Дипломная работа: Методика оценки кредитоспособности заемщиков в ПАО Сбербанк России

Преимуществом данного подхода является наличие возможности формирования заключения о слабых и сильных сторонах управления организацией. При этом анализ денежного потока проводится не только на основе данных отчетного периода, а также рассчитывается на перспективу. Вместе с тем недостатком данного метода является акцент исключительно на данные официальной финансовой отчетности, которая может отличаться от достоверной информации об организации.

В ряде зарубежных банков составляется так называемый класс заемщика, для чего рассчитываются следующие показатели, и выстраивается соответствующая шкала оценки (Таблица 5) [32, с. 30]:

Таблица 5. Методология определения класса заемщика

Далее на основе рассчитанных показателей заемщику присваивается рейтинг в баллах. Для этого сумма баллов определяется как класс (1, 2, 3) любого показателя, умноженный на долю каждого показателя в совокупности.

Матрица класса заемщиков представлена в таблице 6.

Таблица 6. Матрица класса заемщиков

Проиллюстрируем пример такой рейтинговой оценки (Таблица 7) [32, с. 31]:

Таблица 7. Определение класса заемщика на основе рейтинговой оценки

В данном случае видно, что заемщик имеет достаточно низкий уровень кредитоспособности, поскольку по рассчитанным показателям в исходной матрице (Таблица 5) он был отнесен к 2 и 3 классам соответственно. Средневзвешенная оценка также позволила отнести его к третьему классу. Решением банка в данном случае станет отказ в выдаче кредита либо требование предоставления повышенных гарантий.

Следует также отметить, что и подобная методика не лишена недостатков, поскольку не позволяет получить полного представления о финансовом состоянии заемщика и его перспективах.

Следовательно, проблема формирования оптимального подхода к оценке класса заемщика - юридического лица по-прежнему остается актуальной как в контексте экономической науки, так и с позиций практического применения.

Также следует отметить, что многие банки предоставляют услуги по кредитованию физическим лицам, которые не могут изначально представить полный пакет финансовых документов, которые требуются от заемщика - юридического лица. Поэтому для данного сегмента заемщиков запрашиваются упрощенные финансовые документы - как правило, это справка о заработной плате с места работы по форме установленной банком.

Для оценки надежности заемщика - физического лица многие банки опираются либо на анкетирование клиентов, либо рассматривают ряд коэффициентов, расчет которых возможен на основе той информации, которую в состоянии предоставить потенциальный заемщик [29, с. 40].

Практика анкетирования клиентов в большинстве случаев характерна для зарубежных банков. На основе заполненной анкеты заемщику также присваивается определенный класс, на основе которого выносится решении о выдаче / отказе в кредите. Пример такой анкеты представлен в Приложении Б.

Кредитный инспектор на основе данных предоставленных документов или собеседования с потенциальным заемщиком заполняет анкету и подсчитывает сумму баллов. По результатам подсчета банк принимает решение:

- более 30 баллов - решение положительное;

- 13 - 30 баллов - кредит будет вряд ли выдан;

- менее 13 баллов - полный отказ в кредите [5, с. 310].

Практика анкетирования внедрена в методику оценки кредитоспособности заемщиков сравнительно недавно и не предполагает такой четкой градации, как анкеты, которые заполняют клиенты в западных банках. В данном случае банк ограничивается сбором общей информации об имущественном, финансовом и семейном положении клиента, которая по большому счету имеет дополняющий характер.

Непосредственная оценка кредитоспособности заемщика и принятие решения о предоставлении кредита осуществляется на основе расчета следующих коэффициентов: суммы кредита и суммы максимального кредита.

Сумма кредита рассчитывается по следующей формуле [5, с. 311]:

Р = ЧД Ч К Ч n, (1)

где Р - сумма кредита;

ЧД - чистый доход клиента;

К - коэффициент, зависящий от дохода клиента, определяемый каждым банком самостоятельно;

n - срок кредитования.

Максимальная сумма кредита рассчитывается по формуле [5, с. 311]:

S = P / (1 + r Ч t/12 Ч 100), (2)

где S - максимальная сумма кредита;

r - процентная ставка кредита;

t - срок кредита в месяцах.

На основе расчета данных показателей принимается решение о максимально возможной сумме предоставляемого кредита и срока кредитования, исходя также из ограничения размера ежемесячного платежа по кредиту, который не должен превышать 25% чистого дохода заемщика, либо принимается решение об отказе в выдаче кредита вследствие несостоятельности заемщика.

Дополнительно при анализе кредитоспособности заемщика - юридического лица банк, как правило, проводит анализ технико-экономического обоснования кредита на предмет его соответствия данным, указанным в контракте, их достоверности и реальной целесообразности предлагаемого к реализации проекта (Рис. 6) [26, с. 20]:

Рис. 6. Направления оценки технико-экономического обоснования кредита

По итогам переговоров с заемщиком, результатам проведенного анализа, полученных заключений службы безопасности кредитный инспектор составляет итоговое заключение по оценке уровня кредитоспособности, в котором должна быть отражена следующая информация:

- характеристика потенциального заемщика;

- основной вид деятельности;

- конкурентное положение организации;

- рекламная кампания организации или проекта;

- персонал организации;

- анализ финансового состояния организации;

- кредитная история организации;

- сумма, целевое назначение и обеспечение кредита.

Данное заключение кредитный инспектор передает руководителю кредитного управления, который в дальнейшем направляет его либо на доработку, либо на рассмотрение кредитного комитета.

В случае принятия положительного решения условия предоставляемого кредита фиксируются в протоколе заседания кредитного комитета, являющегося обязательным документом, на основе которого составляется кредитный договор.

1.3 Направления снижения кредитного риска на основе анализа кредитоспособности заемщика

Рассмотренные комплексные методики оценки кредитоспособности заемщика в настоящее время применяются многими банками, однако, следует отметить, что данные методики пока еще недостаточно теоретически проработаны и апробированы, что повышает уровень риска банка при осуществлении кредитной работы.

С целью снижения уровня кредитного риска и повышения эффективности оценки кредитоспособности заемщика в последнее время в отечественной банковской практике получает распространение методика, разработанная специалистами Ассоциации российских банков, согласно которой оценка деятельности заемщика и условий предоставления ему кредитов предполагает анализ по следующим направлениям (Таблица 8) [18, с. 15]:

Таблица 8. Анализ кредитоспособности заемщика согласно методике Ассоциации российских банков

Оценка последних четырех пунктов - реальность, обеспеченность, обоснованность, возвратность - проводится, как правило, на основе анализа сгруппированных статей баланса по следующим направлениям:

- прибыльность;

- ликвидность;

- оборачиваемость активов;

- обеспеченность [18, с. 16].

Недостатками данной модели, на наш взгляд, являются невозможность ее использования для оценки кредитоспособности при длительном кредитовании, а также отсутствие учета факторы риска, которые могут проявится некоторое время спустя.

Многие российские банки по-прежнему применяют экспресс-методики анализа финансового состояния заемщика, дополняя расчет количественных показателейоценкой факторов внутренней и внешней среды, способных оказать влияние на бизнес. Основной проблемой в данном случае является разработка нормативных значений для сравнения, поскольку очевиден разброс значений, обусловленных отраслевой спецификой заемщиков, а приводимые в практических рекомендациях ограничительные и рекомендуемые значения универсальны и не учитывают отраслевую принадлежность заемщика [11, с. 12].

С целью снижения уровней кредитных рисков многие коммерческие банки разрабатывают разрабатываются собственные методики, выстроенные на основе учета их собственных интересов.

В данном случае интерес представляет такая методика, как «анализ на основе делового риска», которая построена на основе использования качественных факторов при оценке кредитоспособности заемщика [12, с. 30].

Деловой риск, в данном случае, определяется как риск, связанный с несвоевременным завершением производственного и финансового циклов вследствие неэффективного использования ресурсов, направленных на реализацию инвестируемого проекта.

Отметим, что данная методика анализа пока еще находится в стадии разработки и не адаптирована к банковской практике.

Анализ кредитоспособности заемщика необходим, прежде всего, для обеспечения и повышения уровня безопасности банковской деятельности. Сам процесс кредитования связан со многими факторами, способными привести к возникновению кредитного риска - риска невозврата или несвоевременной или неполной оплаты имеющихся обязательств. Следовательно, анализ кредитоспособности должен решать задачу оценки благонадежности заемщика на текущий момент - «здесь и сейчас», - а также выявить возможные факторы риска при последующем кредитном процессе.

Уровень кредитного риска зависит также и от организации кредитной работы самого банка, что предполагает анализ деятельности заемщика не только при принятии решений о выдаче кредита, но также при последующей реализации кредитной операции.