Согласно статье 9 Закона «О Национальном Банке РК» Нацбанк формирует уставный фонд в размере 10 млрд. тенге за счет средств, выделяемых из республиканского бюджета, стоимости переданных в распоряжение Нацбанка государством основных фондов и отчислений от полученной Нацбанком прибыли [1].
В мировой практике встречаются разные правовые формы организации деятельности Национального банка в условиях рыночной экономики:
унитарный банк с 100%-ным участием государства в формировании его капитала;
акционерное общество, часть акций которого принадлежит государству (или без участия государства);
объединение ассоциативного типа (с участием или без участия государства);
система независимых банков, в совокупности выполняющих функции Национального банка.
В США в имуществе центральных банков государство не участвует, их капитал состоит из паевых взносов коммерческих банков, вступающих в члены Федеральной резервной системы (ФРС).
Нацбанк по существу является унитарным органом. Государство - единственный подписчик и владелец уставного фонда. Основные фонды состоят из зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств и других ценностей, а оборотные средства - из принадлежащих банку собственных денежных средств. Нацбанк образует резервный и другие фонды. Резервный фонд формируется в размере уставного фонда, пополняется за счет собственной прибыли и предназначается исключительно для покрытия потерь и возмещения убытков по проводимым операциям согласно положению об этом фонде.
Прибыль Нацбанка за финансовый год определяется как разница между доходами и расходами, относящимися к данному финансовому году, включая в себя списание амортизации активов; в том числе части стоимости выпуска банкнот и монет, которую можно амортизировать на срок не более одного года.
Оставшаяся часть прибыли после формирования уставного, резервного и других фондов перечисляется в республиканский бюджет. Нацбанк и его учреждения освобождаются от уплаты всех видов налогов и сборов [12, c. 211].
Основная задача Национального банка Республики Казахстан - обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты Республики Казахстан.
На национальный банк Республики Казахстан также возлагаются:
разработка и проведение государственной политики в области денежного обращения, кредита, организации банковских расчетов и валютных отношений, способствующих достижению целей экономического развития Казахстана и его интеграции в мировую экономику;
содействие обеспечению стабильной денежной, кредитной и банковской системы;
защита интересов кредиторов и вкладчиков банков на основе разработки правил регулирования деятельности банковских и иных кредитных учреждений и контроль за их соблюдением.
Основные направления деятельности Нацбанка:
) управление кредитными ресурсами и денежным обращением в стране;
) организация и осуществление инкассации денежной выручки через подведомственные ему организации;
) разработка положений, правил и методических инструктивных нормативных актов по осуществлению кредитных, расчетных и кассовых операций в народном хозяйстве, обязательных для исполнения всеми банками, ведение учета и организация отчетности банков;
) лицензирование банковской деятельности, выбор форм методов денежно-кредитного регулирования;
) контроль и надзор за банковской деятельностью;
) составление свободного баланса банковской системы страны;
) проведение научно-исследовательских и аналитических работ;
) разработка правил и порядка осуществления валютных операций, проведение единой валютной политики и др.
Кредитные ресурсы Нацбанка формируются за счет:
собственных средств;
денежных средств, привлеченных другими банками и размещенных на договорной основе в Нацбанке;
средств, привлеченных из-за пределов Республики Казахстан;
государственных специальных фондов и временно свободных средств бюджета. [14, c. 247]
.2 Место и роль Национального банка в банковской
системе Казахстана
Новые реформы банковской системы республики с, каждым годом более четко определяют функции и деятельность банков.
Национальный банк РК почти полностью отказался от практики направленных и субсидированных кредитов и стал предоставлять централизованные кредиты банкам через систему кредитных аукционов, что способствовало возникновению и развитию конкуренции между банками.
В то же время Национальный банк Республики Казахстан в 1995 году проводил политику укрупнения банков, сокращения количества мелких акционерных, кооперативных и частных банков, о чем свидетельствует практика установления уровней минимального размера уставного фонда банков.
Обязательным условием, необходимым для обеспечения эффективной деятельности банковской системы в рыночных условиях, является развитие правовой основы, системы регулирования и контроля.
Институциональные преобразования в банковской системе Республики Казахстан сопровождались ликвидацией о банкротившихся коммерческих банков, закрытием малых частных банков, а также укрупнением банков при соединении уставных капиталов. Изменения в банковской сфере за этот период происходили по формированию и объему уставного фонда. На конец 1995 года банков фактическому уставному фонду до 20 млн. тенге было 69, а на конец 1996 года число их снизилось до 33 банков. В свою очередь, крупные банки, оставались на уровне. Но в последующие годы сокращение числа коммерческих банков продолжалось. Результаты реформирования банковской системы привели к концу 2001 года к резкому уменьшению количества банков в Казахстане. В данное время действуют 32 банка
В функциональном отношении за последние годы банки стали расширять свои операции так по традиционным, так и не традиционным услугам. Многие банки, получив лицензию Национального банка РК, занимаются операциями с ценными государственными бумагами, развивают современные расчетные операции с внедрением в оборот векселей, нот Национального банка страны, пластиковых карточек, электронных переводов.
В правовом отношении банковская система Республики Казахстан в 1995 году укрепляется новыми законодательными актами государства и нормативными положениями. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О национальном Банке Республики Казахстан» (30 марта 1995 года) и Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О банках и банковской деятельности Республике Казахстан» (31 августа 1995 года). Утвержденные после пересмотра и дополнения эти акты, завершили в целом создание фундаментальной правовой и экономической основы банков в Казахстане, выделив статус Национального банка государства. Национального банка Республики Казахстан, и банков второго уровня.
Таким образом, банковская система Казахстана в определенной степени за прошедшие первые пять-шесть лет была сконструирована по стандартам и модели, существующих в мировой практике, стала отвечать основным принципам рыночной экономики. Вместе с тем, совершенствование правовых, организационных основ банков продолжается в Республике, и это связано со многими факторами внутреннего и внешнего характера.
При дальнейшем качественном преобразовании в банковском деле республике важными остаются принципы руководства в банковской системе, ведущая роль Национального банка Казахстана, как главного финансового института, эффективность принятия и исполнения законодательных и нормативных положений об обеспечении кредита, регулировании страховой деятельности, о неплатежеспособности и кредитоспособности.
Регулирование деятельности ориентированных на рынок банков и надзор за ней является обеспечением эффективного руководства банками, своевременным решением задач, с которыми сталкиваются банки, стимулированием банков к ведению эффективной деятельности и ликвидации неплатежеспособных банков.
Хорошая система регулирования и контроля на правовой нормативной базе выступает основой, ориентированной на рынок частной и хорошо управляемой банковской системы. Установив рамки конкуренции банков, система регулирования банковской деятельности в республике будет обеспечивать добросовестную конкуренцию и процветание наиболее эффективных банков. В свою очередь, контроль за деятельностью банков обеспечивает соблюдение банками правил, регламентирующих их деятельность, и стимулирует эффективное руководство [14, c. 192].
Поэтому, наиболее эффективные банки должны быть заинтересованы в создании хорошей системы регулирования их деятельности, а также в создании такого положения, при котором надзор Национального банка Республики Казахстан в состоянии обеспечить соблюдение банками соответствующих норм и правил.
Образование банка в республике происходит на основании учредительного договора и перечня документов согласно законодательства о банках и банковской деятельности в Республике Казахстан. При создании банка особое внимание обращается на такие стороны, как: организационно-правовая форма и формы собственности; принципы образования и использования фондов банка; порядок принятия решения органами управления банка и т.д.
Национальный банк Казахстана является центральным банком республики и представляет собой верхний уровень ныне действующей банковской системы республики Казахстан.
Он представляет и защищает интересы РК в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово-кредитных организациях.
Изменения в характере деятельности банков верхнего и второго уровней потребовало правового урегулирования.
Правовой основой, на которой строит и осуществляет свою деятельность Национальный банк республики является Конституция Республики Казахстан
Основными нормативными актами, регулирующими банковскую деятельность в Казахстане являются: Указы Президента (имеющие силу закона) «О Национальном Банке Республики Казахстан», «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан и ряд других законов республики международные договора и соглашения, которые в настоящее время как принятые для руководства, действуют в Республике.
В соответствии со статьей 1 Законодательного акта о Национальном Банке это учреждение является главным банком Казахстана и находится в его собственности. Правовой статус банка имеет свои особенности. С одной стороны, он является юридическим лицом и может совершать определенные гражданско-правовые сделки с коммерческими банками и государством, с другой - он же наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной системой Казахстана.
Таким образом, Банк Казахстана имеет двойственную правовую природу.
Национальный Банк одновременно является органом государственного управления специальной компетенции и юридическим лицом осуществляющим хозяйственную деятельность.
Осуществление Национальным Банком Казахстана хозяйственной деятельности и выполнение им одновременно административно контрольных полномочий не совершается независимо друг от друга.
Заключая гражданско-правовые сделки с коммерческими банками в целях реализации своего хозяйственного интереса и получения прибыли, он, прежде всего, оказывает тем самым соответствующее целенаправленное воздействие на развитие системы кредитных учреждений и определяет кредитную политику в государстве. Условия, на которых заключаются такие сделки, вырабатываются Национальным Банком в рамках общей государственной деятельности банка.
Управление денежно-кредитной системой Казахстана Национальный Банк осуществляет двумя способами:
с помощью властных предписаний;
экономическими методами, то есть путем совершения различных сделок с коммерческими банками
Главной особенностью правового положения Национального Банка в настоящее время является то, что осуществление его административных прав и хозяйственной деятельности подчинено одной и той же цели и задачам - управлению кредитной системой.
Административные функции Национального Банка можно условно разделить на:
организаторскую (организация и управление денежным обращением)
функцию защиты гражданского оборота, интересов вкладчиков других кредиторов коммерческих банков.
В рамках этих двух полномочий Национальный Банк издает нормативные акты, то есть, нормативно-творческая функция непосредственно связана с этими полномочиями.
Организация денежного обращения заключается в производстве денежной эмиссии, организации обращения денег и изъятия их из обращения, издание нормативных актов по вопросам порядка ведения кассовых операций, правил перевозки, хранении и инкассации наличных денег, управлении денежным обращением экономическими методами [11, c. 201].
Функция защиты гражданского оборота и укрепления доверия к кредитной системе составляет основное содержание деятельности Национального Банка. Это не является особенностью деятельности Национального Банка Казахстана. Национальный Банк любого современного государства с рыночной экономикой вынужден решать те же вопросы.
Ни одно государство не отказывается от контроля за деятельностью кредитных учреждений, усматривая в ней своеобразный личный интерес, заключающийся в создании условий для нормального осуществления гражданского оборота.