению, от имени и за счёт клиентов. Доходы по таким операциям образуются за счёт комиссионного вознаграждения, выплачиваемого банку клиентами не в идее процентов, а как плату за услугу. В состав комиссионных операций входит:
1) открытие и обслуживание расчётного и других счетов клиентов банка;
2) переводные операции;
3) расчёты посредством пластиковых карточек;
4) инкассация денежной выручки;
5) купля - продажа по поручениям клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов, иностранной валюты и др.
Коммерческие банки могут осуществлять иные сделки, разрешённые законодательством РФ. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей валютной лицензии ЦБ РФ - и в иностранной валюте.
Побудительным мотивом деятельности коммерческих банков, как и любой коммерческой фирмы в условиях рыночной экономики, выступает прибыль. В её росте заинтересован как сам банк, так и его партнёры, вкладчики, акционеры, работники, государство. Для банка это создаёт предпосылки расширения деятельности, увеличения объёма услуг, создания резервов и т.д. Для акционеров и пайщиков прибыль является источником выплаты дивидендов. Для вкладчиков размер полученной банком прибыли характеризует надёжность вложения средств. Через прибыль реализуются материальные интересы работников банка. для государства кроме надёжности кредитной организации банковская прибыль представляет интерес с точки зрения получения налогов с целью финансирования общегосударственных нужд.
Прибыль обобщающий показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий итог всех сторон и направлений его работы. Её величина определяется соотношением доходов и расходов банка. Чистая прибыль банка может направляться на (см. приложение №1, схема №3): увеличение уставного и резервного капиталов; создание спецфондов;
покрытие расходов, связанных с производственным развитием банка, не включаемых в себестоимость банковских услуг; финансирование капитальных вложений; выплату дивидендов; взносы в создание совместных предприятий и холдинговых компаний; финансирование различных социальных расходов, благотворительные цели.
Банк - денежно-кредитный институт, осуществляемый регулирование платёжного оборота в наличной и безналичной формах. Сущность банка выражается в его структуре и специфике деятельности. Структура банка - совокупность элементов, находящихся в тесном взаимодействии. Совокупность банков, банковского законодательства и банковского рынка, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом и с внешней средой составляют банковскую систему. Банковская система является частью экономической системы и отражает экономические отношения и связи в обществе.
II. Развитие российских коммерческих банков
2.1 Возрождение коммерческих банков в России
Переход нашей страны к рыночным отношениям потребовал создания новой банковской системы, т.к. в СССР за 70 лет (1917-1987г.г.) была ликвидирована банковская система, существовавшая в царской России, и не осталось ни одного кредитного учреждения и настойчиво проводилась политика, направленная на уничтожение денежного обращения. В процессе этого перехода начали возникать коммерческие банки по образцу западных. И в конце 1988г. Госбанк СССР зарегистрировал уставы 2-х первых кооперативных банков в Москве и Ленинграде. Ещё до принятия отдельных госзаконов о возможности образования независимых коммерческих банков в Петербурге был создан ряд новых коммерческих банков, которые Госбанк СССР вынужден был зарегистрировать как самостоятельные, не входящие в систему специализированных госбанков. Аналогичное положение сложилось и в других регионах страны. Это процесс, вызванный происходящей в государстве перестройкой, главная задача которой в тот период заключалась в форсированном переходе к рыночной экономике, требовал создания принципиально новой банковской системы. В конце 1990г. были приняты законы, регулирующие деятельность как эмиссионного, так и коммерческих банков. Законы закрепили начавшийся в стране процесс создания новых банков, не зависимых от органов власти при решении вопросов банковской коммерческой деятельности, и подтвердили многообразие форм собственности на банки, утвердили принципы рыночного хозяйства в банковском секторе, в том числе принцип, по которому государство не отвечает за деятельность банков, а банки за деятельность государства. Продолжительная высокая инфляция создавала благоприятные условия для формирования системы коммерческих банков, ибо собственные средства (активы) в номинальном выражении стремительно увеличилась, принося банкам большую прибыль и высокие доходы. В этот период возросла роль крупных банков, сократилось число мелких и стабилизировалось количество средних. Темп роста уставного капитала значительно превышает, почти в 2 раза возрос его общий размер, темп инфляции. Но недостаток собственных средств ограничивает инвестиционные возможности банков, препятствует их выход на международный финансовый рынок.
В России происходит постоянная консолидация банковской системы, всё больше массы сосредотачиваются в небольшом количестве банков. Экономические законы и потребности развития банков ориентируют банковскую систему на концентрацию капитала, т.к. только крупные банки могут участвовать в реализации больших проектов, гарантирующих стабильный доход, и укрепляет рыночные позиции банка.
Значительное отставание России наблюдается по развитию банковской сети. Насыщенность населённых пунктов банковской сетью в западных странах колеблется от 10-50 банковских учреждений на 100 тыс. жителей, в России - 6-8 банков, причём для основной массы районов он окажется значительно ниже. Если учесть, что в Центральном и Северо-западном регионах находится 1/3 всех банковских учреждений страны.
Актуальное значение приобретает вопрос о роли небольших банков. В 2006г. ЦБ издал указание (положение) - уставный капитал (собственные средства) от 5 млн. €. Банкам, не обеспечивающим наличие капитала в таком размере, предстояли процедуры реорганизации, преобразования в небанковскую кредитную организацию или ликвидацию. В качестве аргумента ликвидации малых банков приводился тезис, что даже крупнейшие российские банки по уровню концентрации капитала и активов значительно отстают от западных банков, а концентрация банковского капитала в России отстаёт также от концентрации в промышленности. Т.е. ликвидация малых и средних банков проблем концентрации банковского капитала не решит, а лишь ухудшит условия для предоставления банковских услуг.
Международный опыт доказывает, что небольшие банки важны для обслуживания малых и средних фирм и населения и они достаточно эффективно решают эту задачу. Например, законодательство США предусматривает меры по защите и поощрению малых банков. если возникают проблемы банкротства, поглощения банка, соответствующие федеральные органы США учитывают интересы жителей и бизнесменов того района, который он обслуживает.
Малые и средние банки лучше знают свою клиентуру, они более приспособлены к меняющейся рыночной ситуации по сравнению с крупными. Но малые банки не могут оказывать спектр услуг, которые предоставляют крупные банки, особенно на фондовом рынке. В то же время, оказывая повседневные кредитно-расчётные услуги определённой клиентуре, они имеют возможность выходить на внутренний и международный финансовые рынки через корреспондентские отношения с крупнейшими системообразующими банками.
Широко распространяется мнение, что филиал крупных банков могут успешно заменить собою малые и средние банки. Практика показывает, что это не так, ибо издержки крупных банков по открытию региональных филиалов достаточно высоки, а объём предоставляемых услуг в них и доходов далеко не всегда покрывают их операционные расходы. В результате наблюдается тенденция к сокращению количества банков и филиалов. При этом темп уменьшения количества вторых опережает темп сокращения первых. Сужение сети филиалов в регионах происходит: в одних сокращается количество филиалов, головная контора которых находится в данном регионе, в других - уменьшается число филиалов, головная контора которых находится в другом регионе, а в последнее время наблюдается тенденция реорганизации филиалов в дополнительные офисы.
Наличие достаточного количества малых и средних банков является важнейшей предпосылкой развития малого и среднего бизнеса как основы рыночной экономики и формирования её устойчивой социальной базы.
2.2 Интеграция российских банков в мировую банковскую систему
Современный этап экономического развития в мире характеризуется интернационализацией хозяйственных связей, в результате возрастающее число стран и регионов становится органичной частью мирового рыночного хозяйства. Одним из важных аспектов становления рыночной экономики в России является её интеграция в мировую экономическую систему с целью полноправного участия в международном разделении труда. Такая интеграция предполагает участие России в межгосударственных финансовых организациях, которые отличаются своими задачами, полномочиями и возможностями.
К организациям, имеющим всемирное значение и членство в которых особо актуально для России, относятся 3-и специализированных финансово-кредитных института Организации Объединенных Наций (ОООН): Международный валютный фонд (МВФ), Группа Всемирного банка (ВБ), Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР).
МВФ предназначен для регулирования валютно-кредитных отношений государств и оказания им финансовой помощи путём предоставления краткосрочных кредитов в общественной мировой валюте, которая закрепилась за американским $ с момента создания МВФ в 1974г. до отмены США обмена $ на золото в 1971г. С этого момента МВФ начал эмиссию новых международных денег «Special drawing Rights» (SDR) - СДР. Выпущенные в обращение СДР распределяются пропорционально их квотам, т.е. доле в уставном капитале фонда. Размер квот периодически уточняется. Получив СДР, страна имеет право использовать эту валюту на приобретение свободно-конвертируемой или другой валюты, к которой она испытывает потребность для погашения своих иностранных долгов.