Дипломная работа: Оценка операций ОАО АСБ Беларусбанк

ОАО «АСБ Беларусбанк» в течение многих лет является неотъемлемой частью банковской системы страны, важнейшей составляющей ее стабильности. Банк объединяет в себе огромный профессиональный опыт и богатые традиции, имеет репутацию надежного партнера. Как крупнейшее кредитно-финансовое учреждение республики активно участвует в реализации государственных программ, инвестиционных проектов, осуществляет кредитование важнейших отраслей промышленного и сельскохозяйственного производства, социальной сферы.

Приоритетным направлением деятельности банка остается обслуживание населения. Бесспорным преимуществом остаются широкая филиальная сеть и доступность банковских услуг.

ОАО «АСБ Беларусбанк» образовано в результате слияния Сберегательного банка Республики Беларусь и акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» на основании Указа Президента Республики Беларусь от 30 августа 1995 г. № 340 «Об усилении гарантий государства по сохранности и эффективному использованию денежных вкладов населения и мерах по дальнейшему совершенствованию банковской системы Республики Беларусь» и решения собрания акционеров акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» от 30 августа 1995 г. (протокол № 2).

Открытое акционерное общество «Акционерный сберегательный банк «Беларусбанк» зарегистрировано в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей 27.10.1995 за номером - 100325912. Основным собственником является государство.

В структуре банка на 01.02.2014 г. 6 филиалов-областных управлений, 28 филиалов, 97 центров банковских услуг, 1737 отделений, 193 обменных пункта.

Открытое Акционерное Общество «Сберегательный банк «Беларусбанк» (АСБ «Беларусбанк») является крупнейшим банком в Беларуси, располагая 37 % активов банковской системы. Правительство Республики Беларусь является основным владельцем акций Банка. АСБ «Беларусбанк» - универсальный банк, который проводит операции с юридическими и физическими лицами. Банк имеет обширную клиентскую базу, состоящую из более 40 000 юридических лиц. Являясь сберегательным банком страны, Беларусбанк располагает 47 % всех депозитов физических лиц в Беларуси. С помощью широкой национальной сети Банк осуществляет 30 % всех платежей, проводимых в Республике. Являясь подконтрольным государству институтом, имеющим тесные связи с различными государственными органами, Банк во многих отношениях выступает в качестве агента Правительства Беларуси, проводя экономическую, социальную и бюджетную политику государства. Руководство Банка имеет большой опыт работы в местных условиях ведения банковского дела и устойчивые политические связи, однако допускает политическое вмешательство в дела Банка, что может идти в разрез с правильной банковской практикой. Информационные технологии банка являются относительно передовыми для сберегательных банков стран СНГ, и постоянно совершенствуются.

Основными целями Банка являются:

- развитие финансовых отношений в Республике Беларусь;

- расчетное и кассовое обслуживание, кредитование физических и юридических лиц;

- привлечение свободных денежных средств во вклады (депозиты) и на счета;

- привлечение дополнительных ресурсов для осуществления инвестиций в экономически выгодные проекты развития жизненно важных отраслей экономики Республики Беларусь;

- стимулирование инвестиций в экономику Беларуси;

- содействие интеграционным процессам в сфере международных финансовых отношений;

- активное участие в перспективных проектах, направленных на решение экономических и социальных проблем;

- получение прибыли.

Банк входит в единую банковскую систему Республики Беларусь, осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством Республики Беларусь, а также Уставом Банка.

ОАО "АСБ Беларусбанк" осуществляет свою деятельность на основании Лицензии на осуществление банковской деятельности № 1 от 24.05.2013 г., выданной Национальным банком Республики Беларусь, и Лицензии Министерства финансов Республики Беларусь на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам № 02200/5200-1246-1089 (действительна до 29.07.2022 г.).

Согласно Лицензии ОАО "АСБ Беларусбанк" осуществляет следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

- осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

- валютно-обменные операции;

- купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней в случаях, предусмотренных Национальным банком;

- привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты) физических и юридических лиц;

- выдача банковских гарантий;

- доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

- инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и иных ценностей;

- выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек;

- выпуск в обращение (эмиссия) электронных денег;

- выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

- предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

- перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

В целях обеспечения своей уставной деятельности банк вправе в установленном порядке вступать в гражданско-правовые отношения и заключать сделки с юридическими и физическими лицами.

Основными видами деятельности Банка являются обслуживание расчетных счетов клиентов, выдача кредитов клиентам, операции с иностранной валютой по поручению клиентов и от своего имени, а также операции с ценными бумагами.

Основой кредитно-инвестиционной деятельности банка является приоритет вложения кредитных ресурсов в наиболее эффективные для экономики инвестиционные проекты, ориентированные на экспорт, импортозамещение, внедрение новых и высоких технологий, повышение уровня конкурентоспособности выпускаемой продукции (услуг).

Традиционно Беларусбанк является участником различных госпрограмм, ориентированных на улучшение жилищных условий граждан, повышение уровня благоустройства жилых помещений, развитие инженерной инфраструктуры населенных пунктов, газификацию жилых помещений природным газом, льготное кредитование управлений капитального строительства на строительство жилья с последующим переоформлением кредита на граждан и льготное кредитование возведения жилья по госзаказу.

Всего на реализацию Государственной программы жилищного строительства банк с 1996 г. по 2013 г. направил более 39,4 трлн. рублей.

За весь период действия жилищной программы более 562,6 тыс. семей воспользовались кредитами банка, в том числе 219,2 тыс. молодых семей, 42,7 тыс. многодетных семей и почти 37,3 тыс. сельских жителей.

Анализ динамики источников формирования прибыли (убытка) ОАО «АСБ «Беларусбанк» представлен в таблице 2.1

Таблица 2.1 - Показатели источников формирования прибыли (убытка) ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2011 - 2013 годы, млн р.

Источник - собственная разработка. таблица составлена на основании разработанной таблицы (приложение Ф).

Рисунок 2.1 - Динамика прибыли до налогообложения в ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2011 - 2013 гг.

Источник - собственная разработка. Рисунок составлен на основании таблицы 2.1.

По данным таблицы 2.1 и рисунка 2.1 видно, что в ОАО «АСБ «Беларусбанк» в 2013 г. по сравнению с 2012 г. прибыль до налогообложения увеличилась на 13,1 %, а по сравнению с 2011 г. - на 131,3 %.

Основной причиной увеличения прибыли до налогообложения в 2013 г. по сравнению с 2012 г. стал рост чистых комиссионных доходов и чистых доходов по операциям с производными финансовыми инструментами. Чистые комиссионные доходы в 2013 г. по сравнению с 2012 г. увеличились на 34,3%. Доход по операциям с производными финансовыми инструментами увеличился на 329,1 %. Это вызвано тем, что ОАО "АСБ Беларусбанк" провел активную работу по внедрению трастовых операций, брокерского обслуживания населения.

Прочие доходы в 2013 г. по сравнению с 2012 г. увеличились на 12,7 %.

Однако, в 2013 г. по сравнению с 2012 г. чистые процентные доходы снизились на 20,0 %; чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями уменьшился на 26,0 % (вызвано тем, что из продажи пропали слитки драгоценных металлов маленькой массы (1, 5, 10 граммов)); чистый доход по операциям с иностранной валютой уменьшился на 72,7 % (вызвано тем, что было куплено валюты больше, чем продано и банк недополучил доход за счет курсовой разницы).

По операциям с ценными бумагами ОАО «АСБ «Беларусбанк» в 2013 г. понесло убытки в размере 12 996 млн. руб.

Также в 2013 году увеличились операционные расходы на 26,4 % и прочие расходы на 41,0 %.

Анализ динамики показателей рентабельности (убыточности) ОАО «АСБ «Беларусбанк» представлен в таблице 2.2 и на рисунке 2.2

Таблица 2.2 -Показатели рентабельности (убыточности) ОАО «АСБ «Беларусбанк» за 2011 - 2013 годы

Источник - собственная разработка. Таблица составлена на основании разработанной таблицы (приложение Т ).

Рисунок 2.2 - Динамика показателей рентабельности (убыточности) ОАО «АСБ «Беларусбанк» за 2011 - 2013 гг.

Источник - Собственная разработка. Рисунок составлен на основании таблицы 2.2

По данным таблицы 2.2 и рисунка 2.2 видно, что в ОАО «АСБ «Беларусбанк» в 2013 г. по сравнению с 2011 г. рентабельность активов увеличилась на 0,32% (с 0,62% до 0,94 %); рентабельность капитала - на 3,27% (с 3,37% до 6,64 %).

В 2013 г. по сравнению с 2012 г. рентабельность активов уменьшилась на 0,9% (с 1,03% до 0,94 %).

Рентабельность капитала в 2013 г. по сравнению с 2012 г. увеличилась на 0,22 % (с 6,42% до 6,64 %).