Материал: Шахмаметьев А.А. - Международное налоговое право

12.Ровинский Е.А. Международные финансовые отношения и их правовое регулирование // Советское государство и право. 1965. № 2 . С.60-68.

13.Хапов А.В. Налоговое право в системе международноправовых отношений: методологический аспект // Россий-

ская юстиция. 2005. № 9. С.65-70.

14.Фомина О.А. Международное налоговое право: понятие, основные принципы // Хозяйство и право. 1997. № 5. С.125-135.

15.Шахмаметьев А.А. Международное налогообложение и международное налоговое право: правовые аспекты взаимосвязи // Финансовое право. 2006. № 3. Электронная версия: инфор- мационно-правовая система «КонсультантПлюс».

16.Шахмаметьев А.А. Налогообложение нерезидентов как специальный институт налогового права // Закон. 2008. № 3.

С.151-162.

17.Шахмаметьев А.А. Институт резидентства в правовом регулировании налогообложения // Закон и право. 2008. № 8.

С.30-32.

Тема 2. Источники международного налогового права1

1.Источники международного налогового права.

2.Соотношение источников национального и международного права в регулировании отношений в налоговой сфере.

3.Соглашения в международном налогом праве. Разработка и применение соглашений в международном налогом праве.

4.Место судебной практики в системе источников международного налогового права.

5.Международное налоговое право и процессы гармонизации унификации налогового законодательства государств.

1 Вопросы к семинару (практическому занятию) по данной теме (вопросы 7-10 занятия 1) приводятся после изложения тематического содержания программы.

161

Литература

Основная

1.Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть первая (постатейный) / Козырин А.Н. [и др.]; Под ред. А.Н. Козырина. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. С.3-

61.Электронная версия: информационно-правовая система «КонсультантПлюс».

2.Ридеры (Хрестоматия - сборник ридеров) по международному налоговому праву:

Раздел 1: Фокин А.В. Понятие и предмет международного налогового права // Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты

/Под ред. Козырина А.Н. - М.: Готика, 2005. С.181-

195.

Раздел 2: Куравлёва П.В. Применение двусторонних конвенций об избежании двойного налогообложения к физическим лицам // Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты / Под ред. Козырина А.Н. - М.: Готика, 2005. С.212-219.

Раздел 3: Модельная конвенция ОЭРС в отношении налогов на доходы и капитал / перевод выполнил Фокин А.В. // Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты / Под ред. Козырина А.Н. - М.: Готика, 2005. С.424-442.

Раздел 4: Падейский Н. Двойное налогообложение, как международная финансово-правовая проблема // Вестник финансов. 1929. № 11-12. С.8391.

Раздел 5: Сорокина Е.Я. Основы международного налогового права. М.: Изд-во РУДН, 2000. С.20-35.

Раздел 6: Дадалко В.А., Румянцева Е.Е., Демчук Н.Н. Налогообложение в системе международных экономических отношений. Минск: Армита – Маркетинг, Ме-

неджмент, 2000. С.103-148 с.

162

Дополнительная

Монографии, учебники, учебные пособия

1.Денисаев М.А. Налоговые отношения с участием иностранных организаций в Российской Федерации. М.: Издательство «Юриспруденция», 2005. – 144 с.

2.Лабоськин М.А. Налоговые льготы: международно-правовой аспект // Ученые записки Санкт-Петербургского им. В.Б.Бобкова филиала ГОУВПО «Российская таможенная академия». 2004. № 2 (22) С.-Пб. РИО СПб филиала РТА. 2004. С.169-183.

3.Кашин В.А. Налоговые соглашения России. Международное налоговое планирование для предприятий. М.: Финансы,

ЮНИТИ, 1998.

4.Кучеров И.И. Международное налоговое право (Академиче-

ский курс). М.: ЗАО «ЮрИнфоР», 2007. – 452 с.

5.Петрыкин А.А. Практический комментарий к международным соглашениям об избежании двойного налогообложения. М.: ООО «Вершина», 2005.

6.Сутырин С.Ф., Погорлецкий А.И. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике / Под ред.Сутырина С.Ф. СПб.: Изд-во В.А.Михайлова, Изд-во «Полиус», 1998. – 577 с.

7.Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. Сравни- тельно-правовое исследование. – М.: издательство «НОР-

МА», 2001. – 336 с.

Статьи

1.Борисов К.Г. К вопросу о формировании международного налогового права в международном общении государств // Московский журнал международного права. 1999. № 4. С.42-

2.Кучеров И.И. Международное налоговое право и его источники // Международное публичное и частное право. 2001. №

3.С.37-42.

3.Ларютина И.А. Международное налоговое право // Московский журнал международного права. 2001. № 4. С.94-116.

163

4.Шахмаметьев А.А. Судебные акты в системе источников таможенного регулирования внешнеторговой деятельности (на примере судебной системы России, Франции и Европейского союза // Современное право. 2008. № 7. С.102–107.

Тема 3. Двойное (многократное) налогообложение в международном налоговом праве1

1.Понятие двойного (многократного) налогообложения.

2.Двойное (многократное) налогообложение в международных экономических отношениях: правовые аспекты.

3.Методы (средства, способы) устранения двойного (многократного) налогообложения в международном налоговом праве.

4.Международные соглашения Российской Федерации об избежании двойного налогообложения. Типовые соглашения.

Литература

Основная

1.Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть первая (постатейный) / Козырин А.Н. [и др.]; Под ред. А.Н. Козырина. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. С.175202. Электронная версия: информационно-правовая система «КонсультантПлюс».

2.Ридеры (Хрестоматия - сборник ридеров) по международному налоговому праву:

Раздел 1: Фокин А.В. Понятие и предмет международного налогового права // Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты

1 Вопросы к семинару (практическому занятию) по данной теме (вопросы 1-4 занятия 2) приводятся после изложения тематического содержания программы.

164

/ Под ред. Козырина А.Н. - М.: Готика, 2005. С.181195.

Раздел 2: Куравлёва П.В. Применение двусторонних конвенций об избежании двойного налогообложения к физическим лицам // Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты / Под ред. Козырина А.Н. - М.: Готика, 2005. С.212-219.

Раздел 3: Модельная конвенция ОЭРС в отношении налогов на доходы и капитал / перевод выполнил Фокин А.В. // Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты / Под ред. Козырина А.Н. - М.: Готика, 2005. С.424-442.

Раздел 4: Падейский Н. Двойное налогообложение, как международная финансово-правовая проблема // Вестник финансов. 1929. № 11-12. С.8391.

Раздел 5: Сорокина Е.Я. Основы международного налогового права. М.: Изд-во РУДН, 2000. С.60-123.

Раздел 6: Дадалко В.А., Румянцева Е.Е., Демчук Н.Н. Налогообложение в системе международных экономических отношений. Минск: Армита – Маркетинг, Ме-

неджмент, 2000. С.103-148.

Документы

1.Соглашения, конвенции, договоры Российской Федерации об избежании двойного налогообложения. Электронная версия: информационно-правовая система «КонсультантПлюс».

2.Протокол стран СНГ от 15.05.1992 «Об унификации подхода и заключения соглашений об избежании двойного налогообложения доходов и имущества». Электронная версия: ин- формационно-правовая система «КонсультантПлюс».

3.Постановление Правительства Российской Федерации от

28.05.1992 № 352 (с изм. от 22.12.2003) «О заключении меж-

правительственных соглашений об избежании двойного налогообложения доходов и имущества». Электронная версия: информационно-правовая система «КонсультантПлюс».

165