Дипломная работа: Нормативы банковской деятельности как способ управления банковскими рисками
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
30
Ана лиз структуры обяза те льств комме рче ского ба нка в ра зре зе
публикуе мой бухга лте рской отчётности включа е т сле дующие основные виды
обяза те льств:
– кре диты Це нтра льного ба нка РФ;
– сре дства кре дитных орга низа ций;
– сре дства клие нтов (не кре дитных орга низа ций), в том числе вкла ды
физиче ских лиц;
– выпуще нные долговые обяза те льства ;
– обяза те льства по упла те проце нтов;
– прочие обяза те льства ;
– ре зе рвы на случа й возможных поте рь по условным обяза те льства м
кре дитного ха ра кте ра , опе ра циям с ре зиде нта ми офшорных зон и пр.
В та блице 5 осуще ствле н ве ртика льный а на лиз обяза те льств ба нка (См.
Приложе ние 4).
Структура обяза те льств ба нка пре дста вле на на рисунке 9.
Рисунок 9 – Структура обязательств АО Банк «ВБРР»
за 2017-2019 гг. (%)
31
На ибольший уде льный ве с в соста ве па ссивов а на лизируе мого ба нка
за нима ют привле че нные кре диты, вкла ды и сче та . Уде льный ве с да нного вида
обяза те льств соста влял: на 01.01.2017 – 99,18%, на 01.01.2018 – 96,68%, на
01.01.2019 – 96,85%, на 01.01.2020 – 94,40%. Это пока зыва е т, что ба нк созда ёт
свою ре сурсную ба зу за счёт привле чённых кре дитов, вкла дов и сче тов. При
этом уде льный ве с сре дств кре дитных орга низа ций снизился с 9,87% на
01.01.2017 до 0,19% на 01.01.2020; уде льный ве с вкла дов и сче тов юридиче ских
лиц уве личился с 72,90% на 01.01.2017 до 77,80% на 01.01.2020; уде льный ве с
вкла дов и сче тов физиче ских лиц, в том числе ИП уве личился с 16,41% на
01.01.2017 до 16,41% на 01.01.2020. В ре зульта те за ра ссма трива е мый пе риод
уде льный ве с да нного вида обяза те льств (те м са мым роль в формирова нии
обще й суммы обяза те льств ба нка ) снизился на 4,78 %. В це лом привле че нные
та ким обра зом сре дства были устойчивыми в пе риод с 2017 – 2020 гг.
2.2. Оценка качества управления рисками банка на основе рассчитанных
показателей
Де яте льность кре дитных орга низа ций ре гулируе тся с помощью
систе мы экономиче ских норма тивов, за де йствова нных в на дзорную пра ктику
в строгом соотве тствии с де йствующе й норма тивно – пра вовой ба зой.
Обяза те льные норма тивы ре гулирова ния включа ются в на дзорную пра ктику
один ра з или ре гулярно на уста новле нную да ту в конкре тной сумме или по
ме тодике , принятой ЦБ РФ.
За да ча обяза те льных норма тивов ре гулирова ния сводится к
укре пле нию фина нсовой устойчивости ба нковской систе мы в це лом че ре з
обе спе че ние фина нсовой устойчивости ка ждого комме рче ского ба нка .
На рисунке 10 отобра же ны обяза те льные норма тивы, выполняе мые
ба нком в пе риод 2017 – 2020 гг.
32
Рисунок 10. Обязательные нормативы ЦБ РФ
По рисунку 10 скла дыва ются сле дующие выводы.
Норма тив Н1.0 на протяже нии 2017 – 2019 гг. выполнялся. При этом
а на лизируе мый норма тив устойчивую не га тивную те нде нцию (–46,098
проце нтных пунктов по сра вне нию со зна че ние м на на ча ло а на лизируе мого
пе риода или –72,77% в относите льном выра же нии). Сле дова те льно, по
да нному крите рию состояние ка пита ла АО Ба нк «ВБРР» ухудшилось.
Норма тив Н2 на протяже нии 2017 – 2019 гг. выполнялся. При этом
а на лизируе мый норма тив в це лом на ра ссма трива е мый пе риод повысился
(+2,061 проце нтных пунктов по сра вне нию со зна че ние м на на ча ло
а на лизируе мого пе риода или +2,51% в относите льном выра же нии).
Сле дова те льно, по да нному крите рию состояние ликвидности АО Ба нк «ВБРР»
улучшилось.
Норма тив Н3 на протяже нии 2017 – 2019 гг. выполнялся. При этом
а на лизируе мый норма тив в це лом за ра ссма трива е мый пе риод сокра тился (–
34,768 % по сра вне нию со зна че ние м на на ча ло а на лизируе мого пе риода ).
Сле дова те льно, по да нному крите рию состояние ликвидности АО Ба нк «ВБРР»
ухудшилось.
16
40
64
88
112
136
160
01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019 01.01.2020
Н1.0 Н2 Н3 Н4
33
Норма тив Н4 на протяже нии 2017 – 2019 гг. выполнялся. При этом
а на лизируе мый норма тив в це лом на ра ссма трива е мый пе риод повысился
(+42,708 проце нтных пунктов по сра вне нию со зна че ние м на на ча ло
а на лизируе мого пе риода или +260,26% в относите льном выра же нии).
Сле дова те льно, по да нному крите рию состояние ликвидности АО Ба нк «ВБРР»
ухудшилось.
С помощью та блицы 6 осуще ствлён а на лиз выполне ния ба нком
экономиче ских норма тивов, уста новле нных Ба нком России (См. Приложе ние
5).
Рисунок 11. Динамика фактических значений по нормативам, в %
По да нным, пре дста вле нным в та блице 6 и по дина мике на рисунке 11,
можно сде ла ть сле дующие выводы.
Норма тивы доста точности ка пита ла отра жа ют способность кре дитной
орга низа ции возме ща ть фина нсовые убытки за свой сче т, не используя
ме тоды, которые могли бы на не сти урон бла госостоянию клие нтов.
Норма тив Н1.1, ка к видно из приве де нных да нных, на протяже нии 2017
– 2019 гг. выполнялся. При этом а на лизируе мый норма тив устойчивую
не га тивную те нде нцию (73,03% в относите льном выра же нии). Сле дова те льно,
по да нному крите рию состояние ка пита ла АО Ба нк «ВБРР» ухудшилось.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
H1.1 H1.2 H7 H9.1 H10.1 H12
53,19%
61,06%
56,32%
0,05%
0,09%
2,34%
21,85%
25,04%
202,00%
2,48%
0,16%
3,19%
14,37%
16,37%
248,78%
0,00%
0,38%
2,99%
14,35%
16,21%
250,70%
0,00%
0,59%
2,92%
01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019 01.01.2020
34
Норма тив Н1.2 на протяже нии 2017 – 2019 гг. выполнялся. Но пока за л
устойчивую не га тивную те нде нцию (73,45% в относите льном выра же нии).
Сле дова те льно, по да нному крите рию состояние ка пита ла АО Ба нк «ВБРР»
ухудшилось.
Норма тив Н7 на протяже нии 2017 – 2019 гг. выполнялся. устойчивую
не га тивную те нде нцию (+194,378 проце нтных пунктов по сра вне нию со
зна че ние м на на ча ло а на лизируе мого пе риода или +345,13% в относите льном
выра же нии). АО Ба нк «ВБРР» ухудшилось.
Пока за те ль норма тива Н9.1 не ме нял зна че ние на 01.01.2019 – 0,000% и
на 01.01.2020 – 0,000% (норма выполняла сь). Те м са мым норма тив Н9.1 на
протяже нии 2017 – 2019 гг. выполнялся. По да нному крите рию упра вле ние
риска ми по кре дита м, пре доста вляе мым а кционе ра м АО Ба нк «ВБРР»,
улучшилось.
Норма тив Н10.1 на протяже нии 2017 – 2019 гг. выполнялся. При этом
а на лизируе мый норма тив устойчивую не га тивную те нде нцию (+558,89% в
относите льном выра же нии). По да нному крите рию упра вле ние риска ми по
кре дита м, пре доста вляе мым инса йде ра м АО Ба нк «ВБРР» ухудшилось.
Норма тив Н12: на 01.01.2017 – 2,340% (норма выполняла сь); на
01.01.2018 – 3,185% (норма выполняла сь, дина мика не га тивна я); на 01.01.2019
– 2,986% (норма выполняла сь, дина мика положите льна я); на 01.01.2020 –
2,922% (норма выполняла сь, дина мика положите льна я). Ка к видно из
приве де нных да нных, норма тив Н12 на протяже нии 2017 – 2019 гг. выполнялся.
Суммируя ре зульта ты а на лиза , можно сде ла ть вывод, что
уста новле нные ЦБ РФ экономиче ские норма тивы а на лизируе мым ба нком
выполнялись на протяже нии все го изуча е мого пе риода.
2.3. Оценка качества управления рисками банка на основе рассчитанных
показателей
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/561