Дипломная работа: Нормативы банковской деятельности как способ управления банковскими рисками
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
35
Оце нива я ка че ство упра вле ния кре дитными риска ми в АО Ба нк «ВБРР»
можно сде ла ть сле дующие выводы.
Политика в ВБРР обла сти риск – ме не джме нта позволяе т ба нку
обе спе чива ть фина нсовую устойчивость, а та кже в пе риоды не ста бильной
экономиче ской конъюнктуры и в кризисных условиях.
АО Ба нк «ВБРР» сове рше нствуе т систе му упра вле ния кре дитным
риском. Одной из гла вных ме р е ё исполне ния являе тся уста новле нна я в ба нке
систе ма лимитов кре дитного риска . Кроме того, ВБРР используе т сле дующие
инструме нты упра вле ния кре дитным риском: мониторинг и диве рсифика цию
кре дитных портфе ле й, оце нку фа кторов кре дитного риска , а на лиз
обе спе че ния по кре дитным опе ра циям, и другие эле ме нты систе много подхода
к упра вле нию кре дитным риском.
Особое внима ние уде ляе тся упра вле нию риском ликвидности. Помимо
е же дне вного подде ржа ния и мониторинга мгнове нной, те куще й, долгосрочной
и обще й ликвидности на уровне норма тивных зна че ний, уста новле нных
Ба нком России, проводится дополните льный компле кс ме роприятий. ВБРР
уста на влива е т систе му лимитов, огра ничива ющую риск ликвидности,
диве рсифицируе т структуру а ктивов и па ссивов и подде ржива е т оптима льное
соотноше ние ликвидности и доходности опе ра ций
22
.
Что ка са е тся опе ра ционного риска , то ве дётся систе мна я ра бота по
сниже нию уровня риска противопра вных и моше нниче ских де йствий, в том
числе в сфе ре компьюте рных те хнологий.
Особое ме сто в ВБРР (АО) за нима ют проце ссы по контролю за риском
поте ри де ловой ре пута ции, в том числе связа нному с не добросове стной
конкуре нцие й на рынке . Ба нк е же дне вно проводит мониторинг СМИ,
осуще ствляе тся це ле на пра вле нна я имидже ва я подде ржка и т.д.
Ка че стве нна я орга низа ция юридиче ской ра боты, постоянна я
юридиче ска я экспе ртиза и е же дне вное пра вовое соде йствие ра боты
22
Официальный сайт Банка «ВБРР» (АО). URL: https://www.vbrr.ru/ (дата обращения: 05.04.2020).
36
подра зде ле ний ба нка обе спе чива ют продуктивное упра вле ние пра вовым
риском.
В соотве тствии с положе ниями докуме нта Ба зе льского комите та по
ба нковскому на дзору «Ба зе ль III: Общие ре гулятивные подходы к повыше нию
устойчивости ба нков и ба нковского се ктора » Ба нк ра ссчитыва е т и отра жа е т в
отчётности пока за те ль фина нсового рыча га .
Ниже пре дста вле на информа ция о норма тиве фина нсового рыча га
(та блица 7).
Таблица 7.
Информация о нормативе финансового рычага
Наименование
показателя
на
01.04.2020
на
01.01.20
На
01.10.2019
На
01.07.19
На
01.04.19
Величина
балансовых
активов и
внебалансовых
требований под
риском для
расчета
показателя
финансового
рычага, тыс.руб.
942 322 165
728 626 341
732 087 213
729 778
723
740 303
589
Норматив
финансового
рычага банка
(Н1.4), процент
14,0%
17,3%
17,3%
17,6%
17,4%
Норматив
финансового
рычага при
полном
применении
модели
ожидаемых
кредитных
убытков,
процент
14,0%
16,7%
16,8%
17,2%
17,0%
Ра счёт ра зме ра ба ла нсовых а ктивов и вне ба ла нсовых тре бова ний под
риском для ра счёта норма тива фина нсового рыча га (Н1.4) отобра жён в та блице
8 (См. Приложе ние 6).
Исходя из та блицы 8 можно сде ла ть выводы:
37
– За отчётный пе риод суще стве нных изме не ний пока за те ля
фина нсового рыча га и е го компоне нтов не произошло.
– Ра зме р а ктивов на 01.01.2020, опре де ле нных в соотве тствии с
бухга лте рским ба ла нсом (бе з учёта спра ве дливой стоимости ПФИ,
пре дста вляющих собой а ктив, и а ктивов по опе ра циям РЕПО) соста вляе т 646
580 253 тыс.руб. Ве личина ба ла нсовых а ктивов на 01.01.2020, используе мых
для ра сче та норма тива фина нсового рыча га соста вляе т 635.696.248 тыс.руб.
– Ра схожде ния ме жду ра зме ром а ктивов, опре де ле нных в
соотве тствии с бухга лте рским ба ла нсом и ве личиной ба ла нсовых а ктивов,
используе мых для ра сче та пока за те ля фина нсового рыча га , вызва но
ра зличиями в а лгоритма х ра сче та пока за те ле й.
– В бухга лте рском ба ла нсе производится не ттинг не за ве рше нных
ра счётов.
Ва жным источником информа ции о ре нта бе льности ра боты ба нка
служа т ре зульта ты фа кторного а на лиза .
В та блице 9 осуще ствле н а на лиз ре нта бе льности собстве нного
ка пита ла АО Ба нк «ВБРР».
Ра счёты, прове де нные по моде ли Дюпон (та блица 6), позволили сде ла ть
сле дующие выводы.
В 2018 по сра вне нию с 2017 ре нта бе льность собстве нного ка пита ла АО
Ба нк «ВБРР» уве личила сь на 0,025 или 2,5 проце нтных пунктов. Изме не ние
да нного пока за те ля ока за ло положите льное влияние на изме не ние
ре зультирующе го пока за те ля (ре нта бе льность собстве нного ка пита ла ).
Доходность а ктивов за ука за нный пе риод уве личила сь на 0,5 проце нтных
пунктов. Изме не ние да нного пока за те ля ока за ло положите льное влияние на
изме не ние ре зультирующе го пока за те ля.
Мультиплика тор ка пита ла за ука за нный пе риод снизила сь на 0,199 или
19,9 проце нтных пунктов. Изме не ние да нного пока за те ля ока за ло
отрица те льное влияние на изме не ние ре нта бе льности собстве нного ка пита ла .
38
Сумма рное влияние все х фа кторов на ре нта бе льность собстве нного ка пита ла
ока за лось положите льным.
Таблица 9.
Факторный анализ рентабельности собственного капитала
АО Банк «ВБРР» по модели Дюпон
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
1. Чистая прибыль
6 752 797
10 035 939
20 235 657
2. Чистые доходы
14 398 648
19 191 122
23 495 062
3. Среднегодовая сумма
активов
807 255 610
843 495 947
662 685 900
4. Среднегодовая сумма
собственного капитала
103 560 247
111 042 044
118 402 094
5. Доля чистой прибыли в
чистом доходе(стр. 1 / стр.
2)
0,469
0,523
0,861
6. Доходность активов
(стр. 2 / стр. 3)
0,018
0,023
0,035
7. Мультипликатор
капитала (стр. 3 / стр. 4)
7,795
7,596
5,597
8. Рентабельность
собственного капитала
(стр. 1 / стр. 4)
0,065
(6,50%)
0,090
(9,00%)
0,171
(17,10%)
Изменение рентабельности
собственного капитала
-
0,025
(2,50%)
0,081
(8,10%)
Изменение рентабельности
собственного капитала под
влиянием изменения:
а) доли чистой прибыли в
чистых доходах ((п. 5 (тек)
– п. 5 (баз)) × п. 6 (баз) ×
п. 7 (баз))
-
0,008
(0,80%)
0,058
(5,80%)
б) доходности активов (п.
5 (тек) × (п. 6 (тек) – п. 6
(баз)) × п. 7 (баз))
-
0,020
(2,00%)
0,083
(8,30%)
в) мультипликатора
капитала (п. 5 (тек) × п. 6
(тек) × (п. 7 (тек) – п. 7
(баз))
-
-0,002
(-0,20%)
-0,061
(-6,10%)
Изменение рентабельности
собственного капитала по
результатам факторного
ана лиза
-
0,025
(2,50%)
0,081
(8,10%)
В 2019 по сра вне нию с 2018 ре нта бе льность собстве нного ка пита ла АО
Ба нк «ВБРР» уве личила сь на 0,081 или 8,1 проце нтных пунктов. Изме не ние
да нного пока за те ля ока за ло положите льное влияние на изме не ние
39
ре нта бе льности собстве нного ка пита ла . Доходность а ктивов за ука за нный
пе риод уве личила сь на 1,3 проце нтных пунктов. Изме не ние да нного
пока за те ля ока за ло положите льное влияние на изме не ние ре зультирующе го
пока за те ля в да нной моде ли. Влияние да нного фа ктора соста вило +0,083 или
+8,3 проце нтных пунктов. Мультиплика тор ка пита ла за ука за нный пе риод
снизила сь на 1,999 или 199,9 проце нтных пунктов. Сумма рное влияние все х
фа кторов на ре нта бе льность собстве нного ка пита ла ока за лось
положите льным.
В та блице 10 пре дста вле на ме тодика а на лиза пока за те ле й доходности
кре дитной орга низа ции в соотве тствии с Ука за ние м Ба нка России №4336 – У.
Соотве тствующие ра сче ты по да нным отче тности АО Ба нк «ВБРР»
пре дста вле ны в та блице 11 (См. Приложе ние 7).
Таблица 10.
Методика анализа показателей доходности
в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
N
п/п
Наименование
показателя
Условное
обозначение
Значения (%)
Вес
1
балл
2
балла
3
балла
4
балла
1
Показатель
прибыльности
активов
ПД10
1,4
<1,4 и
0,7
<0,7 и
0
<0
3
2
Показатель
прибыльности
капитала
ПД20
4
<4 и
1
<1 и
0
<0
3
3
Показатель
структуры
расходов
ПД4
60
>60 и
85
>85 и
100
>100
2
4
Показатель
чистой
процентной
маржи
ПД5
5
<5 и
3
<3 и
1
<1
2
5
Показатель
чистого спреда
от кредитных
операций
ПД6
12
<12 и
8
<8 и
4
<4
1
Пока за те ль прибыльности а ктивов (ПД1о): Фа ктиче ские зна че ния
да нного пока за те ля соста вляли: в 2017 г. – 1,063% (2 ба лла ); в 2018 г. – 1,450%
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/561