Дипломная работа: Реструктуризация как инструмент работы с просроченной задолженностью на примере ПАО Банк Зенит

Предоставление льготного периода погашения (кредитных «каникул») позволяет клиенту отсрочить на 3-12 месяцев погашение процентов за пользование ссудой и сопутствующих платежей, но с ежемесячной выплатой основного долга по кредиту.

+: удобен для заемщика, так как оплачиваются проценты только по кредиту.

-: убыточен для банка, так как в период отсрочки банк остается длительное время без полагающихся ему денег по кредиту, таким образом, он теряет ликвидность и возможность распоряжаться этими деньгами.

Кредитные «каникулы» необходимо применять в том случае, когда у заемщика наблюдаются краткосрочные трудности в материальном положении.

Полное рефинансирование задолженности по кредиту предполагает заключение нового кредитного договора на сумму фактического долга, но на более выгодных условиях (с увеличением срока кредитования, снижением размера процентной ставки и т.д.).

Рефинансирование потребительского кредита можно делать как в банке, в котором был ранее заключен кредит, так и в другом банке, более привлекательном для заемщика.

Рефинансированием ипотечного жилищного кредитования занимается Агентство по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК). АИЖК выступает вторым уровнем в системе ипотечного кредитования. Агентство выкупает (рефинансирует) права требования по ипотечным кредитам, выданные его партнерами - банками и некредитными организациями, по единым стандартам [13].

Система рефинансирования АИЖК включает 81 регионального оператора и 65 сервисных агентов. По стандартам АИЖК в 2014 году было рефинансировано 32,4 тыс. ипотечных кредитов на сумму 51,144 млрд. руб.

АИЖК рефинансирует кредиты небольших региональных банков за счет трех источников: собственного капитала, эмиссии корпоративных облигаций и ипотечных ценных бумаг. Кроме того, в рамках господдержки ипотечного рынка для рефинансирования некоторых кредитных продуктов направляются средства банка развития (ВЭБа) [16].

+: выгоден для старого банка, в котором кредит, так как происходит полное покрытие кредита.

-: убыточен для нового банка, который выдал кредит, так как неплатежи могут продолжиться.

Изменение порядка погашения задолженности и режима обслуживания кредита.

+: позволяет не накапливать заемщику просроченные задолженности по основному долгу, которые влекут начисление пени и штрафов, а постепенно рассчитаться по кредиту.

Перевод кредита, оформленного в иностранной валюте, в рубли, в случае увеличения долговой нагрузки на клиента из-за непредвиденного и быстрого роста курса валют на фондовом рынке.

+: выгоден для банка, так как перевод будет связан с увеличением переплаты по кредиту, а также ростом процентной ставки.

-: убыточен для заемщика, так как в нестабильной экономической ситуации при увеличении курсов валют ежемесячный платеж будет больше, и соответственно переплата по кредиту будет расти.

По мнению доктора экономических наук, профессора О.И. Лаврушина в случае, когда заемщик столкнулся с невозможностью погашения кредита необходимо применять отсрочку погашения кредита на всю сумму кредита либо на его часть, на один, три, пять дней и более. В отечественной практике кредитования чаще всего встречается отсрочка, предоставляемая на срок до шести месяцев и более. В условиях сильной инфляции такой метод, по мнению О. И. Лаврушина неприемлем без изменения условий кредитного соглашения [15].

Может быть реструктуризирован любой вид кредита - потребительский или целевой кредит (ипотека, автокредитование). В сложившейся экономической ситуации наиболее актуальным считается реструктуризация ипотечных кредитов физических лиц в национальной, а также в иностранной валюте.

Проведение реструктуризации ипотечных кредитов в национальной валюте регулируется постановлением Правительства «Об утверждении основных условий программы реструктуризации ипотечных жилищных кредитов и займов для отдельных категорий заемщиков, оказавшихся в сложной финансовой ситуации» [4].

Одними из главных условий применения реструктуризации являются:

- размер ежемесячного дохода заёмщика за вычетом платежа по ипотечному кредиту, деленного на количество указанных лиц, должно быть не ниже двукратной величины прожиточного минимума, установленного в субъекте Российской Федерации, на территории которого проживает заёмщик;

- заемщик не должен быть банкротом;

- просроченная задолженность по займу по состоянию на дату обращения за реструктуризацией не должна превышать 120 дней;

- кредит должен быть предоставлен до 1 января 2015 года.

При выполнении этих условий заемщик может рассчитывать на проведение реструктуризации его ипотеки.

В 2014-2015 году заемщики, у которых взят ипотечный кредит в иностранной валюте, столкнулись со следующей проблемой - увеличение валютного курса. В результате чего платеж по кредиту увеличился в несколько раз. Одной из решения проблем стала рекомендация Банка России о реструктуризации кредитов, выданных до 1 января 2015 года и конвертации его в рубли. При конвертации ЦБ рекомендовал использовать курс иностранной валюты по отношению к рублю на 1 октября 2014 года. Для любого банка такая реструктуризация обернется огромными убытками, потому что нынешний курс валют и рекомендуемый значительно отличаются друг от друга.

По состоянию на 1 октября официальный курс рубля к доллару составлял 39,38 руб./$1, к евро - 49,98 руб./EUR1.

Также в середине марта Московской областной думой был внесен на рассмотрение Законопроект, согласно которому предлагается установить запрет на выдачу кредитов в иностранной валюте физическим лицам. Министерство финансов РФ данный Законопроект не поддержал, аргументируя это тем, что такой запрет не согласуется с Гражданским кодексом РФ, который предусматривает ограничение гражданских прав только в исключительных случаях, оправданных необходимостью защиты основ конституционного строя, здоровья и прав других лиц, обеспечения безопасности государства. Кроме того, Законопроект вводит ограничение на предоставление займов в валюте только в отношении граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, что противоречит принципу равенства участников гражданского оборота. Граждане добровольно принимают решения о целесообразности заключения кредитного договора в валюте, самостоятельно оценивая риски и возможную выгоду, связанную с изменение курса валют. Законопроект также обязывает банки провести реструктуризацию обязательств по кредитным договорам в валюте на условиях и в порядке, определяемых ЦБ РФ. В Минфине отмечают, что содержащееся в Законопроекте императивное указание банкам проводить реструктуризацию может привести к значительным убыткам кредиторов. При этом механизм и источники возмещения убытков в законопроекте отсутствуют [26].

В настоящее время, по данным Минстроя, в России насчитывается порядка 3,5 миллионов ипотечных заемщиков. Количество «проблемных» ипотечников, просрочивших платежи по кредитам, составляет около 80 тысяч. Большинство из них имеют кредиты в рублях, и только 5 тысяч кредиты в иностранной валюте [25].

Таким образом, проведение реструктуризации валютной ипотеки остается весьма сомнительной процедурой, так как по подсчету информационного агента «Интерфакс» убытки могут составить около 65 млрд. руб.

Что касается реструктуризации потребительских кредитов, то в этой области банки практикуют широкий спектр услуг. Однако реструктуризация кредита происходит при определенных условиях и, как правило, условия предоставления реструктуризации определяет сам банк, так как законодательно это нигде не отражается.

В апреле 2015 года объем просроченной задолженности по потребительским кредитам вырос и составил 780 млрд. руб., а общий объем кредитования составил 8,6 трлн. руб. Основная причина повышения просроченной задолженности - ускорившийся рост индекса потребительских цен и падение реальных доходов населения.

В тоже время, необходимо отметить, что реструктуризация задолженности может быть эффективна для банка только в том случае, когда потенциальный доход вместе с рисками от её реализации перевешивает последствия от возможного непогашения. В другом же случае реструктуризация не принесет нужного результата и будет убыточна для банка.

В настоящее время банки активно занимаются реструктуризацией, потому что большой объем просроченной задолженности ухудшает кредитный портфель. Также если у клиента высокий риск непогашения кредита, то банку необходимо сформировать большую сумму резервирования, и чтобы этого не допустить предлагают реструктуризацию, которая не позволит понизить категорию заемщика клиента и позволяет рассчитывать на погашение кредита.

«Все понимают, что ситуация по сравнению с предыдущим кризисом очень нехорошая, прежде ранней просрочки пугались единичные банки, сейчас начинают активно работать с заемщиками при просрочке до 30 дней», - рассказывает гендиректор коллекторского агентства «Национальная служба взыскания» Артур Александрович.

«Сейчас банки меньше списывают: они проводят реструктуризацию, пересматривают график, лишь бы сохранить платежи от заемщика», - рассказывает Алексей Волков из Национального бюро кредитных историй.

Согласно мнению Е. П. Жарковской в случае ухудшения финансовой ситуации заемщику необходимо сразу обратиться в банк, где происходит пересмотр графика платежей. Как правило, предоставляются кредитные «каникулы» и пролонгация кредита [11].

При анализе реструктуризации различных кредитов можно выделить одно из самых важных условий реструктуризации - задолженность должна быть просроченной.

Если у клиента в банке выявлена просроченная задолженность, то происходит процедура проведения реструктуризации, которая включает:

- предоставление заемщиком заявления о реструктуризации кредита и необходимых документов;

- рассмотрение заявки в банке;

- отказ или осуществление реструктуризации;

- в случае проведения реструктуризации банк предоставляет новый график платежей, а в случае отказа клиент может обратиться в другой банк.

«Подводные камни» реструктуризации кроются в том, что сумма долга не уменьшается, а только распределяется на более длительный период времени, при этом процентные платежи не только не сокращаются, но чаще даже увеличиваются. Если даже платежи по кредиту будут отложены на какое-то время, то проценты платить в любом случае придется.

Если же кредит не может быть реструктуризирован и признается безнадежным к взысканию, то по истечении срока исковой давности кредит списывается за счет РВПС или за счет собственных средств банка за баланс. Списанные кредиты учитываются на внебалансовых счетах в течение не менее пяти лет для наблюдения банка-кредитора за возможностью взыскания суммы долга с заемщика [7].

Таким образом, процедура реструктуризации кредита является наиболее удобной для изменения условий кредитования заемщика, но для банка данная процедура не всегда выгодна. Доход вместе с рисками от её реализации должен перевешивать последствия от возможного непогашения. Если данное условие выполняется, то реструктуризация является эффективной. Также одной из проблем проведения реструктуризации является отсутствие четкой законодательной базы, которая могла бы регулировать условия проведения реструктуризации, этапы и их содержание. Сейчас каждый банк самостоятельно определяет, как будет реструктуризировать задолженность.

1.2 Программы реструктуризации кредитов в российских банках

В настоящее время многие российские банки предлагают различные схемы реструктуризации кредиторской задолженности. В качестве анализа автором дипломной работы рассмотрены программы по реструктуризации следующих банков: ОАО «Сбербанк России», ОАО «Газпромбанк», ОАО «Банк Москвы», ОАО «Россельхозбанк» [29, 30, 31, 32].

В таблице 1.2 представлены программы по рефинансированию ипотечного кредитования.

Таблица 1.2

Рефинансирование ипотечного кредитования (данные актуальны по состоянию на 27 марта 2015 г.)