В данном случае имеет место система так называемого кредитного мониторинга, которая является завершающей стадией анализа и оценки кредитоспособности заемщика [33, с. 47].
Кредитный мониторинг позволяет оценивать уровни кредитного риска по уже удовлетворенным кредитным заявкам и представляет собой наблюдение за погашением кредитов, разработку и реализацию мер, обеспечивающих решение данной задачи [35, с. 56].
Принципы кредитного мониторинга представлены в таблице 9 [35, с. 58].
Таблица 9. Принципы кредитного мониторинга
|
Принцип |
Содержание принципа |
|
|
Периодическая проверка всех видов кредитов |
Крупные кредиты проверяются каждые 30, 60, 90 дней. Мелкие кредиты проверяются выборочно |
|
|
Тщательная разработка и реализация этапов кредитного контроля |
1. Соответствие фактических платежей по кредиту рассчитанным данным 2. Качество и состояние обеспечения по кредиту 3. Полнота соответствующей документации, возможность получить в свое распоряжение обеспечение и юридическое право предпринимать при необходимости судебные действия в отношении заемщика 4. Оценка изменений финансового положения и прогнозы относительно увеличения или сокращения потребностей заемщика в банковском кредите 5. Оценка соответствия выданной ссуды кредитной политике банка и стандартам, разработанным контролерами со стороны регулирующих органов в отношении его кредитного портфеля |
|
|
Наиболее частная проверка проблемных ссуд |
Повышение частоты проверок по мере роста проблем с конкретным кредитом |
|
|
Мониторинг внешней экономической и политической среды |
Более частые проверки кредитов в условиях экономического спада или появление проблем в конкретных отраслях (например, существенное изменение налогового или экспортно-импортного законодательства, появление новых конкурентов или изменение технологий, требующие использования новых методов производства и реализации продукции) |
Следует отметить, что важным компонентом кредитного мониторинга является внутренний аудит кредитования. Такая проверка осуществляется (как негласно, так и открыто) отделом, подведомственным контролеру банка.
На наш взгляд, проверка кредитов необходима для осуществления разумной программы банковского кредитования, поскольку помогает руководству банка не только быстрее выявлять проблемные кредиты, но и постоянно контролировать соответствие кредитной политики банка действиям уполномоченных сотрудников кредитного управления (отдела), а также принимать меры по их корректировке.
Другими словами, наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих кредитные операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды, определение требований к кредитной документации, создание системы эффективного кредитного мониторинга, эффективная организация аналитической работы в банке и высокий уровень информированности о клиентах - всеэто в значительной мере уменьшает риск кредитных сделок банка.
Таким образом, важным элементом в организации кредитной работы любого современного банка является кредитоспособность клиента, обеспечивающая в большинстве случаев безопасность кредитных сделок. Следует различать два понятия - кредитоспособность и платежеспособность. Платежеспособность означает наличие возможности обеспечения выплаты своих обязательств в настоящее время. Кредитоспособность, в свою очередь, оценивает подобные возможности на перспективу, в будущем, поскольку кредит, как правило, даже самый краткосрочный, предоставляется на срок не менее 12 месяцев.
В международной и отечественной банковской практике существует достаточно большое количество подходов и методик к анализу кредитоспособности заемщика, в основу которых положена оценка не только количественных, но и качественных показателей. Как правило, большинство таких подходов основано на методах комплексного анализа.
Подобные методики применяются многими банками, однако большая часть их недостаточно проработана. Основными недостатками существующих методов анализа кредитоспособности заемщиков в настоящее время являются:
- субъективизм: достаточно часто решения, принимаемые кредитными инспекторами, основаны только на интуиции и личном опыте;
- негибкость и нестабильность: качество оценки являет случайной величиной, которую невозможно улучшить или ухудши и зависит от эмоционального состояния и предпочтений эксперта;
- отсутствие системы обучения, передачи знаний и повышения квалификации: прежде чем стать высококвалифицированным специалистом, необходимо накопить определенный уровень знаний, основанный на приобретении достаточного опыта в данной сфере, а обучение кредитных аналитиков находится, как правило, на недостаточно высоком уровне вследствие отсутствия эффективных методик анализа и технологий обучения;
- ограничение числа рассматриваемых заявок, которое обусловлено ограниченными физическими ресурсами человека, в результате чего возникает упущенная выгода от ограничения числа рассматриваемы заявок.
Другими словами, анализ и оценка кредитоспособности должны проводиться на основе комплексной информации, позволяющей получить представление не только о финансовом состоянии клиента, а также о его репутации, честности и т.п.
Глава 2. Анализ эффективности методологии оценки кредитоспособности заемщиков в ПАО «Сбербанк России»
2.1 Общая характеристика банка
ПАО «Сбербанк России» (далее по тексту - Сбербанк России) является одним из крупнейших банков Российской Федерации, на активы которого приходится 27% банковской системы страны, а доля в общем капитале банковского сектора составляет 28,7% [37].
Сбербанк России был основан еще в 1841 г. и прошел двухсотлетнюю историю в своем развитии. В настоящее время Сбербанк России считается прогрессивным многоцелевым банком, соответствующим потребностям различных целевых потребительских сегментов, предоставляя широкий диапазон банковских услуг.
Сбербанк России входит в четверку банков, основателем и главным акционером которых является Центральный банк Российской Федерации (Банк России).
Сбербанк России является коммерческой организацией, следовательно, цель его заключается в получении прибыли по результатам своей деятельности. Вместе с тем, сформированная система корпоративных ценностей позволяет сотрудникам банка стремиться к реализации следующей миссии:
«Мы даем людям уверенность и безопасность, мы делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты. Мы строим одну из лучших в мире финансовых компаний, успех которой основан на профессионализме и ощущении гармонии и счастья ее сотрудников» [37].
Нормативным актом, регламентирующим деятельность Сбербанка России, является Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности», на основе которого банку предоставлены лицензии на осуществление различных видов финансово-кредитных операций, включая международные [2].
Структура уставного капитала Сбербанка России представлена на рисунке 7.
Рис. 7. Структура уставного капитала ПАО «Сбербанк России»
Особенностью структуры уставного капитала Сбербанка России является присутствие контролирующего акционера в лице Банка России, доля которого в уставном капитале составляет 50% + 1 голосующая акция.
Основные направления работы Сбербанка России отражены на рисунке 8.
Рис. 8. Направления деятельности ПАО «Сбербанк России»
Практически все отделения и дополнительные операционные офисы банка предоставляют доступ к широкому спектру банковских услуг, включая различные варианты кредитования (например, ипотечное кредитование, автокредитование, потребительские кредиты и т.п.), кроме этого производится выпуск и обслуживание банковских карт, осуществление денежных переводов, предоставление услуг банковского кредитования и брокерских услуг.
Для корпоративных клиентов Сбербанк России предоставляет услуги по размещению депозитов, проектному, трейдерскому и экспортному субсидированию, услуги по управлению наличностью и прочие банковские продукты.
Сбербанк России является головной организацией международной банковской группы, имея собственные филиалы и представительства в 22 государствах. Банк представлен 14 территориальными банками, включающими более 15 тысяч отделений и дополнительных офисов по всей стране. Внешняя сеть Сбербанка состоит из дочерних компаний, отделений и офисов в странах СНГ, Центральной и Восточной Европе, Турции, Великобритании, США и ряде других государств [37].
Следует отметить, что филиалы Сбербанка России не наделены правами самостоятельного юридического лица, не имеют обособленной финансовой отчетности, которая является составной частью консолидированной отчетности Сбербанка России. Основные принципы и направления деятельности осуществляются на основе положений и правил, утверждаемых Правлением банка. В таблице 11 представлены данные по организации региональной банковской структуры Сбербанка России.
Как видно, численность структурных подразделений Сбербанка в региона в рамках проводимой политики оптимизации сокращается. Число закрытых внутренних структурных подразделений составило 1385 ед. в 2017 г. в сравнении с показателем 2016 г. Число закрытых на территории Российской Федерации структурных подразделений также составило 1385 ед.
Таблица 11. Структура сети филиалов ПАО «Сбербанк России»
|
Наименование |
2015 г. |
2016 г. |
2017 г. |
Отклонение |
||
|
2016 г. к 2015 г. |
2017 г. к 2016 г. |
|||||
|
Территориальные банки |
16 |
16 |
14 |
0 |
-2 |
|
|
Отделения |
78 |
78 |
79 |
0 |
1 |
|
|
Внутренние структурные подразделения |
17046 |
16400 |
15015 |
-646 |
-1385 |
|
|
Подразделения на территории РФ всего |
17140 |
16494 |
15109 |
-646 |
-1385 |
Вместе с тем в 2017 г. в городах с населением более 100 тыс. чел. Было открыто 38 дополнительных операционных офисов, 22 офиса самообслуживания, 23 мобильных пункта выдачи наличных денежных средств, обслуживающих отдаленные сельские районы и одновременно закрыто 930 пунктов. В городах было закрыто 874 пункта самообслуживания. В сельской местности в этот период были закрыты 56 отделений [37].
Являясь одной из наиболее крупных российских организаций, Сбербанк России привлекает на работу несколько сотен тысяч сотрудников не только в Московской области и других крупных городах страны, а также в периферийных регионах и муниципальных образованиях. Организационная структура Сбербанка России представлена на рисунке 9.
Рис. 9. Организационная структура ПАО «Сбербанк России»
Центральный аппарат управления банка разрабатывает основы корпоративной этики, определяет основные направления стратегического развития не только корпорации в целом, а также относительно региональных отделений при согласовании с руководителями последних, учитывая их видение текущих проблем и перспектив.
Подобная практика реализации корпоративного управления предполагает наличие сложной организационной структуры, которая выстроена по дивизиональному принципу, где в роли дивизионов выступают региональные отделения банка по всей стране.
Структура самих региональных отделений выстроена по принципу линейно-функциональной организации взаимодействия между администрацией и сотрудниками. Для дополнительных офисов и отделений, расположенных в муниципальных образованиях характерна классическая линейная форма организационной структуры.
В таблице 12 представлены данные по численности персонала банка в сравнении с его основными конкурентами.
Таблица 12. Численность сотрудников ПАО «Сбербанк России» в сравнении с основными конкурентами
|
Банк |
2016 |
2017 |
|
|
Сбербанк |
271231 |
259999 |
|
|
ВТБ 24 |
75577 |
72721 |
|
|
Газпромбанк |
13937 |
14562 |
Как видно, Сбербанк России является крупнейшим работодателем в финансово-кредитной сере Российской Федерации. Однако следует отметить, что в процессе реализации программы оптимизации корпоративной системы в течение 2016 - 2017 гг. численность сотрудников банка сократилась на 11232 чел. (-4,14%). Коэффициент текучести кадров по итогам анализируемого периода составил 12,9%.
Основной продукт, с которым работает любой коммерческий банк - денежные средства и прочие виды финансовых ресурсов, что позволяет сформировать два типа операций - пассивные и активные.
Состав и структура привлекаемых и имеющихся в распоряжении финансовых ресурсов составляют непосредственно имущественное обеспечение деятельности банка, характеристика которого представлена в таблице 13.