Во втором разделе «Генезис, сущность и понятие факторинговых отношений» исследован процесс становления и развития факторинга, выявлена сущность и определено понятие факторинговых отношений, под которыми предложено понимать отношения, существующие исключительно в правовой форме, возникающие на договорной основе между субъектами, наделенными правами и обязанностями, вытекающими из финансирования под уступку денежного требования, и регламентирующиеся нормами национального гражданского права и международного права. Характеризуя современное состояние правового регулирования факторинговых отношений в странах СНГ и Балтии, автор отмечает, что законодательство стран Балтии, в частности Латвийской Республики, отстает от потребностей социально-экономической действительности и в настоящее время не способно эффективно регулировать факторинговые отношения.
Третья глава «Договор факторинга и его место в системе договорных обязательств стран СНГ и Балтии» состоит из трех разделов.
Проведенный в первом разделе «Понятие, правовая природа и предмет договора факторинга» анализ положений законодательства стран СНГ и Балтии позволил установить, что при формулировании названия договора допускается вариативность, выражающаяся в использовании терминов «факторинг», «финансирование под уступку денежного требования» и «финансирование под уступку права денежного требования». В диссертации обосновано, что данная вариативность качественно не влияет на содержание и сущность факторинговых правоотношений. Сравнительно-правовой анализ законодательства стран СНГ и Балтии позволил констатировать единый подход законодателей к определению предмета договора факторинга и вместе с тем выявить особенности правовой природы договора факторинга в законодательстве названных стран.
Во втором разделе «Классификация договоров факторинга: научное и прикладное значение» проанализированы основные классификации факторинга, представленные в экономической и юридической науках, а также выявлены специфические черты отдельных видов договора факторинга, получивших наибольшее распространение в коммерческом обороте стран СНГ и Балтии. Проблемы, возникающие в правоприменительной практике Латвийской Республики в связи с заключением договоров внутреннего и международного факторинга, предопределяют необходимость учета их особенностей на законодательном уровне, что обусловило внесение соответствующего предложения по дополнению КЗ Латвийской Республики нормой о видах договора факторинга.
В третьем разделе «Отграничение договора факторинга от смежных договоров» аргументируется, что договор факторинга является самостоятельным гражданско-правовым договором, включающим цессию в качестве необходимого механизма его реализации, а также некоторые элементы договоров кредита, поручения, возмездного оказания услуг, что является его отличительным признаком. На признак самостоятельности указывает и факт законодательного закрепления договора факторинга в отдельных структурных частях гражданских кодексов и законов стран СНГ и Балтии.
Четвертая глава «Субъектный состав и содержание договора факторинга в законодательстве стран СНГ и Балтии» состоит из трех разделов.
В первом разделе «Особенности субъектного состава договора факторинга по законодательству стран СНГ и Балтии» установлено отсутствие четких требований к субъектному составу договора факторинга в законодательстве отдельных стран СНГ и Балтии, в частности в Латвийской Республике, являющееся причиной отсутствия единообразной правоприменительной практики. Исходя из коммерческого характера договора факторинга, сделан вывод о целесообразности выступления на стороне фактора банков и факторинговых компаний, действующих на основании лицензии, а также об ограничении круга клиентов коммерческими организациями и индивидуальными предпринимателями (коммерсантами).
Во втором разделе «Содержание договора факторинга в законодательстве стран СНГ и Балтии» доказана необходимость четкой законодательной регламентации взаимных обязательств участников факторингового правоотношения. В законодательстве Латвии нашли отражение только обязанности клиента, однако не закреплены обязанности другой договаривающейся стороны - коммерсанта (фактора, инвестора), на основании чего сделан вывод о необходимости уточнения понятия договора факторинга путем включения в него обязанностей коммерсанта (фактора). Кроме того, предлагается комплекс мер законодательного и организационно-правового характера, направленных на совершенствование правового регулирования договора факторинга в Латвийской Республике и недопущение случаев неисполнения или ненадлежащего исполнения договора факторинга.
В третьем разделе «Ответственность по договору факторинга в странах СНГ и Балтии» выявлено отсутствие законодательно регламентированных условий наступления гражданско-правовой ответственности за нарушение условий договора факторинга в законодательстве Латвии, доказана необходимость установления императивной нормы об ответственности клиента перед фактором за подлинность переданного или передаваемого денежного требования. С целью минимизации рисков фактора предложено внедрить в практику систему страхования факторинговых операций. Страхование риска неудовлетворения либо неполного удовлетворения денежного требования, перешедшего от кредитора к фактору, может эффективно использоваться в Латвии как при заключении договора как внутреннего, так и внешнего факторинга.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Основные научные результаты диссертации
1. Генезис факторинга свидетельствует о закономерном возрастании его значения как способа финансирования субъектов предпринимательской деятельности. Наибольшее значение он приобретает для стран с развивающейся экономикой, поэтому странам СНГ и Балтии присущи общие тенденции формирования и развития факторинговых правоотношений: трансформация факторинга как экономической категории в юридическую посредством государственной нормативно-правовой регламентации соответствующих общественных отношений, определяющее влияние экономического фактора на создание механизма правового регулирования факторинговых отношений, закономерное возрастание значения факторинга как способа финансирования субъектов предпринимательской деятельности.
Сравнительно-правовой анализ гражданского законодательства стран СНГ и Балтии позволил установить различную степень разработанности правовых норм, регулирующих факторинговые отношения. В законодательстве большинства стран СНГ (исключая Туркменистан) отмечается более детальная регламентация договора факторинга. Нормы о факторинге содержатся в отдельных структурных частях кодифицированных нормативных правовых актов, что свидетельствует об их институциональной природе по отношению к гражданскому праву как отрасли и обязательственному как подотрасли в системе гражданского права. Установлена отличительная особенность правового регулирования рассматриваемого гражданско-правового договора в Беларуси, заключающаяся в его регламентации нормами Гражданского и Банковского кодексов, т. е. нормами и частного, и публичного права. В законодательстве стран Балтии уровень правового регулирования факторинговых отношений остается достаточно низким, нормы о договоре факторинга разработаны недостаточно, их характеризует фрагментарность, несоблюдение принципов гармонизации и унификации норм национального законодательства с нормами международного права. Национальное законодательство стран Балтии, в частности Латвийской Республики, отстает от потребностей социально-экономической действительности и в настоящее время не способно эффективно регулировать факторинговые отношения. В процессе совершенствования норм о договоре факторинга в Латвийской Республике целесообразно использовать положительный опыт стран СНГ, в частности Республики Беларусь [2; 5; 12; 13; 17].
2. Проведенное исследование законодательства стран СНГ и Балтии позволило разработать авторскую теоретико-прикладную модель правового регулирования договора факторинга в Латвийской Республике, включающую решение как теоретических (выявление сущности и значения факторинга как способа финансирования субъектов предпринимательской деятельности; установление правовой природы и уточнение понятия договора факторинга; конкретизация субъектного состава и содержания факторингового правоотношения; определение места договора факторинга в системе договорных обязательств), так и практических проблем (внесение предложений по совершенствованию правового регулирования договора факторинга и разработка комплекса мер организационно-правового характера, направленных на стимулирование факторинговых отношений).
Предложенная теоретико-прикладная модель позволит заполнить существующий в латвийской науке гражданского права пробел в части исследования договора факторинга; повысить эффективность правового регулирования договора факторинга в Латвии посредством устранения законодательных пробелов и противоречий; создать благоприятные условия для развития факторинговых отношений и активизировать гражданский оборот в указанной сфере; путем унификации и гармонизации правовых норм содействовать развитию сотрудничества между субъектами хозяйствования стран СНГ и Балтии в целом, а также Республики Беларусь и Латвийской Республики в частности [1-5; 13;17].
3. По своей правовой природе договор факторинга представляет собой двустороннюю сделку, а также самостоятельный, возмездный и взаимный гражданско-правовой договор, включающий цессию в качестве необходимого механизма его реализации, а также некоторые элементы таких договоров, как кредит, поручение, возмездное оказание услуг, что является его отличительным признаком. Выявлено, что в Латвии, Эстонии, Беларуси и Молдове договор факторинга является консенсуальным, в Литве, России, Украине, Казахстане, Таджикистане, Азербайджане, Кыргызстане, Узбекистане он может быть как консенсуальным, так и реальным, а в Армении - только реальным.
Установление правовой природы договора факторинга, а также конкретизация содержания факторингового правоотношения путем определения прав и обязанностей его субъектов, закрепленных в гражданском законодательстве стран СНГ и Балтии, позволили в совокупности сформулировать предложение об уточнении понятия договора факторинга, которое предлагается закрепить в ст. 468 «Договор факторинга» КЗ Латвийской Республики:
«Договором факторинга является такой договор, согласно которому одна договаривающаяся сторона (клиент) берет на себя обязанность передать за оговоренное вознаграждение другой договаривающейся стороне - коммерсанту (фактору) известные денежные требования клиента к третьему лицу (должнику), а также выполнить другие установленные договором факторинга обязательства, а коммерсант (фактор) обязуется принять уступленные денежные требования клиента к третьему лицу (должнику) и осуществить их финансирование в пользу клиента. Коммерсант (фактор), если это предусмотрено договором факторинга, обязан оказать за вознаграждение услуги, сопутствующие договору факторинга.».
Предложенная конструкция легальной дефиниции договора факторинга позволит обеспечить точное единообразное понимание его правовой природы и предмета; устранить правовую неопределенность, существующую в КЗ Латвийской Республики в отношении обязанностей коммерсанта (фактора) и соответственно прав клиента, а также будет способствовать установлению единообразной правоприменительной практики.
Вследствие того что денежное требование, являющееся предметом договора факторинга, может выступать и как эффективный способ обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом в коммерческом обороте, который предусмотрен в гражданском законодательстве большинства стран СНГ и Балтии, это предопределяет необходимость дополнения ст. 468 КЗ Латвийской Республики ч. 2 следующего содержания:
«(2) Известное денежное требование клиента к третьему лицу может быть уступлено клиентом коммерсанту (фактору) также в целях обеспечения исполнения обязательств клиента перед коммерсантом (фактором).».
Обосновывается целесообразность внесения аналогичной нормы в законодательство Республики Беларусь, в частности п. 1 ст. 772 ГК [1; 5; 11; 13; 17].
4. Проведенное исследование правового регулирования договора факторинга в странах СНГ и Балтии, норм международного частного права, а также устоявшейся правоприменительной практики свидетельствует о необходимости законодательной регламентации отдельных видов факторинга в Латвийской Республике, в частности внутреннего и международного факторинга. В связи с этим вносится предложение о дополнении гл. 6 КЗ Латвийской Республики статьей 468 (1) следующего содержания: