Инструменты регулирования ликвидности банковской системы включают инструменты поддержания и инструменты изъятия ликвидности. В числе операций Национального банка по поддержанию ликвидности выделяют инструменты:
- постоянно доступные: усреднение фонда обязательных резервов; однодневный расчетный кредит; гарантированный выкуп Национальным банком государственных ценных бумаг у банков -- первичных инвесторов на условиях РЕГЮ;
- доступные с согласия или по инициативе Национального банка: операции по встречному размещению депозитов; ломбардный аукцион; ломбардный кредит по фиксированной ставке; переучет векселей; покупка у банков ценных бумаг на условиях РЕПО и до погашения, иностранной валюты на условиях СВОП;
- дополнительной поддержки (с согласия либо по инициативе Национального банка). В этих целях используются отдельные из вышеперечисленных операций, но по более высокой процентной ставке.
В случае потребности в ограничении кредитной экспансии банков Национальным банком применяются инструменты изъятия ликвидности. К примеру, для формирования желаемого уровня нижней границы процентных ставок на денежном рынке принимаются в депозиты средства банков. Чаще всего изъятие избыточной ликвидности, как уже отмечалось, осуществляется эмиссионным банком посредством продажи ценных бумаг и иностранной валюты. Методы ограничения предоставляемых банкам объемов ликвидности также включают: штрафные процентные ставки; квотирование (прямые количественные ограничения на объемы путем установления индивидуальных лимитов); отказ в доступе. Эти методы обычно комбинируются в целях сдерживания спроса коммерческих банков на денежные ресурсы; лимиты вводятся в большинстве стран мира индивидуально для каждого банка.
В целях обеспечения системной стабильности, защиты коммерческих банков и их клиентов от риска ликвидности, кредитного и других рисков государство регулирует деятельность кредитных организаций, устанавливая законы, принимая подзаконные акты в отношении данной сферы экономической жизни страны, используя налоговую политику и политику центрального банка.
Со стороны центрального банка государственное регулирование банковской деятельности производится посредством процедур государственной регистрации или ликвидации кредитных организаций, установления запретов и ограничений, экономических нормативов, введения экономических санкций за нарушение предъявляемых требований, надзора за банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, определения порядка организации внутрибанковского контроля и аудита, лицензирования банковских операций.
Система надзора представляет собой совокупность экономических и административных мер, финансовых и юридических инструментов, используемых для поддержания безопасности и повышения эффективности банковской деятельности.
Надзор за коммерческими банками осуществляется в формах дистанционного наблюдения и контактного надзора. В первую очередь объектом надзора является работа банка с точки зрения соответствия законам и нормативным актам, регулирующим данную сферу экономических отношений, и экономическим нормативам. Тщательной проверке также подлежит порядок ведения бухгалтерского учета в коммерческих банках. В последнее время со стороны центральных банков усилен контроль качества банковского менеджмента.
В целях выполнения надзорных функций центральный банк вправе запрашивать и получать информацию о финансовом положении и деловой репутации учредителей (участников) банка. В сроки, в порядке, в форме, установленных центральным банком, коммерческие банки представляют ему отчетность (отчетную документация) о своей деятельности. Информация, полученная в порядке банковского надзора, не подлежит разглашению, является конфиденциальной.
Для регулирования деятельности кредитных организаций и надзора за ними центральный банк устанавливает экономические нормативы и осуществляет надзор за их выполнением, проверяет деятельность банков, направляет для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений и применяет предусмотренные законодательством страны санкции к нарушителям. Проверки проводятся представителями центрального банка или по его поручению аудиторскими организациями (аудиторами), имеющими лицензию центрального банка на проведение аудита.
В целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь Национальный банк устанавливает для банков экономические нормативы: минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка; минимальный размер собственных средств (капитала) для действующего банка; предельный размер неденежной части уставного фонда; нормативы ликвидности, достаточности капитала; максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов), на одного кредитора (вкладчика), на одного инсайдера и связанных с ним лиц; максимальный размер крупных рисков; максимальный размер риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не являющихся членами ОЭСР; норматив участия банка в инвестиционной деятельности; норматив валютного риска (открытой валютной позиции); максимальные размеры собственных вексельных обязательств и привлеченных средств физических лиц; норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском; максимальный размер привлеченных средств физических лиц [14].
Перечень некоторых нормативов безопасного функционирования приведен в таблице 1 (приложение Б).
Центральный банк разрабатывает методики определения собственных средств, активов, размеров риска по активам для каждого из нормативов. При этом учитываются как международные стандарты, так и особенности развития банковской системы страны; проводятся консультации с банковскими ассоциациями, союзами, банками.
Одним из видов контроля является пруденциальный надзор. Цель надзора - защита потребителей банковских услуг от риска банкротства коммерческого банка и защита кредитной системы от риска "цепной реакции" банкротств банков. Пруденциальный надзор появился в процессе развития системы надзора со стороны центрального банка. Благодаря превентивному характеру он минимизирует разнообразные риски коммерческих банков. Он выполняет функцию защиты публичных интересов акционеров и вкладчиков.
Элементы пруденциального надзора:
- контроль состава владельцев банка, проверка уровня квалификации руководителя банка и главного бухгалтера, оценка готовности банка к проведению банковских операций на стадии образования и лицензирования банков;
- документальный надзор за статистической и финансовой отчетностью банков (получение, проверка, анализ) в целях раннего выявления проблем в деятельности кредитной организации;
- инспекция работы с выездом на место. Она позволяет оценить качество управления банком, состояние его внутреннего контроля. Проверки кредитных организаций проводятся силами специалистов центрального банка. В отдельных случаях к их проведению привлекаются аудиторские организации.
Национальный банк в целях осуществления надзора за соблюдением банками нормативов безопасного функционирования и других пруденциальных требований, установленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь, а также анализа их финансового состояния устанавливает порядок составления и представления пруденциальной отчетности.
Пруденциальная отчетность представляет собой совокупность сведений о деятельности банка, соблюдении установленных нормативов безопасного функционирования, полноте и своевременности создания специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе (условным обязательствам), финансовом состоянии и эффективности работы банка.
Пруденциальная отчетность подразделяется на отчетность о соблюдении пруденциальных норм и аналитическую пруденциальную отчетность.
Отчетность о соблюдении пруденциальных норм включает в себя отчетность о соблюдении нормативов безопасного функционирования, установленных для банков, о формировании и использовании специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, включая резерв на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов, специального резерва под обесценивание ценных бумаг и специального резерва на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным набалансе (условным обязательствам).
Аналитическая пруденциальная отчетность включает в себя отчетность о деятельности банка, его финансовом состоянии и эффективности работы, ликвидности и качестве активов [15].
В рамках своей деятельности Национальный банк выполняет функции регистрирующего органа банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.
Регистрация банков и их обособленных подразделений, а также внесение изменений и дополнений в учредительные документы осуществляется Национальным банком на основании необходимых представленных документов.
В соответствии с Инструкцией Национального банка о порядке государственной регистрации и лицензирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций рассмотрение учредительных документов осуществляется в три этапа:
1. На первом этапе с Национальным банком согласовывается наименование банка.
2. На втором этапе для оплаты уставного фонда открывается временный счет в Национальном банке или по согласованию с ним - в другом.
3. На третьем этапе Национальный банк рассматривает комплект документов, представленный банком для регистрации. После проверки документов Национальный банк принимает решение о государственной регистрации банка или об отказе в ней.
Одновременно с государственной регистрацией банков Национальный банк осуществляет их лицензирование. Лицензия выдается банку только после оплаты лицензионного сбора, произведенной в установленном порядке.
Право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, открытию и ведению счетов в драгоценных металлах, купле-продаже драгоценных металлов и/или драгоценных камней, размещению драгоценных металлов и/или драгоценных камней во вклады (депозиты) может быть предоставлено банку не ранее, чем через 2 года с даты его государственной регистрации, при условии его устойчивого финансового положения в течение последних двух лет и наличия нормативного капитала в размере, эквивалентном 10 млн. евро [16, с. 175].
Таким образом, можно сказать, что Национальный банк РБ использует различные инструменты для воздействия на деятельность коммерческих банков. Это, прежде всего инструменты денежно-кредитной политики, экономические нормативы, устанавливаемые Национальным Банком, а также система лицензирования банковской деятельности и другие инструменты надзора.
Среди множества инструментов денежно-кредитной политики выделяют три основные группы методов: процентную политику, политику минимальных резервных требований и политику открытого рынка.
Национальный банк РБ устанавливает для банков нормативы безопасного функционирования и осуществляет постоянный контроль за их соблюдением. Деятельность Национального банка в данной области направлена на совершенствование пруденциальных требований и надзорных процедур, а также внедрение международных стандартов.
3. Проблемы и перспективы регулирования деятельности коммерческих банков центральным банком
3.1 Зарубежный опыт регулирования деятельности банков (на примере Туркменистана)
Центральный банк Туркменистана является органом банковского регулирования и банковского надзора за деятельностью кредитных учреждений, зарегистрированных на территории Туркменистана.
Правовое регулирование в данной сфере базируется на Конституции Туркменистана и других законодательных актах, таких как Закон «О Центральном банке Туркменистана» от 25 марта 2011 г. №167-IV, Закон «О кредитных учреждениях и банковской деятельности» от 25 марта 2011 г. №168-IV, подзаконных нормативных правовых актах.
Банк подотчетен Президенту Туркмении. Председатель Центрального банка Туркменистана, заместители Председателя Центрального банка Туркменистана назначаются на должность и освобождаются от должности Президентом Туркменистана [17].
Цели Центрального банка Туркменистана:
* обеспечение устойчивости маната;
* развитие и укрепление банковской системы Туркменистана [18].
Получение прибыли не является целью деятельности Центрального банка Туркменистана.
Основные задачи Центрального банка Туркменистана:
* создание необходимых правовых условий и гарантий для функционирования банковской системы Туркменистана;
* проведение эффективной единой государственной денежно-кредитной политики;
* организация наличного денежного обращения;
* обеспечение эффективного функционирования расчётно-платёжной системы;
* организация банковского регулирования и банковского надзора;