Материал: Система поддержки принятия инвестиционных решений малого предприятия. Баркалов С.А., Морозов В.П

Рис.1.5. Классификация инвестиционных управленческих решений

Классификация инвестиционных управленческих решений играет важную роль при разработке соответствующей информационной системы. Она (классификация) позволяет типизировать управленческие решения, что важно при проектировании базы данных, разработке пользовательского интерфейса и решении других задач. Кроме того, при разработке информационной системы, для оценки возможности встраивания процессов принятия и реализации инвестиционных управленческих решений в общий технологический процесс, необходим учет общего технологического процесса принятия управленческих решений на малом предприятии.

1.5. Характеристика технологического процесса принятия управленческих решений на малом предприятии

Схематично, типовой процесс принятия решения на малом предприятии представлен на рис. 1.6.

На данной схеме представлены основные (отражены сплошными линиями) и вспомогательные (отражены пунктирными линиями) этапы принятия управленческих решений.

Начальным этапом в общем процессе принятия управленческих решений является сбор информации по интересующим вопросам (блок 1). На втором этапе (блок 2) осуществляется ее (информации) общий (первичный) анализ. Целью третьего этапа (блок 3) является выявление факта существования проблемы. Постановка цели, направленной на разрешение выявленной проблемы, осуществляется на четвертом этапе (блок 4). Перед постановкой цели (за исключением ее тривиальности и простоты достижения) реализуется подпроцесс углубленного анализа исходной информации и способов решения возникшей проблемы. Применительно к принятию инвестиционных управленческих решений данный подпроцесс включает следующие этапы: выявление ограничений (блок 9); построение модели (блок 10); определение параметров модели (блок 11). Он (подпроцесс) способен повысить качество принимаемых управленческих решений, однако требует дополнительных затрат. Оформление и утверждение решения (блок 5) является очередным этапом общего процесса принятия управленческого решения. Данный этап может детализироваться отдельным подпроцессом, содержащим разработку альтернатив (блок 12), экономическую оценку альтернатив (блок 13) и выбор рациональной альтернативы (блок 14). Теоретические исследования показывают, что при выборе альтернативных решений целесообразно учитывать такие факторы, как [55]: время; качество; масштаб; степень освоенности объекта; метод получения информации; условия применения объекта; уровень инфляции; степень риска; уровень неопределенности. При этом среди правил анализа альтернатив выделяют следующие [127]:

- число альтернативных вариантов должно быть не менее трех;

- в качестве базового варианта должен приниматься последний по времени, остальные приводятся к базовому корректирующими коэффициентами;

- формирование альтернативных вариантов должно осуществляться на основе условий обеспечения высокого качества и эффективности решения;

- для сокращения времени, повышения качества решения и снижения затрат рекомендуется шире применять методы кодирования и прогрессивные технические средства информационного обеспечения процесса принятия решений.

Следующим этапом общего процесса принятия управленческого решения является доведение его до исполнителей (блок 6). Вспомогательный подпроцесс до его реализации (блока 6) может содержать стимулирующий этап выполнения решения (блок 15) и этап согласования решения на различных уровнях управления (блок 16). Контроль выполнения принятого решения осуществляется на очередном этапе общего процесса в блоке 7. При этом контроль может подразумевать простую оценку реализации решения (выполнено или не выполнено) и более сложную (например, оценку эффективности). Если оценка эффективности принятого решения низкая, оно может быть пересмотрено. В случае возникновения новых условий (существенных) текущая цель может быть пересмотрена или подвергнута корректировке (блок 8). Затем весь процесс принятия решения или его отдельные этапы могут повторяться. Способность повторения указывает на итеративность процесса принятия решения. Представленный выше процесс носит теоретический характер. На практике достаточно редко отдельные этапы ярко выражены. Некоторые этапы могут быть объединены, некоторые видоизменены, а некоторые могут отсутствовать.

Сильное влияние на эффективность процесса принятия управленческих решений оказывает как полная, так и частичная (подпроцессы, отдельные этапы) его автоматизация. Она повышает оперативность разработки, принятия, доведения и реализации управленческих решений, что, в конечном счете, обеспечивает их своевременность. В свою очередь, возможности автоматизации зависят от эффективности функционирования специализированных информационных систем.

Информационная система (ИС) представляет собой совокупность технических и программных средств, математическое обеспечение и персонал, объединенных в единое целое в интересах добычи, хранения, обработки и выдачи информации в соответствии с поставленной целью.

В рамках существующей классификации ИС [49] выделяются системы поддержки принятия решений (СППР). СППР - это компьютерная программа, обеспечивающая информационную поддержку анализа и выбора альтернатив по многим количественным и качественным критериям. Ее целевое назначение состоит в том, чтобы своевременно обеспечить ЛПР требуемой информацией на этапе принятия решений. В настоящее время СППР применительно к деятельности малого предприятия вообще и финансового инвестирования в частности изучены недостаточно и поэтому представляют теоретический и практический интерес.

Целевое назначение системы поддержки принятия инвестиционных решений (СППИР) заключается в обеспечении поддержки принятия решений ЛПР при управлении финансовыми инвестициями.

В структурно-технологическом плане отличительной особенностью СППИР от традиционной ИС является наличие базы моделей. Последняя обусловливает специфику решаемых СППИР задач. Среди них выделяются:

- формирование базы моделей в области финансовых инвестиций;

- структуризация (упорядочение) используемой информации и обеспечение прямого доступа к ней ЛПР;

- обеспечение многократного использования целевой информации (генерируемых моделей);

- оперативный поиск и обработка запрашиваемой информации.

Применительно к технологии принятия инвестиционных управленческих решений на малом предприятии (см. схему на рис. 1.6) СППИР призвана решать задачи в рамках подпроцессов (блоки 9-14) углубленного анализа исходной информации и способов решения возникающих проблем. Целевое назначение углубленного анализа заключается в повышении качества информации, выдаваемой ЛПР для дальнейшего принятия решений. При этом качество выдаваемой информации, в свою очередь, зависит от качества общего используемого информационного обеспечения.

Информационное обеспечение представляет собой набор формализованной информации, хранящейся и циркулирующей в СППИР. Данная информация подразделяется на системную и пользовательскую. Системная информация обеспечивает внутренние процессы функционирования СППИР. Она в данной монографии не рассматривается. Пользовательская информация представляет собой сведения об объектах и явлениях внешней и внутренней среды малого предприятия, их параметрах, свойствах и состоянии, которые уменьшают степень неопределенности и неполноты имеющихся о них знаний применительно к финансовому инвестированию.

Информация о внешней среде включает:

- котировки инвестиционных инструментов;

- характеристику политической обстановки;

- параметры экономической обстановки;

- и др.

Информация о внутренней среде содержит:

- схемы представления данных;

- форматы представления данных в базе;

- параметры обмена данных внутренней локальной сети;

- набор используемых моделей оценки инвестиций;

- и др.

Следует отметить, что в настоящее время системные проработки в области информационного обеспечения данной предметной области отсутствуют, а общими недостатками ИО являются:

- проблемы оперативного сбора и обработки требуемой пользовательской информации;

- «размытость» постановок задач управления;

- отсутствие однозначных алгоритмов решения задач управления;

- наличие практики принятия необоснованных («волевых») решений;

- низкий уровень автоматизации рутинных операций при обработке документации;

- низкое качество реализации документооборота приводящее к избыточности (дублированию) информации, с одной стороны, и быстрому ее старению, с другой;

- несоответствие фактических значений показателей качества информации (полнота, адекватность, достоверность) требуемым в существующих программных системах [43, 67].

Усугубляют сложившееся положение недостатки готовых программных решений. Программные продукты отечественного производства в данной предметной области ограничены, закрыты (не допускают модификаций и доработок) и дороги. Для зарубежных программ характерны: значительная стоимость; избыточность функциональных возможностей; закрытость; отсутствие учета особенностей отечественного рынка.

Вышеизложенные проблемы приводят к затруднению своевременной оценки информации и выработки эффективных инвестиционных управленческих решений на малом предприятии. Кроме того, они тормозят развитие СППИР, что, в конечном итоге, негативно сказывается на функционировании малого предприятия и его выживаемости в современных сложных экономических условиях.

Поэтому повышение эффективности информационного обеспечения (его пользовательской составляющей) процесса управления финансовыми инвестициями малого предприятия, на основе разработки и внедрения СППИР, является важной актуальной научной и практической задачей.

На начальном этапе разработки к СППИР предъявляется ряд требований [39, 41, 47, 123, 124].

1.6. Требования, предъявляемые к системе поддержки принятия инвестиционных решений

Одним из первых основных требований, а точнее группой требований, предъявляемых к СППИР, является повышение качества информации, предоставляемой пользователю. Повышение качества информации– это одна из целей, для достижения которой создается СППИР. В настоящее время в состав характеристик, определяющих качество пользовательской информации (рис. 1.7), входят такие характеристики, как [123]: репрезентативность; содержательность; полнота; доступность; актуальность; своевременность; точность; достоверность; устойчивость.

Репрезентативность трактуется как правильность отбора и компоновки информации с целью наиболее адекватного описания объекта (отражения его основных свойств) [47]. Низкая репрезентативность информации приводит к значительной ее погрешности. Репрезентативность зависит от заложенной концепции представления объекта и обоснованности выбора значимости его исследуемых связей, а также от используемого методического аппарата.

Под содержательностью информации понимается ее семантическая емкость, то есть смысловой объем информации. Для расчета данной характеристики S используется выражение вида [123]

S=K_c/V_d,

где K_c – количество смысловой информации; V_d – общий объем данных.

Менее сложной характеристикой, однако и менее адекватной, которая используется на практике в качестве аналога содержательности, является информативность I, предложенная Шенноном [138]. Для ее расчета используется соотношение вида

I=V_s/ V_d,

где V_s – объем синтаксической информации.

Полнота информации означает, что имеется некоторый минимальный объем информации, достаточный для принятия правильного решения. Данная характеристика тесно связана с содержательностью (объемом смысловой информации). Как показывает практика, избыточная (когда смысловой информации много) и недостаточная (когда смысловой информации мало) полнота негативно влияет на принятие решений.

Доступность информации показывает степень ее понимания для пользователя. Даже кондиционная информация в результате несовершенной внутренней обработки информации в СППИР может стать непонятной для пользователя. При обеспечении доступности немаловажную роль играет наличие единого терминологического пространства, так называемого тезауруса. Это значит, что семантическая форма информации, предоставляемой СППИР, должна быть согласована с тезаурусом пользователя (они должны понимать друг друга). В конечном итоге СППИР должна предоставить информацию пользователю в понятной для восприятия форме.

Важной характеристикой качества информации является ее актуальность. Она показывает ценность информации на момент принятия решения и зависит от момента поступления информации в СППИР, а также от того, насколько быстро данная информация эту ценность теряет.

Своевременность информации характеризует степень соответствия поступления требуемой информации моменту принятия решения.

Точность информации определяет меру близости описания исследуемого объекта, процесса, явления и др., представленного в информации, его фактическому состоянию.

Достоверность информации достаточно тесно связана с ее точностью. Она носит вероятностный характер и характеризует отражение реальных объектов, процессов, явлений и др. с определенной точностью. Для измерения данной характеристики используется доверительная вероятность, величина которой зависит от требуемой точности.

Устойчивость информации показывает, насколько точность информации критична к изменению исходных данных. Данная характеристика, как и репрезентативность, содержательность, полнота, доступность, зависит от заложенной концепции представления объекта и обоснованности выбора значимости его исследуемых связей, а также от используемого методического аппарата.

Вторым требованием, предъявляемым к СППИР, является обеспечение оперативности. Его (требования) необходимость очевидна. Важную роль в информационно-аналитической поддержке процессов оперативного управления финансовыми инвестициями играют динамические отчеты, генерируемые СППИР. Динамические отчеты должные содержать требуемые данные (курсы валют, котировки акций, результаты моделирования и др.), понятные пользователю, и предоставляться к моменту принятия инвестиционных управленческих решений. Их содержательная сторона обеспечивается первым требованием (группой требований), а своевременность доставки должна обеспечиваться надлежащей оперативностью. Требуемая оперативность зависит от используемых алгоритмов обработки информации, архитектуры построения СППИР, среды разработки программного обеспечения и операционной системы.

Анализ вышеизложенных требований показывает, что для их удовлетворения СППИР должна иметь:

- рациональную архитектуру построения;

- адекватное математическое обеспечение;

- адекватное специальное программное обеспечение.

Рациональная архитектура СППИР подразумевает ее открытость, унификацию и стандартизацию используемых подсистем. Открытость СППИР предполагает модульный характер ее построения с открытым интерфейсом объединения модулей и подсистем. Это позволяет на начальном этапе создать прототип СППИР (систему с ограниченным функционалом), а затем наращивать ее функциональные возможности путем внедрения соответствующих программных модулей. При этом внедрение модулей базируется на принципах стандартизации и унификации [67, 115].

Используемое математическое обеспечение должно в полном объеме удовлетворить первую группу предъявляемых требований к СППИР.

Адекватное специальное программное обеспечение призвано удовлетворить второе требование (оперативность), предъявляемое к СППИР.

Математическое и специальное программное обеспечение составляют основу СППИР. Его обоснование и разработка являются актуальными научными и практическими задачами. На начальном этапе их решения необходимо определить используемые критерии эффективности и оптимизации функционирования СППИР.