Дипломная работа: Нормативы банковской деятельности как способ управления банковскими рисками
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
40
(1 ба лл); в 2019 г. – 1,901% (1 ба лл). Та ким обра зом, пока за те ль прибыльности
а ктивов (ПД1о) улучшился.
Пока за те ль прибыльности ка пита ла (ПД2о): зна че ния да нного
пока за те ля соста вляли: в 2017 г. – 6,517% (1 ба лл); в 2018 г. – 8,975% (1 ба лл);
в 2019 г. – 8,603% (1 ба лл). Та ким обра зом, пока за те ль прибыльности ка пита ла
(ПД2о) не пре те рпе л суще стве нных изме не ний, поскольку количе ство ба ллов,
присвое нных, исходя из фа ктиче ского зна че ния ра ссма трива е мого
коэффицие нта , не изме нилось.
Пока за те ль структуры ра сходов (ПД4). Че м ме ньше уде льный ве с
а дминистра тивно-упра вле нче ских ра сходов в чистых дохода х, те м боле е
прибыльной являе тся де яте льность ба нка . Фа ктиче ские зна че ния да нного
пока за те ля соста вляли: в 2017 г. – 39,965% (1 ба лл); в 2018 г. – 35,731% (1 ба лл);
в 2019 г. – 16,606% (1 ба лл). Та ким обра зом, пока за те ль структуры ра сходов
(ПД4) не пре те рпе л суще стве нных изме не ний, поскольку количе ство ба ллов,
присвое нных, исходя из фа ктиче ского зна че ния ра ссма трива е мого
коэффицие нта , не изме нилось.
Пока за те ль чистой проце нтной ма ржи (ПД5) в 2017 г. – 1,623% (3
ба лла ); в 2018 г. – 1,931% (3 ба лла ); в 2019 г. – 2,962% (3 ба лла ). Та ким обра зом,
пока за те ль чистой проце нтной ма ржи (ПД5) не пре те рпе л суще стве нных
изме не ний, поскольку количе ство ба ллов, присвое нных, исходя из
фа ктиче ского зна че ния ра ссма трива е мого коэффицие нта , не изме нилось.
Пока за те ль чистого спре да от кре дитных опе ра ций (ПД6): в 2017 г. –
1,027% (4 ба лла ); в 2018 г. – 0,955% (4 ба лла ); в 2019 г. – 1,527% (4 ба лла ).
Та ким обра зом, пока за те ль чистого спре да от кре дитных опе ра ций (ПД6) не
пре те рпе л суще стве нных изме не ний, поскольку количе ство ба ллов,
присвое нных, исходя из фа ктиче ского зна че ния ра ссма трива е мого
коэффицие нта , не изме нилось.
2.4. Совершенствование управления банковскими рисками: внедрение
международных стандартов
41
В проше дше м году Ба нк России приступил к поэта пной ре а лиза ции
нового ста нда ртизирова нного подхода Ба зе льского комите та по ба нковскому
на дзору к оце нке кре дитного риска в це лях ра счёта норма тивов доста точности
ка пита ла
23
.
Те м са мым, в июне 2019 года вступил в силу новый порядок ра счёта
норма тивов доста точности ка пита ла ба нка в ча сти оце нки риска суве ре нных
за е мщиков, основа нный на приме не нии кре дитных ре йтингов вме сто
использова вшихся с 2010 года в российском ре гулирова нии ба лльных оце нок
стра нового риска по шка ле ОЭСР. Это позволило снизить вдвое (со 100 до 50%)
коэффицие нт риска , используе мый в це лях оце нки доста точности ка пита ла в
отноше нии тре бова ний к Российской Фе де ра ции и Ба нку России.
Ба нк России ожида е т, что вне дре ние этого подхода позволит кре дитным
орга низа циям оце нива ть боле е точно кре дитный риск, а та кже позволит та кже
высвободить ка пита л ба нков для кре дитова ния ре а льного се ктора экономики,
в том числе субъе ктов ма лого и сре дне го пре дприятий
24
.
Ба нк России утве рдил с 2020 года новую инструкцию по ра счёту
обяза те льных норма тивов для ба нков с униве рса льной лице нзие й.
01 янва ря 2020 года утра тили силу Инструкции Ба нка России от
28.06.2017 № 180-И, и от 31.03.2004 № 112 – И, их за ме нила Инструкция от
29.11.2019 № 199 – И.
Основные изме не ния да нной инструкции пре дста вле ны на рисунке 12.
23
Документ БКБН «Basel III: Finalising post-crisis reforms», декабрь 2017. URL:
https://www.bis.org/bcbs/publ/d424.htm (дата обращения: 06.05.20).
24
По оценке внешних экспертов, реализация проекта позволит высвободить средства для кредитования
реальной экономики на общую сумму около 2,5 трлн руб.
42
Рисунок 12. Основные изменения по действующей инструкции
№199-И Банка России
Выбра нный подход ба нка м не обходимо ра скрыва ть в форма х
отчётности 0409135 и 0409813. Выбра нный ба нка ми фина лизирова нный подход
не може т быть изме не н и приме няе тся на чина я со сле дующе го дня после да ты
на пра вле ния информа ции в Ба нк России
25
.
Ста нда ртный подход в основных а спе кта х соотве тствуе т порядку,
который приме нялся ба нка ми ра не е в соотве тствии с Инструкцие й Ба нка
России № 180 – И.
Фина лизирова нный подход вме сто включе ния а ктивов в одну из 5 групп
и приме не ния соотве тствующих коэффицие нтов риска пре дусма трива е т боле е
диве рсифицирова нный подход к оце нке кре дитного риска в ра зре зе
выде ле нных се мь основных кла ссов контра ге нтов: суве ре нные за е мщики,
кре дитные орга низа ции, ме ждуна родные ба нки ра звития, корпора тивные
за е мщики, субъе кты ма лого и сре дне го пре дпринима те льства , физиче ские
лица и це нтра льные контра ге нты. Активы за висят от уровня риска путе м
умноже ния ба ла нса на соотве тствующий ба ла нсовый сче т или ча стичный,
25
Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199 – И (ред. от 26.03.2020) «Об обязательных нормативах и
надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» – URL: –
https://clck.ru/NZSNp (дата обращения: 19.04.2020).
43
уме ньше нный на сумму сформирова нных ре зе рвов пра ва на убытки в
соотве тствии с Положе ниями 611 – П и 590 – П.
В конце этого года , а име нно до 31.01.2020 все ба нки должны ре шить,
на чина ют ли они «жить по – новому» или не т. Если ре ша е т пе ре йти на новый
ра счёт, обра тного пути уже не буде т. А с 1 янва ря 2021 года все ба нки
вынужде ны будут «жить по – новому».
Ра счёт норма тивов доста точности ка пита ла в 2020 году и влияние
фина лизирова нного подхода на норма тивы доста точности ка пита ла
отобра же ны в рисунка х 13, 14.
Рисунок 13. Расчёт нормативов достаточности капитала
в 2020 году
44
Рисунок 14. Влияние финализированного подхода на нормативы
достаточности капитала
По исследованиям практики применения финализированного подхода,
который как предполагалось обеспечит заметную экономию при расчёте
нормативов достаточности капитала и оживит кредитную активность банков
можно сделать следующие выводы (рисунок 13, 14):
– Результат оказался разочаровывающим: 52% банков, рейтингуемых
«Эксперт РА», не планируют применять новый подход в 2020 году.
– 14% банков все еще оценивают необходимость его внедрения, но в
случае положительного решения начнут применять финализированный подход
не раньше конца 2020 года.
– 34% банков до конца 1 – го квартала 2020 года переходят на
финализированный подход, однако у 2/3 из них положительный эффект от
внедрения составит не более 1 п.п. от величины нормативов.
При осуществлении банком операций с клиентами и с другими банками
возникает ряд рисков. Наибольшую группу представляют финансовые риски.
Эти риски определяются возможностью денежных потерь и связаны с
непредвиденными изменениями в объемах, доходности, стоимости и структуре
активов и пассивов.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/561