Дипломная работа: Анализ и совершенствование корпоративной культуры компании (на примере ООО «Бюро услуг»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
36
Таблица 3
Функции сотрудников ООО «Бюро услуг»
№
Подразделение
Функции
1
Директор
- обеспечивает разработку и детализацию планов
предприятия;
- организует разработку и проведение рекламных
мероприятий в СМИ для информирования потенциальных
потребителей и расширения рынков сбыта услуг;
- непрерывно изучает конъюнктуру рынка в данной сфере
услуг;
- выявление потенциальных покупателей и установление
деловых контактов для дальнейших продаж;
- участие в разработке ценовой политики, схем скидок в
зависимости от различных факторов;
- ведение переговоров с покупателями, согласование
условий оказания услуг, заключение договоров;
- оценка качества оказания услуг
2
Бухгалтер-
экономист
- осуществление учета финансово-хозяйственной
деятельности;
- составление финансовой отчетности;
- осуществление расчетов с поставщиками и покупателями;
- осуществление расчетно-кассовых операций;
- планирование объемов продаж;
- определение затрат;
- оформление договоров с заказчиками;
- взаимодействие с банком и пр.
3
Мастер
- выезд к заказчику для определения объема выполнения
работ;
- прием, обработка (в том числе сортировка) материалов;
- организация надлежащего хранения (создание условий
для исключения повреждений порчи);
- комплектование готовой продукции, подготовка
отгрузочной документации и отгрузка.
4
Специалист по
ремонту
мебели
- прием мебели для ремонта и реставрации;
- ремонт и реставрация мебели;
- упаковка готовой продукции.
Данная структура управления четко разграничивает компетенцию и
ответственность каждого сотрудника ООО «Бюро услуг».
Далее, на основании данных приложений 1-3 проведем анализ основных
показателей производственной и финансово-хозяйственной деятельности.
37
В таблице 4 представлен анализ оказания услуг ООО «Бюро услуг» в
количественном выражении за 2016-2018 гг.
Таблица 4
Анализ количества оказанных услуг ООО «Бюро услуг»
за 2016-2018 гг. (шт.)
Показатели
2016
г.
2017
г.
2018 г.
Отклонения
2017 г. к 2016
г.
2018 г. к
2017 г.
(+,-)
%
(+,-)
%
1
2
3
4
5
6
7
8
Перетяжка
стульев
4
9
21
5
125,00
12
133,33
Перетяжка
диванов
7
19
24
12
171,43
5
26,32
Перетяжка кресел
5
14
19
9
180,00
5
35,71
Перетяжка
кухонных
уголков
8
15
22
7
87,50
7
46,67
Перетяжка
офисных кресел
4
17
31
13
325,00
14
82,35
Каретная стяжка
2
7
13
5
250,00
6
85,71
По данным таблицы 4 можно констатировать, что за рассматриваемый
период наибольшее увеличение количества оказываемых услуг произошло по
услуге «Перетяжка офисных кресел». Количество данной услуги возросло на 27
шт. (в процентном отношении на 675%) и составило в 2018 г. 31 шт.
Структура оказываемых услуг ООО «Бюро услуг» в количественном
выражении в 2018 г. представлена на рисунке 5.
38
Рисунок 5 - Структура оказываемых услуг ООО «Бюро услуг» в
количественном выражении в 2018 г.
Из рисунка 5 видно, что наибольшая доля в оказываемых компанией
услугах приходится на перетяжку офисных кресел. Наименьшая доля
приходится на каретную стяжку.
В таблице 5, приложение 4, представлен анализ основных показателей
финансово-хозяйственной деятельности ООО «Бюро услуг» за 2016-2018 гг.
По данным таблицы 5 видно, что за весь рассматриваемый период выручка от
продаж увеличилась на 5143 тыс. руб. (6348 – 1205). В процентном отношении
увеличение составило 426,8% ((6348 / 1205 – 1) * 100). В 2018 г. выручка от
продаж составила 6348 тыс. руб.
Если рассматривать динамику выручки от продаж в сопоставимых ценах,
то за весь рассматриваемый период выручка от продаж увеличилась на 4945 тыс.
руб. (6088 – 1143). В процентном отношении увеличение составило 432,41%
((6088 / 1143 – 1) * 100). В 2018 г. выручка от продаж в сопоставимых ценах
составила 6088 тыс. руб.
Себестоимость продаж за 2016-2018 гг. повысилась на 3135 тыс. руб.
(4003 – 868). В процентном отношении увеличение себестоимости составило
361,18% ((4003 / 868 – 1) * 100). За 2018 г. себестоимость продаж составила 4003
тыс. руб.
16,15%
18,46%
14,62%
16,92%
23,85%
10,00%
Перетяжка стульев
Перетяжка диванов
Перетяжка кресел
Перетяжка кухонных уголков
Перетяжка офисных кресел
Каретная стяжка
39
Из-за того, что увеличение себестоимости продаж имеет темп меньший
по сравнению с темпом увеличения выручки от продаж, произошло снижение
показателя затрат на 1 руб. реализованной продукции. За исследуемый период
значение данного показателя уменьшилось на 0,09 руб. и составило в 2018 г. 0,63
руб.
За исследуемый период объемы прибыли от продаж и чистой прибыли
возросли, соответственно, на 2008 тыс. руб. (2345 – 337) и 1673 тыс. руб. (1954 –
281). Отсюда следует, что основная деятельность предприятия стала приносить
значительно больше прибыли.
Среднесписочная численность в 2018 г. по сравнению с 2016 г.
увеличилась на 2 чел. и составила 5 чел. Причиной увеличения численности
стало повышение объема оказываемых услуг.
Так как темп увеличения численности персонала ниже темпа увеличения
выручки от продаж, то это привело к повышению показателя среднегодовой
выработки на одного работающего. За весь рассматриваемый период показатель
возрос на 868 тыс. руб. / чел. (1270 – 402). В 2018 г. значение данного показателя
составило 1270 тыс. руб. / чел.
Показатель среднегодовой стоимости основных производственных
фондов снизился на 935 тыс. руб. (6164 – 7099). Это является свидетельством
того, что предприятие не занимается обновлением своих основных фондов.
Темп увеличения выручки от продаж выше темпа изменения
среднегодовой стоимости основных производственных фондов. Это привело к
тому, что показатель фондоотдачи повысился на 0,86 руб./руб. (1,03 – 0,17). В
2018 г. значение данного показателя составило 1,03 руб./руб.
Изменение показателя среднегодовой стоимости основных
производственных фондов привело к тому, что показатель фондоемкости
снизился на 1133 руб./руб. (1233 – 2366). В 2018 г. значение данного показателя
составило 1233 руб./руб.
40
За весь рассматриваемый период рентабельность продаж увеличилась на
7,46% (30,78 – 23,32). В 2018 г. значение показателя рентабельности продаж
составило 30,78%.
Таким образом, можно сделать вывод, что за анализируемый период ООО
«Бюро услуг» улучшило свое финансово-экономическое состояние, что, в
первую очередь, связано с увеличением объемов оказания услуг в стоимостном
выражении, а также объема чистой прибыли.
На рисунке 6 наглядно представлена динамика основных показателей
финансово-хозяйственной деятельности ООО «Бюро услуг» за 2016-2018 гг.
Рисунок 6 - Динамика основных показателей финансово-
хозяйственной деятельности ООО «Бюро услуг» за 2016-2018 гг.,
тыс. руб.
Анализ и оценку результатов деятельности исследуемого предприятия
проведем через показатели рентабельности.
Общая рентабельность определяется по формуле:
Корп = Прибыль от продаж / (ОС + ОА) * 100 (1),
где ОС - среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс.
руб.
ОА – величина оборотных активов, тыс. руб.
Рентабельность продаж определяется:
Рп = Прибыль от продаж / Выручка от продаж * 100 (2).
1205
868
337
281
4852
3140
1712
1427
6348
4003
2345
1954
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
Выручка от
оказания услуг
Себестоимость
оказанных услуг
Прибыль от продаж Чистая прибыль
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3343