Дипломная работа: Анализ бухгалтерской отчетности коммерческого предприятия ООО "СтройПромПроект"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
58
ное планирование, которое традиционно требует значительных затрат времени
и сил финансовых специалистов.
Решить эту задачу призван модуль «WA: ФИНАНСИСТ» «Управление
денежными средствами» (УДС), который полностью совместим с программны-
ми продуктами «1С: Предприятие» и MS Excel. Данный модуль позволяет ре-
шать самый широкий круг задач, связанных с бюджетами предприятий: про-
гнозного и сценарного планирования, согласования, утверждения, корректи-
ровки и актуализации всех видов бюджетов предприятия, а также анализ ис-
полнения бюджетов и т.д.
Модуль автоматизирует ряд процессов, он позволяет с максимальной эф-
фективностью контролировать исполнение бюджетов для каждого структурно-
го подразделения компании в Москве или других регионах РФ, проводить ра-
боту с документацией и реестрами, осуществлять сценарное планирование. Все
это значительно повышает качество работы финансовых менеджеров и иных
специалистов, а значит – повышает эффективность процессов в бизнес плани-
ровании.
С помощью модуля УДС собственники предприятия и инвесторы могут
контролировать:
ликвидность;
целевое использование денежных ресурсов;
уровень обеспеченности инвестиционных проектов.
Финансовый директор может управлять текущими платежами, прогнози-
ровать кассовые разрывы, оценивать инвестиционные возможности компании
за счет собственных ресурсов и потребность в заемных средствах, осуществ-
лять прогнозное и сценарное планирование.
Руководители высшего звена могут:
оперативно оценивать достаточность средств на ведение текущей
деятельности и планировать капитал на развитие;
осуществлять анализ БДДС и контролировать его выполнение в со-
ответствии лимитами и целевым предназначением;
59
с помощью БДДС ЦФО получать дополнительные рычаги управле-
ния предприятием;
осуществлять сценарное составление плана.
Руководители структурных подразделений (ЦФО) имеют возможность:
планировать обеспечение средствами всех проводимых операций по
подразделению, используя различные методы;
контролировать фактические результаты и анализировать отклоне-
ния от плановых показателей;
принимать управленческие решения на основе анализа для дости-
жения поставленных целей.
Система позволяет производить оперативный учет всех фактических опе-
раций и осуществлять управленческий учет, прогнозное и сценарное планиро-
вание.
Функции оперативного учета позволяют:
вводить первичные данные;
передавать данные в другие блоки системы;
взаимодействовать с внешними системами (Клиент-Банк);
формировать оперативные отчеты.
Функции управленческого учета и планирования позволяют:
планировать операции по разным статьям бюджета;
произвольно осуществлять настройки в разрезе необходимых ана-
литических признаков;
прогнозировать кассовые разрывы;
формировать отчетную информацию, скачать необходимые файлы;
осуществлять контроль исполнения планов и целевого использова-
ния средств.
Модуль совместим с системой «1С: Предприятие». Это значит, что мо-
дуль легко и быстро встраивается в уже отлаженную и настроенную под нужды
конкретного предприятия систему, он имеет широкую область применения.
60
Проблемы и недостатки работы Excel с электронной почтой представле-
ны в таблице 3.1.
Таблица 3.1 Проблемы и недостатки работы Excel с электронной почтой
Задача
Реализация в Excel
Проблемы и недостатки
Планирование движений
Бюджеты заполняются вручную и
статичный набор форм
денежных средств
консолидируются в Excel
бюджетов
негибкий аналитический
разрез информации
сложности в согласовании и
утверждении бюджетов
Сбор и регистрация заявок
на
Заявки заполняются в Word / Excel
риск ошибок ввода данных
расходование денежных
средств
и направляются на согласование
неоправданные сроки
по электронной почте или
согласования заявки
на бумажном носителе.
потеря документа в процессе
согласования
срыв контрактных сроков
Контроль заявок на соответ-
ствие
Контроль осуществляется
нецелесообразные затраты на
лимитам
вручную ответственными
содержание доп. персонала
сотрудниками
неоправданные сроки
согласования заявки
высокая вероятность
возникновения ошибок
Формирование платежного
календаря
Информация об остатках и плановых плате-
жах вносится вручную и консолидируется в
Excel
двойной ввод данных
отсутствие анализа «что- если»
нерациональное
распределение денежных
средств
Осуществление платежей
Платежные документы формируются вруч-
ную в системе «клиент-банк»
нецелесообразные затраты на
содержание доп. персонала
низкая оперативность ввода и
обработки данных
высокая вероятность ошибок
риск нарушения сроков оплаты
штрафные санкции
Сбор информации об остат-
ках и движениям по счетам
Информация вносится вручную и консоли-
дируется в Excel
двойной ввод информации
Сопоставление плановых и
фактических данных
Информация о фактических платежах вно-
сится вручную в формы отчетности
отсутствие оперативной отчет-
ности
Учет договоров
Функционал отсутствует
низкая прозрачность данных
Рассмотрим схему процессов управления и прогнозирования денежными
потоками в программе, которая представлена на рисунке 3.1.
Основной функцианал программы составляют следующие отчеты:
1.Бюджеты движения денежных средств
61
Сценарное и прогнозное планирование. Согласование и утверждение
(маршрутизация) бюджетов, их корректировка и актуализация. Загрузка данных
из MS Excel. План-фактный анализ исполнения бюджетов.
2.Платежный календарь
Рисунок 3.1 Схема процессов управления и прогнозирования денежными
потоками в программе
Автоматическое формирование платежного календаря. Интерактивное
управление платежным календарем. Возможность автоматизированного под-
держания не снижаемого остатка денежных средств.
3.Интеграция с системами «клиент-банк»
Загрузка выписок из различных систем «клиент-банк». Выгрузка в «кли-
ент-банк» утвержденных платежных поручений.
4.Разнообразные аналитические отчеты
Отчет о движении денежных средств (ОДДС, cashflow 101). Исполнение
БДДС. Ведомость по денежным средствам. Остатки денежных средств (диа-
грамма). Резервы денежных средств. Планируемые поступления и списания де-
нежных средств.
5.Заявки на денежные средства
62
Согласование и утверждение заявок по сложным маршрутам, в зависимо-
сти от множества условий (маршрутизация). Автоматизированный контроль за-
явок на соответствие бюджетам и графикам платежей по договорам.
6.Реестр платежей
Автоматическое заполнение реестра платежей. Возможность исключения
заявок из реестра. Подготовка твердой копии реестра платежей с различными
подписантами.
7.Выгрузка данных в 1С
В 1С БП 8 и 1С УПП 8 выгружаются справочники (контрагенты, догово-
ры и пр.), а также предварительно разнесенные выписки по банку и кассовые
документы.
8.Дополнительные возможности
Гибкое разграничение прав доступа к данным. Удобная система опове-
щений в системе и по электронной почте. Система назначения заместителей.
Механизм обмена дополнительной информацией по любым документам и их
согласованию.
Сравнение вариантов внедрения УДС представлено в таблице 3.2.
Таблица 3.2 Сравнение вариантов внедрения УДС
Своими
Типовое
Проектное
силами
внедрение
внедрение
Соответствие ти-
пового функцио-
нала
>90%
70-90%
<70%
Требования к об-
мену данными с
другими система-
ми 1С
отсутствуют
находятся в пределах типо-
вого функционала
Индивидуальные требования,
внедрение модуля не может
быть завершено до наладки не
типового обмена данными
или
или
обмен производится с
типовыми конфигура-
циями 1С (БП, УПП)
могут быть сформулированы
и реализованы по заверше-
нию внедрения модуля
Способ и момент
подготовки ТЗ на
доработку
ТЗ не формируется или
формируется в виде
локальных задач штат-
ному программисту
В процессе обучения форми-
руются требования, которые
могут «вырасти» в техниче-
ское задание
Подготовка ТЗ является пер-
вым этапом проекта. Обучение
пользователей и начало внед-
рения модуля нецелесообразны
до завершения доработки
Методологиче-
ская готовность
перечень пользователей
и их процессно- функ-
циональных ролей
примерная структура статей
ДДС
Сложившаяся практика веде-
ния казначейства и управления
денежными средствами с по-
мощью MS Excel и иных ин-
струментов
перечень пользователей
и их процессно- функ-
циональных ролей
представление о маршрути-
зации согласования бюдже-
тов ДДС и заявок на ДС
содержание справочни-
ков «Организации»,
понимание правил возмож-
ного взаимодействия модуля
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/2693