Материал: Мокеева Н.Н. - Международные валютно-кредитные отношения
МЕЖДУНАРОДНЫЕВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫЕОТНОШЕНИЯ
или превышает 600 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, экви валентной 600 000 руб., или превышает ее, а по своему характеру данная опе рация относится к одному из следующих видов операций:
1) операции с денежными средствами в наличной форме:
— снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;
— покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;
— приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет; — получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъяви
теля, выданному нерезидентом; — обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;
— внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал орга низации денежных средств в наличной форме;
2)зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в слу чае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридиче ское лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борь бы с отмыванием денег (ФАТФ), либо если указанные операции про водятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указан ном государстве (на указанной территории). Перечень таких государств (территорий) определяется в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации с учетом документов, издаваемых Группой раз работки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), и под лежит опубликованию;
3)операции по банковским счетам (вкладам):
— размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;
— открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;
— перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на ано нимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со сче та (вклада), открытого на анонимного владельца;
— зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денеж ных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вкла да) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкла ду) не производились с момента его открытия;
150
Глава4.Основыорганизациивалютно-кредитныхотношенийвРоссийскойФедерации
4) иные сделки с движимым имуществом:
— помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;
— выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопи тельного страхования и пенсионного обеспечения;
— получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);
— переводы денежных средств, осуществляемые некредитными органи зациями по поручению клиента;
— скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;
— получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тота лизаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полу ченного от участия в указанных играх;
— предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитны ми организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) дру гим юридическим лицам, а также получение такого займа.
1.1.Сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения кото рой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершает ся, равна или превышает 3 млн руб. либо равна сумме в иностранной валю те, эквивалентной 3 млн руб., или превышает ее.
1.2.Операция по получению некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества от иностранных государств, международ ных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без граждан ства, а равно по расходованию денежных средств и (или) иного имущества указанной организацией подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается данная операция, равна или превышает 100 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 100 000 руб., или превышает ее.
1.3.Операция по зачислению денежных средств на счет (вклад), покрытый (депонированный) аккредитив или по списанию денежных средств со сче та (вклада), покрытого (депонированного) аккредитива хозяйственных об ществ, имеющих стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, а также обществ, нахо дящихся под их прямым или косвенным контролем, указанных в ст. 1 ФЗ «Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада хозяйственными обществами, имеющими стратегиче ское значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодатель
151
МЕЖДУНАРОДНЫЕВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫЕОТНОШЕНИЯ
ные акты Российской Федерации», подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается такая операция, равна или превышает 50 млн руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 50 млн руб., или превышает ее.
2. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон являются организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полу ченные в установленном в соответствии с настоящим Федеральным зако ном порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо фи зическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.
3. В случае, если операция с денежными средствами или иным имуще ством осуществляется в иностранной валюте, ее размер в российских рублях определяется по официальному курсу Центрального банка Российской Фе дерации, действующему на дату совершения такой операции.
4. Сведения об операциях с денежными средствами или иным имуще ством, подлежащих обязательному контролю, представляются непосред ственно в уполномоченный орган организациями, осуществляющими опе рации с денежными средствами или иным имуществом.
При проведении валютных операций банки должны учитывать величи ну валютного риска, и чтобы его минимизировать, центральные банки уста навливают лимиты открытой валютной позиции (см. п. 2.4). Инструкция ЦБ РФ № 124 И от 15.07.2005 г. «Об установлении размеров (лимитов) откры тых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».
Уполномоченный банк получает право на открытие позиций в иностран ных валютах с даты получения им от Банка России лицензии на осущест вление банковских операций в рублях и иностранной валюте. Валютная позиция — балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обя зательства в иностранной валюте. С целью расчета размеров (лимитов) от крытых валютных позиций ежедневно рассчитываются отдельно следующие отчетные показатели:
— по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов чистые позиции (балансовая; спот; срочная; опционная; по гарантиям (бан ковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам);
— совокупная балансовая позиция по каждой из иностранных валют
икаждому из драгоценных металлов (сумма чистой балансовой позиции
ичистой спот-позиции с учетом знака позиций);
— совокупная внебалансовая позиция по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов (сумма чистой срочной позиции, чи
152
Глава4.Основыорганизациивалютно-кредитныхотношенийвРоссийскойФедерации
стой опционной позиции, чистой позиции по гарантиям (банковским га рантиям), поручительствам и аккредитивам с учетом знака позиций, а так же остатков в иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемых на внебалансовых счетах по учету неполученных процентов по межбанков ским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам и неполучен ных процентов по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме меж банковских), предоставленным клиентам. Остатки в иностранных валютах
идрагоценных металлах, отражаемые на указанных внебалансовых счетах, включаются в состав совокупной внебалансовой позиции в величине, про порциональной той части ссуды, под которую не создан резерв на возмож ные потери, со знаком плюс;
— открытые валютные позиции в отдельных иностранных валютах и от дельных драгоценных металлах;
— балансирующая позиция в рублях; — сумма открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах
иотдельных драгоценных металлах.
Сцелью расчета размера (лимитов) открытых валютных позиций опре деляются величины открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах суммированием чистой балан совой позиции, чистой спот-позиции, чистой срочной позиции, чистой оп ционной позиции и чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам с учетом знака позиций.
Со знаком «+» в расчет открытых валютных позиций в отдельных ино странных валютах и отдельных драгоценных металлах включается длинная чистая позиция, которая представляет собой положительный результат рас чета.
Со знаком «–» в расчет открытых валютных позиций в отдельных ино странных валютах и отдельных драгоценных металлах включается короткая чистая позиция, которая представляет собой отрицательный результат рас чета.
Сцелью ограничения валютного риска кредитных организаций устанав ливаются следующие размеры (лимиты) открытых валютных позиций:
1. Сумма всех длинных (коротких) открытых валютных позиций в от дельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах ежеднев но не должна превышать 20 % от собственных средств (капитала) кредитной организации.
2. Любая длинная (короткая) открытая валютная позиция в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, а также балан сирующая позиция в рублях ежедневно не должны превышать 10 % от соб ственных средств (капитала) кредитной организации.
Кредитные организации обязаны соблюдать размеры (лимиты) открытых валютных позиций ежедневно.
153
МЕЖДУНАРОДНЫЕВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫЕОТНОШЕНИЯ
Остальные особенности валютного регулирования и валютного контроля касаются отдельных валютных операций и будут рассмотрены далее.
4.3. Валютные операции уполномоченных банков
Кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий ЦБ РФ на осуществление операций с иностранной валютой, являются уполномоченными банками. 1 Порядок лицензирования утвержден инструкцией ЦБ РФ от 2.04.2010 г.
№135 И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
Вновь созданные кредитные организации при соответствии требованиям ЦБ РФ, своевременной и полной оплате 100 % уставного капитала (300 млн руб.) могут получить следующие виды лицензий:
1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в ру блях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).
2. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в ру блях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).
3. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. 4. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях. Эталицензияможетбытьвыданапараллельноспервойлицензией. 5. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц
врублях и иностранной валюте. Эта лицензия может быть выдана параллель но со второй лицензией.
6. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в ру блях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и рас четных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).
7. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в ру блях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).
Расширение деятельности кредитных организаций (не менее чем через два года с даты государственной регистрации) возможно при условии выполне ния за последние шесть месяцев следующих требований:
1Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003
№173 ФЗ [Электронный источник] // КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/
popular/currency/(дата обращения: 23.09.2015).
154