Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «ВТБ»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
29
Присоединение ВТБ24 позволило оптимизировать структуру розничного
бизнеса Группы на российском рынке, централизовать управленческие функции,
унифицировать операционную модель и ИТ-системы интегрируемых банков, а
также реализовать синергию от объединения региональных сетей. В рамках
интеграции построена качественно новая система взаимодействия глобальных
бизнес-линий Группы – «Корпоративно-инвестиционный бизнес», «Средний
бизнес» и «Розничный бизнес» – в структуре единого банка.
Банки группы ВТБ постоянно расширяют круг проводимых операций и
предлагают своим клиентам максимально широкий спектр финансовых
инструментов, применяемых в международной банковской практике. Банки
группы ВТБ в странах СНГ обслуживают как российских, так и местных
корпоративных и частных клиентов. Дочерние финансовые компании
специализируются на небанковских финансовых услугах: управлении активами,
лизинге, страховании, негосударственном пенсионном обеспечении.
В табл. 2 приводятся показатели позиции группы ВТБ на банковском
рынке.
Таблица 2
Показатели деятельности группы ВТБ на банковском рынке по
итогам 2018 года
Показатель
Значение
Клиентская база
36 млн. клиентов
Сеть
1,6 тыс. отделений в РФ
Международное присутствие
17 стран
Доля на рынке кредитования юридических лиц
18,7 %
Доля на рынке депозитов юридических лиц
21,2 %
Доля на рынке кредитования физических лиц
17,8 %
Доля на рынке депозитов физических лиц
13,9 %
Доля на рынке ипотечного кредитования
22,0 %
Доля в активах банковской системы
16,6 %
Стратегия Группы ВТБ на 2017-2019 гг. была утверждена
Наблюдательным советом в декабре 2016 г. В ней определены следующие
ключевые цели на указанный период: повышение прибыли Группы до более 200
млрд руб. и развитие лидирующих позиций на российском банковском рынке;
интеграция и оптимизация структуры Группы – построение единого
универсального банка; проведение масштабной технологической модернизации.
30
Рейтинг кредитоспособности банка ВТБ от аккредитованных
рейтинговых агентств по состоянию на 01.07.2019 г. представлен в табл. 3.
Таблица 3
Рейтинг кредитоспособности банка ВТБ от аккредитованных рейтинговых
агентств по состоянию на 01.07.2019 г.
Агентств
о
Долгосрочный
международны
й
Краткосрочны
й
Национальный
Прогноз
S&P
BBB- (Самый
низкий рейтинг в
инвестиционной
категории)
A-3
(Достаточная
кредитоспособн
ость)
стабильный
(рейтинг,
скорее
всего, не
изменится)
Moody`s
Ba2
(Сравнительно
небольшая
уязвимость)
позитивный
(рейтинг
может быть
повышен)
Эксперт
РА
ruAAA
(Наивысший
уровень
кредитоспособно
сти)
стабильный
Несмотря на санкции, которым подвергся ПАО ВТБ в последние годы,
поскольку он является банком с государственным участием и имеет право
открывать счета и вклады организациям, имеющим стратегическое значение для
оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ, прогноз рейтингов
международных агентств Standard & Poors и Moody’s является стабильным и
позитивным.
2.2. Анализ активов, пассивов, обязательных нормативов деятельности
банка
Состав и структура актива баланса ПАО «ВТБ» за 2017-2018 гг.
представлены в таблице 4. Исходные данные для проведения анализа
сформированы из официальной отчетности ПАО «ВТБ», которая приведена в
Приложении.
31
Таблица 4
Динамика состава и структуры актива баланса ПАО «ВТБ»
за 2017-2018 гг.
Элементы актива
2017 г.
2018 г.
2018 г. к
2017 г.,
%
млрд.
руб.
%
млрд.
руб.
%
Денежные средства
269
2,8
354,9
2,6
131,9
Обязательные
резервы на счетах в
ЦБ РФ
107
1,1
337,4
2,5
315,3
Средства в банках
176,6
1,8
83,1
0,6
47,1
Непроизводные
финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
426,7
4,4
646,7
4,7
151,6
Чистая ссудная
задолженность
6542
67,9
10250
75,1
156,7
Чистые вложения в
ценные бумаги
1347
14,0
1002
7,3
74,4
Требования по
текущему налогу на
прибыль
57,2
0,6
1027
7,5
1795,8
Отложенный
налоговый актив
54,3
0,6
44,4
0,3
81,8
Основные средства
и нематериальные
активы
329,9
3,4
445,5
3,3
135,0
Прочие активы
378,6
3,9
477,2
3,5
126,0
Итого активов
9631
100,0
13642
100,0
141,6
Активы банка возросли на 41,6%. Увеличение было отмечено по большей
части ростом элементов активов, за исключением средств в банках, чистых
вложений в ценные бумаги, отложенных налоговых активов. Наиболее
высокими темпами (156,7%) росла чистая ссудная задолженность, которая в
абсолютном выражении выросла с 6542 млрд. руб. в 2017 г. до 10250 млрд. руб.
в 2018 г. Ее удельный вес в структуре активов составляет 75,1%, что
свидетельствует о достаточно агрессивной кредитной политике ПАО ВТБ.
Также существенно возросла доля вложений в ценные бумаги и другие
финансовые активы, а доля обязательных резервов возросла с 1,1% в 2017 г. до
2,5% в 2018 г. (рис. 4).
32
Рисунок 4. Структура актива баланса банка в 2018 г., %
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно
достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их
клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в
30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии)
выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства
вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется
"предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной
составляющей понятия надежности банка.
Кратко состав и структуру высоколиквидных активов представим в виде
таблицы 5.
Таблица 5
Динамика состава и структуры высоколиквидных активов ПАО
«ВТБ» за 2017-2018 гг.
Элементы актива
2017 г.
2018 г.
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
средств в кассе
157 303 612
13.08
304 332 815
22.21
средств на счетах в Банке
России
45 546 222
3.79
236 743 714
17.28
корсчетов НОСТРО в банках
(чистых)
176 668 716
14.69
83 205 050
6.07
33
межбанковских кредитов,
размещенных на срок до 30
дней
497 774 713
41.38
441 270 603
32.20
высоколиквидных ценных
бумаг РФ
325 449 643
27.05
304 078 264
22.19
высоколиквидных ценных
бумаг банков и государств
295 819
0.02
865 892
0.06
высоколиквидных активов с
учетом дисконтов и
корректировок
1 202 994 352
100.00
1 370 366 454
100.00
Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились
суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней,
высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно увеличились суммы средств в кассе,
средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг банков и
государств, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых),
при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок
вырос за год с 1202.99 до 1370.37 млрд. руб.
Объем активов, приносящих банку доход, составляет 86.91% в общем
объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 82.78% в общем
объеме пассивов. Удельный вес доходных активов примерно соответствует
среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%). Динамика
состава и структуры доходных активов ПАО «ВТБ» за 2017-2018 гг.
представлена в табл. 6.
Таблица 6
Динамика состава и структуры доходных активов ПАО «ВТБ» за
2017-2018 гг.
Элементы актива
2017 г.
2018 г.
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
Межбанковские кредиты
924 694 800
10.67
736 187 771
5.91
Кредиты юр.лицам
5 312 216 259
61.28
6 978 113 075
56.02
Кредиты физ.лицам
262 162 922
3.02
2 572 804 753
20.66
Векселя
12 991 266
0.15
12 229 687
0.10
Вложения в операции
лизинга и приобретенные
прав требования
296 414 706
3.42
343 072 353
2.75
Вложения в ценные
бумаги
1 646 858 898
19.00
1 459 571 381
11.72
Прочие доходные ссуды
55 014 974
0.63
96 266 301
0.77
Доходные активы
8 668 442 694
100.00
12 455 480 073
100.00
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3253