Материал: Мокеева Н.Н. - Международные валютно-кредитные отношения

Глава4.Основыорганизациивалютно-кредитныхотношенийвРоссийскойФедерации

деленных суммах и объемах. Ограничения устанавливались в целях предот вращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ, а также для поддержания устойчивости пла тежного баланса РФ. Указанные ограничения носили недискриминацион ный характер и были отменены с 01.07.2006 г.

С 2005 по 2014 г. в России существовал бивалютный ориентир (см. п. 2.1). ЦБ РФ оставил за собой право проводить валютные интервенции на валют ном рынке с целью обеспечения финансовой стабильности в экономике и укрепления курса рубля.

Динамика развития валютно-кредитных отношений в РФ свидетельству ет о постоянном изменении валютного законодательства в рамках меняю щейся ситуации в экономике страны.

4.2.Законодательные основы валютного регулирования

ивалютного контроля в России

Основы валютного регулирования и валютного контроля в России зало жены в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном кон троле» от 10.12.2003 г. № 173 ФЗ, который вступил в силу 18.06.2004 г. За кон состоит из пяти глав:

1. Общие положения; 2. Валютное регулирование;

3. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации и обязательная продажа части валютной выручки;

4. Валютный контроль; 5. Заключительные положения.

Данная редакция закона имеет принципиальные отличия от действовав ших ранее редакций 1992 г. и 1998 г. по определениям основных понятий и механизму валютного регулирования и валютного контроля.

Основные понятия, используемые в Федеральном законе (ст. 1) 1:

1. Валюта Российской Федерации:

а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на террито рии Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обраще ния, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

2. Иностранная валюта:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, нахо дящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного пла

1Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003

№173 ФЗ [Электронный источник]//КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/ popular/currency/(дата обращения: 23.09.2015).

145

МЕЖДУНАРОДНЫЕВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫЕОТНОШЕНИЯ

тежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных еди ницах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

3. Внутренние ценные бумаги:

а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Рос сийской Федерации;

б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Рос сийской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации; 4. Внешние ценные бумаги — ценные бумаги, в том числе в бездокументар ной форме, не относящиеся, в соответствии с настоящим Федеральным за

коном, к внутренним ценным бумагам; 5. Валютные ценности — иностранная валюта и внешние ценные бумаги;

6. Резиденты:

а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживаю щих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основа нии совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;

б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федера ции, иностранные граждане и лица без гражданства;

в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Рос сийской Федерации;

г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации фили алы, представительства и иные подразделения резидентов;

д) дипломатические представительства, консульские учреждения Россий ской Федерации и иные официальные представительства Российской Фе дерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межго сударственных или межправительственных организациях;

е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муници пальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами;

146

Глава4.Основыорганизациивалютно-кредитныхотношенийвРоссийскойФедерации

7. Нерезиденты:

а) физические лица, не являющиеся резидентами; б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством ино

странных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в со ответствии с законодательством иностранных государств и имеющие место нахождение за пределами территории Российской Федерации;

г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические предста вительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или меж правительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их фили алы и постоянные представительства в Российской Федерации;

е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоян ные представительства и другие обособленные или самостоятельные струк турные подразделения нерезидентов;

ж) иные лица; 8. Уполномоченные банки — кредитные организации, созданные в соответ

ствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на ос новании лицензий Центрального банка Российской Федерации осущест влять банковские операции со средствами в иностранной валюте;

9. Валютные операции:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в поль зу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также исполь зование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента

иотчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутрен них ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валют ных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации

ивнутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации ва лютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, вну тренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами террито

147

МЕЖДУНАРОДНЫЕВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫЕОТНОШЕНИЯ

рии Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Рос сийской Федерации;

е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на террито рии Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;

ж) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резиден та, открытый на территории Российской Федерации, и со счета резидента, открытого на территории Российской Федерации, на счет другого резиден та, открытый за пределами территории Российской Федерации;

з) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резиден та, открытый за пределами территории Российской Федерации;

и) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;

Законом установлены следующие принципы валютного регулирования и ва-

лютного контроля в РФ:

1. Приоритет экономических мер в реализации государственной полити ки в области валютного регулирования;

2. Исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3. Единство внешней и внутренней валютной политики РФ; 4. Единство системы валютного регулирования и валютного контроля; 5. Обеспечение государством защиты прав и экономических интересов

резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Органами валютного регулирования в РФ являются Центральный банк РФ

иПравительство РФ. Для реализации этих функций ЦБ РФ и Правитель ство РФ издают в пределах своей компетенции акты органов валютного ре гулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов. ЦБ РФ устанав ливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок

исроки их представления, а также готовит и публикует статистическую ин формацию по валютным операциям. ЦБ РФ, Правительство РФ, а также специально уполномоченные на то Правительством РФ федеральные орга ны исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, ре гулируемых законодательством, без ограничений.

Банк России, в целях более активного применения международных стандар тов в области осуществления мер борьбы с отмыванием «грязных» денег, на правил для использования в работе кредитных организаций Вольфсбергские

148

Глава4.Основыорганизациивалютно-кредитныхотношенийвРоссийскойФедерации

принципы (Письмо ЦБ РФ от 15 февраля 2001 г. № 24 Т) для разработки ими собственнойполитикипротиводействиялегализациидоходов,полученныхпре ступным путем, а также для организации работы с клиентами. Вольфсбергские принципы содержат приоритетные направления политики банков и основные элементы механизмов по предотвращению использования банковской систе мы для легализации доходов, полученных преступным путем. В основе полити ки любого банка, в соответствии с Вольфсбергскими принципами, должно ле жать правило, согласно которому банк может устанавливать отношения только стемиклиентами,в отношенииисточниковдоходовилифинансированиякото рыхможетбытьвразумныхпределахподтвержденоихзаконноепроисхождение.

Результатом применения Вольфсбергских принципов стал закон № 115 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступ ным путем и финансированию терроризма», принятый 07.08.2001 г. в РФ. Дан ныйзаконпризванрегулироватьотношениягражданРФ,иностранныхграждан, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (в том числе банков), государственных органов в целях предупреж дения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмывани ем) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

В целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществля ющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относят ся: кредитные организации; профессиональные участники рынка ценных бумаг; страховые организации и лизинговые компании; организации феде ральной почтовой связи; ломбарды; организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; организации, содержащие тотализа торы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лоте реи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме; организации, осуществляющие управление ин вестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами; организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сде лок купли-продажи недвижимого имущества; операторы по приему плате жей; коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов; кредит ные потребительские кооперативы; микрофинансовые организации.

Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обя-

зательному контролю (ст. 6) 1:

1. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна

1 Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, получен ных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115 ФЗ [Элек тронный источник]//КонсультантПлюс. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_ doc_ LAW_32834/(дата обращения: 23.09.2015).

149