Дипломная работа: Реструктуризация как инструмент работы с просроченной задолженностью на примере ПАО Банк Зенит

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

(ОмГУПС (ОмИИТ))

Институт менеджмента и экономики

Кафедра «Финансы, кредит, бухгалтерский учет и аудит»

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

на тему: «Реструктуризация как инструмент работы с просроченной задолженностью на примере ПАО «Банк ЗЕНИТ»

Выполнила: Студентка гр. - 51 Ф

Воронина Валерия Сергеевна

Руководитель: Юсупова О.А

Омск 2015

Содержание

• Введение
• 1. Теоретические основы реструктуризации
• 1.1 Понятия и условия применения реструктуризации кредита
• 1.2 Программы реструктуризации кредитов в российских банках
• 1.3 Перспективы развития мер по реструктуризации ссудной задолженности
• 2. Организация работы по реструктуризации проблемной задолженности на примере ПАО «Банк ЗЕНИТ»
• 2.1 История создания и основные виды банковских операций ПАО «Банк ЗЕНИТ»
• 2.2 Анализ основных экономических показателей деятельности ПАО «Банк ЗЕНИТ»
• 2.3 Организация работы с просроченной задолженностью на примере ПАО «Банк ЗЕНИТ»
• 2.4 Рекомендации по проведению реструктуризации в ПАО «Банк ЗЕНИТ»
• Заключение
• Библиографический список
• Приложения
• Введение
• кредит реструктуризация банк задолженность
• Проблема увеличения объема просроченной задолженности по кредитам физических лиц в различных банках растет с каждым годом. Кредитным организациям необходимо принимать ряд мер, чтобы стабилизировать процесс. Анализ причин возрастания просроченной задолженности показал, что причинами возникновения могут быть различные жизненные обстоятельства, а также экономическая ситуация в стране: увеличение безработицы и темпов инфляции. Эти причины способствуют уменьшению доходов населения и, как следствие, снижение платежеспособного спроса.
• Для сокращения процесса возрастания просроченной задолженности в кредитных организациях необходимо проводить реструктуризацию долга. Этот метод является одним из менее затратных и эффективных при работе с проблемной задолженностью. Но эффективным он будет только тогда, когда доход вместе с рисками от её реализации перевешивает последствия от возможного непогашения.
• Реструктуризация кредиторской задолженности проводится на раннем этапе возникновения долга, потому что при дальнейшем увеличении периода просрочки возрастает кредитный риск и снижается ликвидность банка, ухудшается качество кредитного портфеля.
• В экономической литературе широко освещаются вопросы по работе с просроченной задолженностью. Различные аспекты этой проблемы рассматривались в работах отечественных ученых-экономистов: Г. Н. Белоглазова, Е. П. Жарковская, И. О. Лаврушин, В. В. Лебедев, М. С. Смыков, М. А. Петров и др.
• Таким образом, проблема работы с простроченной задолженностью при помощи реструктуризации является весьма актуальной, что и определило тему выпускной квалификационной работы.
• Цель выпускной квалификационной работы заключается в изучении особенностей реструктуризации кредиторской задолженности на примере ПАО «Банк ЗЕНИТ» и разработка рекомендаций.
• Для достижения цели исследования необходимо решить следующие задачи:
• - изучить понятие и условия применения реструктуризации кредита;
• - рассмотреть программы реструктуризации кредитов в российских банках;
• - изучить перспективы развития мер по реструктуризации кредиторской задолженности;
• - изучить историю создания и основные виды деятельности ПАО «Банк ЗЕНИТ»;
• - провести анализ основных экономических показателей деятельности ПАО «Банк ЗЕНИТ»;
• - охарактеризовать организацию работы с просроченной задолженностью в ПАО «Банк ЗЕНИТ».
• В качестве объекта выпускной квалификационной работы выступает кредитная организация ПАО «Банк ЗЕНИТ».
• Предметом исследования является реструктуризация как метод работы с просроченной задолженностью.
• Методологической основной является монографическое исследование литературы в области банковского дела, анализ нормативно-правовой документация по теме дипломной работы, анализ публикаций в периодических изданиях.
• Информационную базу исследования составляют данные Центрального банка России, агентства по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК), а также данные бухгалтерской отчетности ПАО «Банк ЗЕНИТ» за период с 01.01.2014 по 01.01.2015 года.
• Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух разделов, заключения, списка литературы и приложений.
• Введение раскрывает актуальность, определяет объект, предмет, цель, задачи и методы исследования.
• В первом разделе рассматривается понятие и основные виды реструктуризации просроченной задолженности, а также программы реструктуризации в различных банках и перспективы ее развития.
• Во втором разделе раскрываются особенности реструктуризации в ПАО «Банк ЗЕНИТ».
• В заключении подводятся итоги и формируются окончательные выводы.
• По результатам исследования подготовлена и опубликована одна научная статья «Реструктуризация как инструмент работы с просроченной задолженностью» в сборнике статей ежегодной Всероссийской с международным участием научно-практической конференции студентов «Человек. Общество. Экономика: проблемы и перспективы взаимодействия» 25 марта 2015 г.
• 1. Теоретические основы реструктуризации

1.1 Понятия и условия применения реструктуризации кредита

В настоящее время большинство кредитных организаций несут убытки из-за быстро возрастающих неплатежей по ранее взятым кредитам населения. Для многих банков такая ситуация может стать причиной отзыва лицензии из-за потери ликвидности и предоставления недостоверной отчетности. Для заемщика же такая ситуация может обернуться судом, а также плохой кредитной историей. Согласно данным коллекторского агентства «Секвойя кредит консолидейшн» за январь-апрель 2015 года объем просроченной задолженности физических лиц увеличился на 17% и составил 780,6 млрд. руб.

«Текущий уровень долговой нагрузки, как на душу населения, так и на реальных заемщиков вызывает некоторые опасения. Сегодня средний банковский заемщик в России 45% своего ежемесячного дохода тратит на оплату ежемесячного взноса по потребительскому кредиту, при этом критическим считается показатель в 50%, а доля этого платежа в размере 35-36% в ежемесячном доходе существенно повышает риск выхода заемщика на просрочку. Пропустив последовательно хотя бы два платежа, заемщик существенно сокращает свои возможности по оплате просроченного долга без дополнительных заимствований, а дополнительные займы еще больше снижают возможность заемщика обслуживать свои кредиты. Сегодня по обслуживаемому нами долговому портфелю мы видим, что в среднем один должник имеет более одного проблемного кредита, средний показатель составляет 1,8, максимальный - 46 просроченных кредитов разным банкам. Для сравнения в 2011 году заемщик тратил на ежемесячный платеж по кредиту 40,8% своего среднемесячного дохода. Если темпы прироста кредитной нагрузки сохранятся, то уже в 2015 году мы можем оказаться в ситуации массовых дефолтов по розничным необеспеченным кредитам», - такое мнение высказывает президент «Секвойя кредит консолидейшн» Елена Докучаева [24].

«Все большему количеству заемщиков становится сложнее выполнять свои кредитные обязательства в связи с ростом безработицы, снижением реальных доходов и ростом инфляции. Все это неизбежно приводит к росту уровня просроченной задолженности», - отмечает генеральный директор Объединенного кредитного бюро (ОКБ) Даниэль Зеленский.

В агентстве Standard & Poor's утверждают, что рецессия в российской экономике уже привела к снижению реальной заработной платы и росту безработицы, что, в свою очередь, снижает возможности физических лиц обслуживать и погашать свои долги перед банками.

«Просрочка становится системной проблемой не потому, что триллион, а потому, что ситуация ухудшается уже пару лет, и не только в потребительском экспресс-кредитовании, - говорит аналитик Fitch Дмитрий Васильев - За 2012 г. мы оценивали потери по необеспеченному кредитованию в 8%, а за 2014 г. - уже в 20%, и давление будет нарастать по мере ухудшения экономической ситуации».

Таким образом, как видно из высказываний экспертов, ситуация с ростом просроченной задолженности значительно ухудшилась. Это связано с ростом инфляции, снижением заработной платы, ростом безработицы. В результате чего все эти факторы оказывают влияние на платежеспособность населения и появление просроченной задолженности.

«Реальные доходы населения в ближайший год продолжат сокращаться. Если рост цен в «корзине потребительских товаров» произошел практически одновременно с девальвацией, то стоимость товаров длительного пользования изменилась не столь значительно. Поэтому в будущем последние товары продолжат дорожать, отыгрывая курсовую разницу. Самое стремительное падение реальных доходов уже произошло в начале этого года, дальнейшие изменения будут выражаться в однозначных процентах», - комментирует директор по развитию оценочной компании «1Капиталь» Дмитрий Соломников.

Согласно Положению Центрального банка № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» задолженность классифицируется на пять категорий качества [3].

Не состояние заемщика обслуживать свой долг приводит к тому, что задолженность любой категории качества переходит в категорию проблемной и для работы с такой задолженностью применяется различные методы. ФЗ № 353 «О потребительском кредите» устанавливает правила работы с просроченной задолженностью. Банк вправе сам осуществлять возврат задолженности или передать ее уполномоченному юридическому лицу, с которым заключен договор на совершение действия, направленных на возврат задолженности [2].

Поскольку темой выпускной квалификационной работы является реструктуризация как инструмент работы с просроченной задолженностью, то рассмотрим понятие реструктуризации и ее место в системе мер по работе с проблемной задолженностью.

Согласно М. С. Смыкову, зависимость сроков существования проблемного долга определяет метод регулирования (таблица 1.1).

Таблица 1.1

Зависимость метода регулирования проблемной задолженности от продолжительности просрочки платежа

По мнению М. С. Смыкова реструктуризация кредита применяется при просроченной задолженности до 30 дней, то есть при раннем обнаружении проблемного долга. Для банка проведение реструктуризации будет являться повышением экономической эффективности и получение непосредственного экономического эффекта от мероприятий реструктуризации, потому что банк получает возможность вернуть выданные средства. Вместе с этим, в ходе реструктуризации банк улучшает качество кредитного портфеля путем снижения величины просроченной задолженности и улучшения категорий качества кредитов.

Следует отметить, что при дефолте заемщика происходит снижение качества кредита на балансе банка, увеличение резервов на возможные потери под «плохой» кредит и как следствие проблема с ликвидностью банка и сокращение программ кредитования. Чтобы не допустить снижение ликвидности банку необходимо пользоваться реструктуризацией. Данная процедура достаточно новая для российского рынка и только начинает развиваться.

Многие авторы рассматривают понятие реструктуризации по-разному.

«Реструктуризация кредита - это комплекс мероприятий, направленных на снижение долговой нагрузки, то есть уменьшение объема ежемесячных платежей по кредиту», - такое определение дает Наталья Придачкина, начальник кредитно-аналитического центра кредитования частных лиц Екатеринбургского филиала АКБ «СОЮЗ» (ОАО).

«Реструктуризация кредита заключается в изменении условий кредитного договора с целью уменьшения нагрузки на заемщика и сокращения величины ежемесячного платежа» [27].

«Реструктуризация представляет собой изменение условий использования активов и обязательств с целью повышения экономической эффективности деятельности банка и/или получения непосредственного экономического эффекта от мероприятий по реструктуризации», - определение аспиранта кафедры «Финансы и кредит» Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов РФ М.С. Смыкова.

Реструктуризация задолженности по кредиту предполагает отслеживание информации о государственной поддержке заемщиков, поиск дополнительных источников дохода, планирование бюджета, а также самостоятельное обращение в банковское учреждение с целью рассмотрения вопросов, связанных с возникшими проблемами по погашению кредита. Реструктуризация задолженности по кредиту предусматривает реструктуризацию долга или предоставление залогодателем отсрочки по выплатам [12].

Реструктуризация обязательств, или реструктуризация долга (реструктуризация задолженности) - это любое изменение в условиях погашения обязательств [9].

«Реструктурированные кредиты - изменение сроков или каких-либо других условий по кредитам (в том числе «перекредитовка»)», - такое определение дает А.А. Золотухин, председатель правления ОАО «ВУЗ-банк» [17].

Реструктуризация задолженности в общем смысле это в первую очередь пересмотр условий обслуживания долга, действия сторон кредитного договора по изменению ранее согласованных условий погашения кредита [10].

На основании мнений различных авторов можно дать определение реструктуризации кредита - это изменение использования активов и обязательств банка с целью повышения экономической эффективности и уменьшения долговой нагрузки на заемщика с помощью различных методов.

«Реструктуризация - самый эффективный и разумный способ решить проблему и для заемщика, и для банка», - убежден президент Ассоциации российских банков Гарегин Тосунян.

Согласно И. О. Макину существуют следующие виды реструктуризации кредита (рисунок 1.1) [18].

Виды реструктуризации

Рисунок 1.1 Основные виды реструктуризации

Пролонгирование кредиторской задолженности или изменение сроков возврата ссуды позволяет уменьшать сумму ежемесячных платежей.

+: уменьшение ежемесячного платежа.

-: решение о реструктуризации дается только тем клиентам, у кого значительно снизились доходы.

Пролонгирование эффективно, когда снижение доходов у заемщика ожидается надолго. Но даже если пролонгированные ссуды в будущем погашаются, любая пролонгация создает сложности в управлении активами и пассивами банка, затрудняет прогнозирование ликвидной позиции банка [14].