Дипломная работа: Методика оценки кредитоспособности заемщиков в ПАО Сбербанк России

Таблица 13. Состав активов ПАО «Сбербанк России» в 2015 - 2017 гг.

Общая динамика активов Сбербанка России отражена на рисунке 10.

Рис. 10. Динамика активов ПАО «Сбербанк России» в 2015 - 2017 гг., млн. руб.

Можно сделать вывод, что активы банка в 2016 г. снизились на 5,4% в сравнении с 2015 г. и составили 21721078 млн. руб. Подобное снижение обусловлено в основном уменьшением кредитного портфеля клиентов: чистая ссудная задолженность клиентов за 2016 г. снизилась на 4,0 % и достигла величины 16221622 млн. руб. Также на уменьшение активов повлияло увеличение чистых вложений в ценные бумаги. Снижение объема денежных средств произошло в большей степени в январе и связано со снижением спроса на наличные средства, ввиду снижения волатильности курса рубля.

В 2017 г., напротив, общая сумма активов банка возросла на 1437841 млн. руб.(+6,6%). При этом основными факторами роста активов являются повышение объемов кредитов, выдаваемых юридическим и физическим лицам, рост доходности по чистым вложениям в ценные бумаги и другие финансовые активы. Также на рост статей активов оказала влияние положительная переоценка их валютной составляющей вследствие ослабления курса национальной валют по отношению к основным иностранным валютам (рост курса доллара США в течение периода составил 29,5%; курса евро - 16,6%).

В период 2015 - 2017 гг. наблюдается снижение активов банка по статье «денежные средства» (-6 870 млн. руб.), а также по статье «кредиты и другие средства в банках» (-14 434 млн. руб.). В отношении статьи «ценные бумаги» следует отметить, что в настоящее время большая часть инвестиций по данному виду деятельности приходится на государственные ценные бумаги.

В целом следует отметить, что подобные изменения статей актива баланса банка обусловлены тем, что доминирующими статьями на протяжении всего периода являются денежные средства, чистая ссудная задолженность и чистые вложения в ценные бумаги.

В таблице 14 представлены данные, отражающие структуру активов банка за рассматриваемый период.

Таблица 14. Структура активов ПАО «Сбербанк России» в 2015 - 2017 гг.

В данном случае видно, что в структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются чистая ссудная задолженность и вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но, тем не менее, формируют суммарные активы.

Эффективность управления активами банка находит отражение в показателях его финансовой деятельности. На рисунке 11 представлена динамика прибыли, полученной банком в течение 2015 - 2017 гг.

Рис. 11. Динамика прибыли ПАО «Сбербанк России» в 2015 - 2017гг., млн. руб.

Следует отметить, что в структуре прибыли банка преобладают устойчивые процентные источники доходов, что является фактором, оказывающее позитивное воздействие на стабильность будущих доходов, т.е. минимальная степень риска.

Рост прибыли до налогообложения составил 340995 млн. руб. и прибыли после налогообложения на 279902 млн. руб. за 2016 г., что по отношению к 2015 г. составляет - 111,11% и 128,17% соответственно.

Рост прибыли до налогообложения в 2017 г. составил 197990 млн. руб. и прибыли после налогообложения на 155300 млн. руб., что по отношению к 2016 г. составляет 30,55% и 31,16% соответственно.

В таблице 15 представлены данные по изменению основных показателей прибыли Сбербанка России в течение анализируемого периода.

Таблица 15. Показатели формирования и изменения прибыли ПАО «Сбербанк России»

Видно, что чистая прибыль банка в 2017 г. выросла до 748,7 млрд. рублей, что на 38,2% выше показателя 2016 г. Операционный доход до вычета резервов под обесценение в 2017 г. увеличился на 12,1% - до1903,3 млрд. руб., как за счет чистого процентного дохода, так и чистого комиссионного дохода. В 2017 г. расходы на создание резервов под обесценение долговых финансовых активов снизились на 16,1% до 287,3 млрд. руб. в сравнении с показателем 2016 г., который составил 342,4 млрд. руб. Операционные расходы в 2017 г. показали снижение на 0,7% до 672,8 млрд. руб., вызванное в основном изменением методологии по расчету амортизационных отчислений по основным средствам и расходов на информационные услуги. Без учета данных изменений сумма операционных расходов составила бы 694,1 млрд. руб. рост за год составил бы 2,4%.

Эффективность работы банка можно оценить также на основе расчета показателей, характеризующих его финансовое состояние и определение их соответствия рекомендуемым нормативам Банка России [3].

В таблице 16 представлены данные по экономическим нормативам достаточности капитала и ликвидности банка.

Таблица 16. Экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности ПАО «Сбербанк России» в 2015 - 2017гг., %

Видно, что Сбербанк России соответствует нормативам, рекомендуемым Банком России, имеет среднюю степень ликвидности, его положение стабильно, что позволяет ему дальше функционировать и развиваться.

Показатели платежеспособности банка в 2015 - 2017 гг. представлены в таблице 16.

Таблица 16. Показатели платежеспособности ПАО «Сбербанк России» в 2015 - 2017гг.

В данном случае видно, что коэффициент текущей платежеспособности в 2015 г. ниже рекомендуемого значения, что говорит о недостаточной обеспеченности банка оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения его срочных обязательств, но с 2016 г. ситуация улучшилась и показатель превысил нормативное значение.

Коэффициент быстрой платежеспособности в период за 2015 - 2017гг. выше рекомендуемого значения, что характеризует способность банка погашать краткосрочные обязательства за счет продажи ликвидных активов.

Коэффициент абсолютной (денежной) платежеспособности в 2015 - 2017гг. ниже рекомендуемого значения, что характеризует деятельность банка с отрицательной стороны.

В таблице 17 представлен анализ финансовой устойчивости банка по методике В. Кромонова.

Таблица 17. Расчет показателей финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» по методике В. Кромонова